- как указывать, где брать и можно ли его не писать в платежном поручении вовсе? Об этом вы узнаете из материала ниже.
Что такое УИН?
Аббревиатура УИН расшифровывается как уникальный идентификатор начисления. Его ввели приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. С 31.03.2014 в платежных поручениях УИН пишут все плательщики в бюджет. В каких случаях - рассмотрим далее.
Обязанность указать УИН у фирмы, ИП или физлица возникает в случае, если платеж в госказну является перечислением штрафа, пени или иной задолженности перед госорганом. Тогда в поле 22 платежного поручения на погашение долга должен стоять 20 или 25-значный код УИН, который госорган привел в требовании на уплату, постановлении или другом аналогичном документе.
Если же бухгалтер перечисляет текущий платеж в бюджет, например налог в соответствии с декларацией, то УИН указывать не нужно; учетная программа или банк-клиент в этом поле при отсутствии УИН ставит 0.
Некоторые инспекции рассылают предпринимателям на ОСН уведомления о необходимости уплаты авансового платежа (рассчитанного из данных 4-НДФЛ) по подоходному налогу. К уведомлению налоговики прикладывают уже заполненную квитанцию для уплаты НДФЛ в отделении банка. Если предприниматель будет перечислять такой платеж через банк-клиент, то в платежное поручение он перенесет все данные из квитанции, в том числе УИН. В квитанции он находится в верхней части и подписан как «Индекс документа».
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 28.03.2016, согласно приказу Минфина от 23.09.2015 № 148н, ИП, нотариусы, адвокаты, главы КФХ должны указывать в платежках ИНН или УИН, если ИНН не указан. У перечисленных категорий плательщиков возникли сложности: обслуживающие их банки стали требовать обязательного заполнения и поля «Код», и поля «ИНН». ФНС разъяснила, что это требование неверно: если в платежке указан ИНН плательщика, то в поле для УИН необязательно указывать 20 или 25-значный код - достаточно поставить значение «0». Банк не вправе отказать в приеме такого поручения (письмо ФНС от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133@).
УИН по страховым взносам в ПФР, ФСС, ФНС в 2017 году
До 2017 года требования об уплате недоимки, штрафа, пени или иного платежа в бюджет компаниям присылали чаще всего Пенсионный фонд, соцстрах и налоговики. С 2017 года в связи с переходом администрирования страховых сборов от внебюджетных фондов к ФНС ситуация изменилась: фонды передали сальдо по расчетам со страхователями налоговикам и как раз к февралю-марту 2017 года налоговые инспекторы внесли «страховое» сальдо в карточки налогоплательщиков и приступили к рассылке требований об уплате недоимок по страховым взносам, возникшим до 01.01.2017. Если ваша компания получила такое требование, внимательно его изучите: при наличии УИН его номер нужно обязательно перенести без ошибок в поле 22 платежного поручения. По УИН налоговики идентифицируют, какую именно задолженность погасила компания. Если код будет содержать ошибки, платеж имеет все шансы повиснуть в невыясненных, и недоимка налогоплательщика не закроется. Продолжится начисление пеней за просрочку уплаты, а налоговики получат основание для блокировки расчетного счета фирмы. Бухгалтеру придется уточнять платеж, писать заявление об отмене пеней и разблокировке счета.
Подробнее о причинах для блокировки расчетного счета читайте .
ВНИМАНИЕ! По поводу указания УИН в платежке на административные штрафы ФНС дала недавно отдельное разъяснение: в поле 22 можно ставить 0, даже если идентификатор есть в постановлении о штрафе. Но при условии, что в платежном поручении юрлица указан ИНН (письмо ФНС от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434).
Не забудьте: взносы на травматизм страхователи по-прежнему платят в ФСС. Следовательно, фонд при наличии задолженности за страхователем выставляет требование об уплате недоимки. Если в требовании есть УИН, укажите его в поле 22 платежного поручения при погашении долга перед ФСС.
В начале 2017 года фирмы и ИП сталкивались с неразберихой в поле 101 «Статус плательщика». При указании статуса 14 в случае перечисления страховых взносов организацией обслуживающие банки требовали УИН и не пропускали платеж с цифрой 0 в этом поле. Например, такая ситуация была у клиентов «Сбербанка» - банку пришлось делать информационную рассылку с просьбой к клиентам указывать статус 08 при заполнении платежных поручений по страховым взносам. В этом случае вопрос с полем 22 снимался, и платежи отправлялись в ФНС без заминок.
Так какой же статус должны указывать страхователи при перечислении страховых взносов, узнайте .
Итоги
УИН по страховым взносам в 2017 году следует вносить в поле 22 платежного поручения. Этот код присваивает госорган при взыскании с плательщика задолженности в бюджет. Если же платеж в казну перечисляется добровольно, то в поле 22 достаточно указать 0.
