Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры? Квартира с частичной отделкой.

Мало кто знает, что законодатель предоставил гражданам, честно работающим в нашей стране, получить сверх зарплаты еще немного денег. Речь идет о возмещении денег, уплаченных вашим работодателем в виде налогов на доходы физических лиц. В основном люди пользуются так называемыми вычетами после покупки недвижимости. Еще меньше знают, что можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры – да, даже здесь можно расширить свой бюджет на несколько тысяч рублей. Давайте разбираться, как же именно это сделать.

Основания для вычета за ремонт

Налоговый вычет за ремонт квартиры – это достаточно простой процесс, схожий с процедурой получения , которым воспользовались уже множество граждан нашей страны. Но при этом есть несколько тонкостей, о которых следует знать до запуска процесса самого ремонта – чтобы в итоге не остаться без такой привилегии.

Определения

Если вы планируете разобраться, как получить вычет за ремонт квартиры, то следует в первую очередь исследовать законодательство. Нас интересует ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В частности, там перечислены все возможности и условия по получению имущественного налогового вычета.

Согласно законодательству, налоговый вычет – это сумма, которую можно вернуть в счет либо уже уплаченного налога, либо только планируемого к уплате. В нашей ситуации речь идет только о налогах на доходы физических лиц, облагаемые по ставке 13%. Если вы работаете, то налоговым агентом в нашей стране является ваш работодатель. По сути, ежемесячно вы получаете только 87% от реальной зарплаты – остальные 13% идут в налоговую инспекцию. Именно эти деньги и можно вернуть.

Кто может получить?

Есть определенные требования к гражданам, которые планируют получить налоговый вычет. Если говорить об имущественных вычетах, то нужно соблюдать следующие условия:

Кроме того, без вычет НДФЛ за ремонт квартиры останутся те, кто воспользовался правом покупки и отделки жилья за счет материнского капитала. Если на эти цели были затрачены деньги по какой-либо государственной программе – вычет также не предоставляется.

Новостройки

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке можно вернуть тогда, когда ваше жилье требует улучшения. В переводе с бюрократического это означает, что новостройка не должна сдаваться «под ключ». В документах, например, в акте приема новостройки, должно быть указано, что квартира требует улучшений. Таким образом налоговая сможет удостовериться, что вы не обманываете государство и действительно потратились на необходимые работы и покупку стройматериалов.

• Если вы купили квартиру до 1 января 2014 года, придется убедиться, что до этого вы не использовали право на получение вычета
• Если квартира куплена позже, то налоговый вычет за ремонт квартиры без отделки можно получать несколько раз, главное, чтобы не был израсходован общий лимит всех трат. Здесь смысл в том, что вычет можно получить только на траты не более 2 миллионов рублей – или общую сумму, которая планируется к возврату – не более 260 тыс. рублей.

Пример №1: Иванов купил квартиру в 2013 году и сделал ремонт в ней в 2019 году. Ранее он не использовал право вычета, значит, сейчас может получить максимум 260 тысяч рублей.

Пример №2: Петров купил квартиру в 2015 году. Он получил на нее налоговый вычет в общей сумме 30 тыс. рублей. В 2019 году Петров купил еще одну квартиру и сделал в ней ремонт. Значит, за последнюю сделку он может получить максимум 230 тыс. рублей налогового вычета, в том числе и за ее ремонт.

Есть ограничения по тратам, которые вы не сможете записать в требования на получение налогового вычета за ремонт квартиры. Это:

• Покупка сантехники, несмотря на то, что именно унитаз, ванная и раковина являются довольно дорогостоящими предметами, необходимыми для проживания
• Новая мебель, в том числе кухонная, также не является критически необходимой для улучшения жилья, поэтому траты на нее не получится записать в расходы

В новостройке вы сможете получить вычет за ремонт, включая следующие категории работ:

• Покупка необходимых материалов – штукатурка, шпаклевка, грунтовка, клей
• Выполнение работ по проведению в квартире водопроводных труб
• Выполнение работ по прокладке электропроводки
• Отделка штукатуркой стен
• Заливка пола
• Работа по нанесению штукатурки и побелки на потолок
• Укладка линолеума или иного покрытия, кроме коврового, на пол
• Поклейка обоев или покраска стен

Вторичное жилье

Налоговый вычет за ремонт квартиры вторичное жилье довольно непросто. По сути, вас никто не может ограничить в праве получения вычета за ремонт. Но как доказать, что квартира на вторичном рынке требует улучшения, ведь продаются такие квартиры уже с ремонтом? Есть три варианта развития событий:

• Вы можете купить квартиру у человека, который владеет жильем в уже сданной новостройке, которая по документам сдана только с черновой отделкой.
• Вы можете получить справку из муниципалитета, что квартира на вторичном рынке, которую вы купили, требует существенных улучшений. Официального алгоритма получения такой справки нет, поэтому придется записываться на прием в администрацию района и пытаться договориться.