Что такое УИН? Это уникальный идентификатор начисления (в сокращенной форме «УИН») используется при оплате штрафов, пошлин, взносов, налогов и пр. В этой статье мы расскажем что это за реквизит, где его брать и как правильно применять.
УИН представляет собой записанную без пробелов комбинацию из двадцати или двадцати пяти цифр. Цель реквизита - обозначить какой это вид платежа и правильно его провести. Идентификатор облегчает учет денежных средств, помогает систематизировать информацию о поступающих платежах. Этот код нужен не для плательщика, а для государственных, муниципальных структур, работников банков и сотрудников казначейства.
На заметку! Не существует списков или таблиц, которые содержат все УИНы той или иной организации. Для каждого платежа разрабатывается своя уникальная комбинация символов, которая никогда больше не повторяется.
В каких случаях УИН не нужно указывать в реквизитах?
УИН нужен при перечислении средств в фискальную службу: сборы, налоги и пр. Также его используют при проведении платежей в федеральные и городские органы.
Бывают ситуации, когда двадцатизначный код указывать не нужно:
- ИП и организации сами рассчитывают налог, основываясь на собственноручно заполненных фискальных деклараций. В этом случае используется другой идентификатор платежа. Он стоит в графе 104. Если говорить простыми словами, если вы не получали никаких уведомлений с требованием перечислить деньги, идентификатор проставлять не следует.
- Физлица погашают имущественные налоги. Но перед этим из фискальной службы приходит специальное уведомление. Здесь также используется свой идентификатор платежа.
На заметку! Даже если по правилам номер записывать не требуется, это поле не должно пустовать. Вместо двадцатизначного кода проставляют цифру ноль («О»).
Как формируется номер платежа
Уникальный идентификатор - это не набор случайных цифр. Все двадцать знаков имеют значение. Код делится на четыре части:
Таблица 1. Правила формирования идентификатора
В интернете есть специальные сервисы, с помощью которых возможно проверить правильность идентификатора.
УИН в платёжном поручении
Идентификатор используется в платежных документах при переводе денег на оплату пени, штрафов или налогов. В поручении номер указывают в поле двадцать два, которое носит название «Код».
Сначала организация или предприниматель получают уведомление из Пенсионного Фонда, Налоговой службы или Фонда Социального страхования РФ. В официальном уведомлении от государственного органа будет вписан код УИН. Именно его записывают в графу 22 при заполнении платежного поручения. Это поле находится в нижней части документа.
Если в официальном уведомлении кода УИН нет, в поле 22 нужно проставить ноль «0». Пустым его оставлять нельзя.
С помощью УИН происходит автоматическое зачисление средств на счет получателя. Поэтому невнимательность при заполнении номера идентификатора приведет к следующим последствиям:
- Образуется задолженность перед государственным или муниципальным органом, так как деньги «зависнут» неизвестно где.
- Начисляется пеня.
- Потребуется искать, где потерялись деньги и перенаправлять их получателю.
- Отправленные средства поступят на счет фонда или налоговой службы с опозданием.
На заметку! Никогда не используйте для оплаты УИН, предназначенный для другого платежа. Для каждого платежа этот код должен быть уникальным.
При оплате текущих платежей индивидуальные предприниматели указывают в платежных документах либо УИН, либо ИИН. Но можно заполнить оба поля. Если обе графы останутся незаполненными, сотрудник банковского учреждения поручение не исполнит.
На заметку! Если ИИН плательщика указан, работники банка обязаны принимать текущие платежные поручения с цифрой «0» вместо двадцатизначного кода.
Видео — Код УИН при перечислении налогов (сборов) указывается в платежном поручении
Штраф ГИБДД по УИН
С помощью УИН можно проверить или оплатить штрафы ГИБДД. Это делают либо на официальном сайте gibdd.ru , либо на одном из предназначенных для этих целей интернет-сервисов.
Чтобы воспользоваться онлайн-сервисом по поиску штрафов, в нужное поле необходимо вписать уникальный код. Комбинацию из двадцати цифр (или двадцати пяти) можно найти в постановлении, которую выписал инспектор ГИБДД. Постановление оформляется в двух случаях:
- Инспектор обнаружил нарушение, вынес предупреждение и применил меру наказания в виде штрафа.
- Если административный штраф, выписанный на месте, не был погашен, возбуждается дело об административном правонарушении.
На вышеупомянутых ресурсах можно оплатить штраф онлайн, что довольно рискованно. На просторах интернета функционирует несколько мошеннических сервисов, цель которых - «выкачать» как можно больше денег за услуги. Если же вы все-таки предпочли воспользоваться одним из специализированных сайтов, обратите внимание на размер комиссии. В большинстве случаев она не превышает двух процентов.
Заплатить денежное взыскание онлайн можно не только с помощью сервисов в интернете, но и другими способами:
- С помощью интернет-банкинга (комиссия при этом составит около 50 рублей).
- На официальном сайте gibdd.ru .
- Через портал gosuslugi.ru .
- С помощью одной из электронных платежных систем («Вебмани», «Яндекс Деньги»).
На заметку! При уплате штрафа от автоинспекции УИН указывается в подкладном документе ПД4, квитанции и чеке.
Несколько важных моментов по оплате штрафов:
- Если вы не проживаете по месту регистрации, проверяйте периодически наличие штрафов. Не допускайте, чтобы сумма денежных взысканий достигла десяти тысяч рублей. В противном случае вам могут запретить пересекать границу или на некоторое время лишат права управлять автомобилем.
- Если оплатить штраф в течение двадцати дней после его наложения, можно снизить сумму взыскания в два раза.
- Если вы считаете, что штраф был выписан незаслуженно, можно обратиться с апелляцией в суд района или в ГИБДД.
- Обжаловать денежное взыскание разрешено в течение семидесяти дней со дня оформления постановления.
- Если вы точно знаете что штраф был выписан, но при проверке в системе его не обнаружила, подождите некоторое время. Возможно, сотрудники Госавтоинспекции еще не успели внести информацию. Если прошло достаточно времени, а сумма административного взыскания не выходит, вероятно при внесении данных была допущена ошибка. В этом случае позвоните в ГИБДД и выясните этот вопрос.
УИН при оплате госпошлины
При оплате государственной пошлины мало кто из плательщиков знает какой код нужно проставить. Но платеж все равно можно провести. Для этого в графу «Код» внесите цифру ноль («0»).
На заметку! Если оставить поле «Код» незаполненным, в оплате пошлины будет отказано. Поэтому обязательно нужно проставить либо 0, либо двадцатизначный код. Но, некоторые терминалы не принимают платеж, когда в поле «Код» стоит ноль. Если код из двадцати знаков вы не знаете, можно попробовать оставить эту строку незаполненной и сразу нажать кнопку «Ввод».
Где взять УИН
При заполнении квитанции у плательщиков часто возникает вопрос где брать код УИН. Осложняет ситуацию то, что государством не предусмотрено никакой классификации идентификаторов или специального перечня кодов для каждой организации.
На заметку! Если вы получили письмо с требованием оплатить налог, штраф или госпошлину, идентификатор указывать нужно. Если письма не было и платеж вы осуществляете по своей инициативе, УИН не нужен.
Первым делом нужно выяснить есть ли в уведомлении из государственного или муниципального органа номер УИН. И, если он есть, указать его в квитанции на уплату госпошлины, налога и др. Если УИН не указано, проверьте присутствует ли в верхней части уведомления реквизит «Индекс документа». Если есть, именно его следует указать в платежном документе в качестве кода. Номер индекса формируется по таким же принципам, что и УИН.
Если номер УИН указать все же нужно, но у вас его нет, лучше всего узнать нужный код у администратора, которому предназначается платеж. Это можно сделать несколькими способами:
- Посетить организацию (лично или сайт), которая руководит поступлениями денежных взносов либо получателю платежа.
- Воспользоваться сайтом Федеральной налоговой службы .
- В банке, который проводит платежи в бюджетные организации.
На заметку! В кредитной организации могут сказать ваш номер УИН, только если у банка заключен соответствующий договор с администратором поступающих платежей.
Как оплатить налог по УИН из квитанции
В «Сбербанке» можно оплатить налог через всемирную паутину, зная только УИН документа или его индекс:
- Зайдите в интернет банкинг на официальном сайте российского банка.
- Найдите в меню кнопку, позволяющую оплатить или перевести средства.
- Нажмите на «ГИБДД, налоги…»
- Выберите строку «ФНС».
- Теперь нажмите кнопку «Найти и оплатить».
- В разделе, где перечислены все услуги, установите галочку напротив строки «Оплата налогов по индексу документа».
- Выберите способ оплаты.
- Введите индекс документа.
- Внимательно проверьте всю введённые данные.
- Подтвердите платеж.
- Нажмите кнопку «Оплатить».
На заметку! Через онлайн-сервис Сбербанка можно оплатить только налоги владельца. Если вы оплатите со своего кабинета счета другого человека, платеж не дойдет до налоговой службы, деньги «зависнут», а долг будет считаться непогашенным.
Если вы, как физическое лицо, - оплачиваете в отделении банка наличными, заполняете форму ПД-4сб, код указывать не нужно. При этом обязательно должны быть присутствовать сведения о плательщике: его ФИО, ИНН, данные о регистрации (постоянной, временной).
Оплатить налог можно и через другие финансовые учреждения, которые могут сформировать платежный документ. Если УИН или индекс документа известен, впишите его в квитанцию. Если такой информации у вас нет, просто поставьте в графу 22 цифру ноль («0»).
Как оплатить через «Киви»
Еще один способ оплатить налог, зная УИН, - с помощью платежной системы «Киви». Для этого в графу индекс необходимо ввести символы из фискальной квитанции. Далее система сама выдаст нужный налог, если он начислен. Сверьте сумму из полученной налоговой квитанции с данными из системы «Киви». Если все правильно, можете добавить комментарий (хотя это не обязательно) и оплатите налог.
Если налог еще не начислили, сервис покажет соответствующее уведомление.
Иногда при перечислении денег, система по какой-то причине не распознает идентификационный код. В этом случае следует обратиться в ту организацию, для которой предназначается платеж. Скорее всего речь идет об обычной ошибке.
Еще одна распространённая проблема, с которой сталкиваются многие граждане. Человек получает квитанцию из бюджетной организации. Потом он решает еще раз проверить долг с помощью интернета. И видит, что УИН из квитанции не совпадает с кодом из системы. Здесь нет никакой ошибки. Дело в том, что УИН - всегда уникален. Поэтому при формировании квитанции был присвоен один код, а при повторном формировании в интернете система выдает уже другой код. В этой ситуации правильным решением будет указать при оплате УИН из квитанции, полученной из государственного или муниципального органа.
В счетах, которые выдают медицинские учреждения, тоже есть графа «Индекс документа» или «УИН». В большинстве случаев при оплате таких счетов не требуется указывать код, так как идентификатор не используется. При оплате в квитанции достаточно проставить цифру ноль («0»). Если указать код все же требуют, можно узнать номер в самом медицинском учреждении.
Иногда для оплаты налогов, штрафов и пеней в платежном поручении или в квитанции указан реквизит УИН (Уникальный идентификатор начислений), который для нас пока еще не понятен. Предлагаю рассмотреть подробности описания и использования этого реквизита.
Для кого необходим УИН
Самостоятельно внести данные по УИН в платежное поручение предпринимателям или юридическим лицам не представляется возможным, потому что этот идентификатор прерогатива госучреждений. Его номер упрощает распределение поступивших денежных средств от физических и юридических лиц.
Функция УИН заключена в следующем:
- В уменьшении невыясненных платежей, которые перечислены в государственную казну;
- В снижении риска появления невыясненных платежей.
Виды и способы платежей с УИН
Для юридических лиц и предпринимателей указание УИНа в платежном поручении можно только по выставленному требованию от госучреждений (ИФНС, ФСС, ПФ), с указанием номера идентификатора. Это могут быть требования на такие платежи:
- Оплата штрафных санкций. Если вы не поставите номер кода, налоговая идентифицирует платеж по другим реквизитам. Но в платежном документе все-таки необходимо поставить «0» в поле 22;
- При оплате госпошлины;
- Оплата налогов, пеней по выставленным требованиям от госучреждений;
- За оплатой страховых взносов с 2017 года ведет надзор ИФНС России, а значит правила заполнения поля 22 идентично заполнению с другими налогами.
Способы оплаты платежа:
- Если платежку готовите через портал Госуслуг, то номер-идентификатор автоматически поставит сама система, но если вы поставите «0», это ошибкой считаться не будет;
- Оплачивая через платежный терминал, налогоплательщику негде узнать код идентификатора, поэтому можно в поле кода поставить «0»;
- Банковские сотрудники не примут платежный документ или квитанцию, если поле 22 осталось пустым, обязательно нужно поставить или сам код, или «0».
В некоторых квитанциях на оплату для физических лиц номер-идентификатор уже проставлен. Этот номер идентифицирует следующие платежи:
- Платеж на регистрацию недвижимости;
- Платеж на оплату административных нарушений;
- На уплату штрафных санкций ГИБДД, госпошлин;
- При оплате на выдачу справок;
- На получение выписки из государственного реестра.
Важно знать, если госучреждение указывает УИН платежа, то его необходимо внести в платежное поручение, иначе перечисленные денежные средства окажутся на неопределенных платежах.
Ситуации, где УИН не нужен
Если юридические лица и ИП соблюдают сроки оплаты налогов, взносов и сборов, то при заполнении платежных документов идентификатор начислений не нужен, т.к. госучреждения не предоставили требования на уплату недоимки и пени. Система ФНС распознает налогоплательщика и по ИНН, КПП, КБК. А в поле 22 для идентификатора платежа поставить нужно «0».
Если физические лица, осуществляющие самостоятельно платежи без предъявления требований от налоговой, УИН не вписывается.
Поле платежного поручения для УИН
При заполнении платежного поручения поле 22, предназначенное для кода идентификатора, должно обязательно быть заполнено. Что ставить в это поле, зависит от следующих ситуаций:
- Если платежное поручение заполняем по требованию госучреждений, то ставим в поле 22 тот номер идентификатора, который стоит в документе;
- Если документ на оплату заполняем самостоятельно, то в поле 22 ставим цифру 0.
Пример заполненного поля 22 с указанием УИН:
Нужно учесть, что уникальный идентификатор платежа код 22 не должен быть пустым, иначе банковское учреждение может не принять этот платеж.
Пример применения УИН
ООО «Зорька» вовремя не уплатило страховые взносы в ФСС, в свою очередь Фонд социального страхования направило должнику требование об уплате взносов с указанием УИН. При заполнении платежного документа бухгалтер ООО «Зорька» внесла номер идентификатора в поле 22.
Последствия неправильного заполнения 22 поля
При поступлении денежных средств в казну государства от налогоплательщиков, номер кода дает возможность автоматического определения платежей, взносов и сборов. Если идентификатор указан неверно, то этот платеж будет считаться неисполненным. Это приводит к неприятным последствиям:
- Образование долговых обязательств организаций и физических лиц перед бюджетом и фондами;
- За каждый день просрочки начисление пеней;
- Потребность в уточнении реквизитов платежного поручения;
- Поступление денежных средств в государственную казну с опозданием, следствие чего наложение штрафных санкций.
Из вышеперечисленного нужно сделать вывод, что допущение ошибки в заполнении поля 22 (УИН), может потянуть за собой большие неприятности и потраченное время.
УИН для физического лица
Физическим лицам можно не задумываться, где получить код УИН для платежного документа . При оплате каких-либо налогов (земельного, имущественного) по предоставленному извещению код уже автоматически проставлен в квитанции.
Налогоплательщик может самостоятельно сформировать платежный документ. Создать и распечатать его можно в личном кабинете официального сайта ФНС России www.nalog.ru, пройдя сначала регистрацию. При формировании квитанции на оплату, система автоматически присвоит код УИН.
Нужно знать, если в «платежке» у физического лица отсутствует номер идентификатора, то необходимо внести свой ИНН.
Если налогоплательщик затрудняется вспомнить свой ИНН, то его можно узнать на сайте ФНС через сервис «Узнай ИНН». Необходимо заполнить форму своими данными: ФИО, паспортные данные, дата и место рождения. Далее вводите код с картинки и нажимаете «Отправить запрос», и сразу приходит ответ на ваш запрос.
Многие думают, что значение УИН в платежном поручении всегда подскажут в банке. Однако это возможно лишь в той ситуации, когда у получателя денег/администратора соответствующего платежа есть соглашение с данной кредитной организацией.
Иногда номер идентификатора в платежном поручении можно уточнить через орган власти, который выступает администратором платежа. То есть надо посетить его сайт или позвонить, прийти лично.
Имеет ли право банк требовать УИН
Важно знать, что заполнять поле 22 УИН в платежном поручении нужно только тогда, когда перечисление платежей подлежит госучреждениям, для других компаний этот реквизит указывать не нужно.
Участились случаи, когда банковские работники требуют от физических и юридических лиц указание в платежных документах ИНН и УИН. В связи с изменениями в законодательстве ИП, адвокаты, нотариусы, главы КФХ должны указывать ИНН в поле «ИНН плательщика» или УИН из 20-25 цифр в поле «Код».
Если ИНН указан, значит в поле «Код» ставится 0. При этом банки могут указать номер идентификатора, но не заполнить ИНН, что приводит к нарушению идентификации налогоплательщика.
Для того, чтобы банк перевел деньги с расчетного счета, ему нужно письменное распоряжение от владельца этого счета. И не просто распоряжение о переводе в свободной форме, а документ ー платежное поручение .
Платежное поручение должно быть заполнено на бланке с учетом всех правил, которые установлены нормативными документами. Иначе, платеж не состоится. И это не каприз банковских работников, а требование законодательства. А именно пунктов 4, 5 ст. 8 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
Из статьи вы узнаете о том, как заполнить поля платежного поручения: для оплаты товаров (работ, услуг), для уплаты налогов (акцизов, сборов), штрафов и пени.
1. Бланк и структура платежного поручения
2. Как заполнить поля платежного поручения, общие для всех платежей
3. Образец платежного поручения при оплате по договору
4. Как заполнить поля налогового платежного поручения
5. Поле 101 «Статус плательщика»
6. Поле 104 «КБК (код бюджетной классификации)»
8. Поле 106 «Основание платежа»
9. Поле 107 «Налоговый период»
10. Поле 108 «Номер основания платежа»
11. Поле 109 «Дата основания платежа»
12. Поле 22 «Код»
13. Поле 24 «Назначение платежа»
14. Формирование платежных поручений в 1С: Бухгалтерия 8 ред. 3.0
1. Бланк и структура платежного поручения
Основные нормативные документы , которые устанавливают правила заполнения платежного поручения
- Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П
- Положение ЦБ РФ «О платежной системе Банка России» от 29.06.2012 № 384-П
- Приказ Минфина России от 12.11.2013 N 107н
Бланк платежного поручения определен Положением № 383-П (приложение № 2). Именно его, и только его, нужно использовать для заполнения и последующей передачи в банк.
В бланк нельзя вносить изменения , добавлять и убирать поля. В приложении 3 Положения № 383-П все поля пронумерованы для удобства понимания требований заполнения документа. Это структура платежного поручения.
С точки зрения использования реквизитов платежного поручения, все платежи можно разделить на две группы :
- платежи за купленные товары, материалы, работы, услуги. В этом случае при оформлении платежного поручения используются поля 1 一 44, 60, 61, 102, 103.
- уплата налогов, сборов, акцизов и других платежей в бюджет. В этом случае, кроме полей, которые перечислены в пункте 1) нужно заполнить поля 101-109.
2. Как заполнить поля платежного поручения, общие для всех платежей
В таблице приведены основные требования нормативных актов к оформлению полей документа, которые должны быть заполнены и при оплате контрагентам, и при уплате налогов, сборов и акцизов в бюджет.
После таблицы расположен образец платежного поручения при оплате по договору.
| Номер реквизита | Наименование поля | Что заполнять | Пример |
| 1 | Название документа | Платежное поручение | Только так |
| 2 | Номер формы по ОКУД | 0401060 | Только так |
| 3 | Номер документа | Цифры, отличные от нуля | 25 |
| 4 | Дата | Дата составления документа в формате ДД.ММ.ГГГГ | 01.02.2017 |
| 5 | Вид платежа | Не заполнять | |
| 6 | Сумма прописью | С заглавной буквы, с начала строки:
|
125-50
Сто двадцать пять рублей 50 копеек Сто двадцать пять рублей |
| 7 | Сумма | Сумма платежа цифрами:
|
125-50 |
| 8 | Плательщик | Юридические лица: полное или сокращенное наименование//адрес местонахождения//
ИП: ФИО (ИП)//адрес местожительства (регистрации, пребывания)// Физ.лица, которые занимаются частной практикой: ФИО (указание на вид деятельности)//адрес местожительства (регистрации, пребывания)// |
ООО «Ракета» //Россия, г.Нижний Новгород, ул. Ленина д.25//
Субботин Павел Петрович (ИП) //Россия, г.Нижний Новгород, ул. Ленина д.25// Иванов Петр Васильевич (нотариус)// Россия, г.Нижний Новгород, ул. Ленина д.25// |
| 60 | ИНН | 10 цифр для юридического лица 12 цифр для ИП и физ.лица |
5257053618 |
| 102 | КПП | КПП плательщика
9 цифр только для юр.лиц |
526151001 |
| 9 | Сч. № | Номер расчетного счета, с которого должен производиться платеж (20 знаков) | 40702810500000000001 |
| 10 | Банк плательщика | Информация о банке плательщика:
|
Волго-Вятский банк Сбербанка, г. Нижний Новгород |
| 11 | БИК | БИК банка плательщика | 042202603 |
| 12 | Сч. № | Номер корреспондентского счета банка плательщика (20 цифр) | 30101810400000000225 |
| 13 | Банк получателя | Информация о банке получателя:
|
Северо-Западный банк Сбербанк России, г.Санкт-Петербург |
| 14 | БИК | БИК банка получателя | 044030653 |
| 15 | Сч. № | Номер корреспондентского счета банка, в котором находится расчетный счет получателя средств | 30101810500000000653 |
| 16 | Получатель | Юридические лица: полное или сокращенное наименование
Физические лица: ФИО ИП: ФИО, (ИП) Физ.лица, которые занимаются частной практикой: ФИО (вид деятельности) |
АО «Мотылек»
Сергеева Анна Петровна Сергеева Анна Петровна, (ИП) Сергеева Анна Петровна (адвокат) |
| 61 | ИНН | ИНН плательщика или КИО (код иностранной организации)
10 цифр для юридического лица 12 цифр для ИП и физ.лица |
7826059119 |
| 103 | КПП | КПП получателя
9 цифр только для юр.лиц Для ИП и физ.лиц не заполняется |
783906001 |
| 17 | Сч. № | Номер счета, на который должны быть зачислены деньги (20 знаков) | 40702810599910000001 |
| 18 | Вид оп. | Вид операции (шифр документа). Для платежного поручения ㄧ 01 | Только 01 |
| 19 | Срок плат. | Срок платежа. Не заполнять | |
| 20 | Наз.пл. | Назначение платежа. Не заполнять | |
| 21 | Очер.плат. | Очередность платежа. определяется ст. 855 ГК РФ, цифры от 1 до 5 | 5 |
| 22 | Код | Уникальный идентификатор платежа.
Заполняется в тех случаях, когда:
Если кода нет, то проставляется «0». |
20-25 знаков или 0 |
| 23 | Рез.поле | Резервное поле.
Не заполняется. |
|
| 24 | Назначение платежа | Причина перевода:
По налогам: подробнее в следующей части статьи. |
Оплата ремонтных работ по договору от 20.10.2016 № 100 по счету-фактуре от 20.12.2016 № 1036. В том числе НДС (18%) 18000,00 руб. |
| 43 | М.П. | Место для печати. | |
| 44 | Подписи | Подписи работников организации-плательщика.
Образцы подписи сотрудников, которые могут подписывать платежные документы, должны быть заранее предоставлены в банк. |
|
| 110 | Не заполняется | ||
| 101-109 | Используются для перечислений в бюджет. При платежах между юридическими и физическими лицами не заполняются. Поля 102 и 103 «КПП» заполняется и при «обычных» переводах. | ||
3. Образец платежного поручения при оплате по договору
С учетом описанного выше платежное поручение при расчетах по договору выглядит следующим образом:
4. Как заполнить поля налогового платежного поручения
При заполнении таких платежек важно помнить, что в реквизитах получателя указываются данные ИФНС , в которую производится платеж .
Если вы не знаете реквизиты налоговой или сомневаетесь в их правильности, то, лучше всего, обратиться в «свою» ИФНС и попросить предоставить всю информацию . На основании пп.6 п.1 ст.32 НК РФ, налоговая инспекция не может отказать в предоставлении реквизитов платежа.
Про заполнение полей 1-44, 60, 61 было написано выше. Поэтому остановимся на основных полях налогового платежного поручения: 101-109.
5. Поле 101 «Статус плательщика»
Статус плательщика зашифрован двумя цифрами от 01 до 26. Он отвечает на вопросы:
- кто платит?
- что платит?
- за кого платит?
Где брать подробную информацию для заполнения этого поля? В приложении 5 к Приказу № 107н.
В таблице приведены наиболее распространенные ситуации по перечислению в бюджет.
Другие коды поля 101 носят более частный характер.
Много вопросов по заполнению платежного поручения на оплату страховых взносов появилось после передачи с 01 января 2017 года контроля за взносами в ФНС.
Обратите внимание, что в поле 101 платежки на перечисление взносов за работников на пенсионное, медицинское и социальное страхование ФНС рекомендовал ставить код 14 (письмо от 26.01.2017 № БС-4-11/1304@/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П). Однако банки оказались к этому не готовы, и пока вопрос решается, ФНС рекомендует ставить код 01 (письмо от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@).
ИП при перечислении взносов за себя должны, как и раньше, использовать код 09 .
6. Поле 104 «КБК (код бюджетной классификации)»
Код состоит из 20 цифр. С помощью этих цифр зашифрована «полочка» для доходов в бюджетах разных уровней.
КБК прописаны в приложении 1 к Приказу Минфина России от 01.07.2013 № 65н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации», последние изменения в этот Приказ были внесены 21.10.2016 Приказом Минфина России № 180н.
Все коды по налогам (сборам, акцизам и другим обязательным платежам), недоимкам, штрафам и пеням начинаются на 182.
КБК зависит от таких факторов, как:
- что за налог (акциз, сбор)
- платиться сам налог или недоимка, штрафы, пени
- бюджет, в который платиться налог
У каждого налога (сбора, акциза) КБК будут разные, причем для перечисления самого налога (сбора, акциза), а также недоимок, штрафов и пени по нему. В каждом случае нужно оформлять отдельные платежные поручения.
Примеры КБК
7. Поле 105 «ОКТМО»
Код состоит из 8 или 11 цифр. Обозначает код муниципального образования по «Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований», в котором собираются средства от уплаты налогов.
Коды ОКТМО в налоговой декларации и платежном поручении должны совпадать.
8. Поле 106 «Основание платежа»
В этом поле нужно проставить 2 прописные буквы. которые обозначают основание платежа. Пунктом 7 приложения № 2 Приказа № 107н предусмотрено всего 14 причин .
В таблице перечислены наиболее стандартные ситуации:
Если поле 106 не будет заполнено или в нем будет стоять «0», то у налоговых органов есть все основания для того, чтобы самостоятельно идентифицировать такой платеж.
Например , вы хотите погасить задолженность по налогу за прошлые периоды, не дожидаясь налоговой проверки. Если в поле «Значение основания платежа» не будет проставлено «ЗД», то налоговые органы могут принять это как платеж текущего года.
9. Поле 107 «Налоговый период»
Значение налогового периода закодировано десятью знаками, в том числе двумя разделителями – точками.
Этот реквизит платежного поручения показывает периодичность оплаты . Заполнять его нужно, как описано в таблице ниже.
| Ежемесячные платежи | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| М | С | . | номер месяца (01 – 12) | . | год (4 знака) | ||||
| Квартальные платежи | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| К | В | . | номер квартала (01 – 04) | . | год (4 знака) | ||||
| Полугодовые платежи | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| П | Л | . | номер полугодия (01 – 02) | . | год (4 знака) | ||||
| Годовые платежи | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Г | Д | . | 0 | 0 | . | год (4 знака) | |||
Конкретная дата в привычном формате «ДД.ММ.ГГГГ» в поле 107 проставляется в таких случаях, как:
- законодательством установлена дата уплаты налога
- погашение задолженности по требованию налоговой
- погашение рассроченной, отсроченной, реконструируемой, приостановленной к взысканию задолженности
- погашение задолженности
- погашение инвестиционного налогового кредита
- погашение задолженности в ходе проведения процедур, связанных с банкротством
В тех случаях, когда оплата проводится для погашения задолженности по акту проверки или исполнительному документу, в поле 107 нужно поставить «0» .
10. Поле 108 «Номер основания платежа»
Само основание платежа зашифровано в поле 106. А в поле 108 нужно поставить номер этого документа , например, акта проверки, требования налоговой инспекции, исполнительного листа. При этом знак «№» писать не надо.
В поле 108 ставится «0» , когда платежное поручение заполняется для оплаты налогов текущего года или добровольного погашения задолженности за предыдущие периоды (поле 106 заполнено как «ТП» и «ЗД», соответственно).
11. Поле 109 «Дата основания платежа»
У основания платежа из поля 106, кроме номера, который должен быть прописан в поле 108, есть еще дата составления . Именно эту дату нужно проставить в поле 109 в формате ДД.ММ.ГГГГ. Дата основания платежа для налоговой декларации – дата подписания декларации (расчета) налогоплательщиком.
И только в том случае, когда платежное поручение заполняется для погашения задолженности за предыдущие периоды, в поле 109 ставится «0» .
12. Поле 22 «Код»
При заполнении этого поля в платежном поручении для перечислений в бюджет возможны два варианта:
- Платежное требование оформляется для добровольного погашения задолженности за предыдущие периоды или уплаты текущих налогов, сборов, страховых взносов , тогда в поле «Код» нужно ставить «0»
- При уплате недоимки, штрафов, пени по требованию налоговых органов, в поле «Код» нужно проставить уникальный идентификатор начисления (УИН), который должен быть указан в требовании.
УИН состоит из 20 или 25 цифр. В платежном поручении УИН может быть заполнен двумя или более строками.
13. Поле 24 «Назначение платежа»
Информация, которую нужно указывать в реквизите 24 зависит от ситуации. Основные из них приведены в таблице.
| Ситуация | Обязательно указывать | Пример |
| Уплата налога (сбора, акциза) за текущий период |
|
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 года |
| Добровольное погашение задолженности за предыдущие периоды |
|
Погашение задолженности по НДС за 1 квартал 2016 года |
| Уплата недоимки по требованию ИФНС |
|
Уплата недоимки по налогу на имущество по требованию ИФНС от 15.04.2016 № ХХХ |
| Уплата штрафа |
|
Штраф по налогу на имущество по требованию ИФНС от 15.04.2016 № ХХХ |
| Уплата пени |
|
Пени по налогу на имущество по требованию ИФНС от 15.04.2016 № ХХХ |
14. Формирование платежных поручений в 1С: Бухгалтерия 8 ред. 3.0
Заполнение платежного поручения, с первого взгляда, может показаться очень сложным. Но это только первое впечатление.
Самое главное, чтобы у вас были все необходимые данные для заполнения полей. Если чего-то не хватает, то лучше спросить: у контрагента, в обслуживающем банке, налоговой инспекции.
Все вопросы о том, как заполнить поля платежного поручения задавайте в комментариях к этой статье.
А у нас к вам тоже есть вопросы:
- были ли у вас случаи, когда банк не принял платежное поручение к исполнению? По какой причине и что вы делали в такой ситуации?
- попадал ли ваш платеж в ИФНС в нераспределенные по причине неправильного заполненного платежного поручения? К каким последствиям это привело?
Напишите об этом в комментариях.
Как заполнить поля платежного поручения
В 2014 году Министерство финансов РФ ввело в платежные поручения код УИН. Этот идентификатор необходим для оплаты обязательных отчислений в бюджет и разнообразных налогов и сборов.
Что такое код УИН в платежном поручении?
Представленная аббревиатура расшифровывается как уникальный идентификатор начисления . Основная его функция заключается в упрощении идентификации перечисленных в бюджет государства средств. Проставление УИН призвано решить две задачи:
- Снизить количество неопределенных платежей, отправленных в казну.
- Уменьшить риск возникновения подобных случаев.
УИН в платежках позволяет банкам предоставлять информацию государственным органам о типе совершенных операций.
В каких документах можно встретить код УИН?
Идентификатор встречается во всех документах, предназначенных для проведения расчетов юридических или физических лиц и простых граждан с государством. Например, это:
- земельный налог;
- штрафы ГИБДД;
- пенсионные и страховые взносы;
- госпошлина за регистрацию прав на жилье.
Простые граждане с кодом УИН и необходимостью получения информации о нем обычно не сталкиваются. Правила заполнения поля 22 важны для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