Можно вызвать экспертную бригаду и получить заключение, что квартира находится в ненадлежащем для проживания состоянии и требует улучшения. Такое исследование обходится довольно дорого.

Порядок действий

Для получения налогового вычета за ремонт квартиры нужно обратиться в налоговую инспекцию по вашему району. Пройти все бюрократические препоны мало – нужно также выбрать схему получения выплат. Законодатель предлагаем две схемы на выбор

Варианты

Вы можете получить налоговый вычет за прошедший период или договориться на получение вычета в часть будущих платежей. Если расшифровать на человеческий с юридического, то получается две таких схемы:

• Классический – это налоговый вычет за ремонт квартиры из денег, которые работодатель уже перечислил в счет налоговой. Вы приносите документы, их рассматривают три месяца, а затем в течение месяца переводят вам на указанный счет в банке. Возвращаются 13% НДФЛ именно за прошедший год до подачи заявления
• На момент написания статьи был актуален вариант подачи заявления на вычет за счет будущих платежей. Т.е. мы пишем в заявлении, что хотели бы заставить работодателя не перечислять в налоговую за вас 13% от дохода, а отдавать их вам напрямую.

Выбор схемы налогового вычета за ремонт квартиры зависит от вашей ситуации. Если в прошлом году вы заработали достаточно денег, чтобы получить полную сумму вычета, то выгоднее подавать на вариант вычета за прошедший период. Если налогов было перечислено мало, зато сейчас у вас высокооплачиваемая «белая» зарплата – то лучше написать заявление на механизм по второму варианту. В любом случае, считайте сами, каждый случай индивидуален.

Нужно понимать, что супруг или супруга также имеют право на получение налогового вычета, если недвижимость приобретена и ремонтировалась в браке. Т.е. сумма, из которой можно считать вычет, удваивается. Давайте рассмотрим подробнее.

Пример: Сидоров купил квартиру в новостройке за 3,6 млн рублей и сделал в ней ремонт на 1,4 млн рублей. Общая затраченная сумма – 5 млн рублей. У Сидорова есть жена, которая также как и он никогда не пользовалась право на получения налогового вычета. Значит, они могут рассчитывать на сумму в 4 млн рублей или на получение 520 тыс. рублей из налоговой.

Собираем документы

Если вы все-таки решились на имущественный вычет за ремонт квартиры, то придется собрать достаточно большое количество документов. Некоторые собираются достаточно просто, над некоторыми придется потрудиться.

• Вам нужен ваш паспорт и его копия – делаем дубликаты всех страниц, включая прописку
• Возможно, налоговая потребует у вас справку о том, что вы работаете – можно получить в отделе кадров
• Договор купли-продажи квартиры, акт передачи жилья в собственность или справка из управления Росреестра о том, что эта квартира принадлежит вам
• Справка о заработанной плате и удержанных с нее налогах за нужный период – 2НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии на вашей работе. Если за прошедший период было несколько мест работы, нужно получать справки с каждой. Сюда же можно отнести различные заказы и сотрудничества по договорам гражданско-правового характера, если таковые имеются и с них работодатель-заказчик заплатил 13% НДФЛ.
• Налоговая декларация за прошедший год по форме 3НДФЛ

Если вы решили получить вычет с помощью работодателя, то декларация 3-НДФЛ и справка 2-НФДЛ не потребуется. Но придется написать специальное заявление руководителю, чтобы уже в бухгалтерии самостоятельно связались с налоговой инспекцией и смогли в дальнейшем доказать, почему не был выполнен должный налоговый платеж.

Декларация

У многих возникает трудность с заполнением декларации 3НДФЛ. Но этот процесс кажется сложным только по началу. Ее можно заполнять с помощью трех возможных вариантов:

• Взять в налоговый бумажный бланк и заполнить ручкой. Можно самостоятельно, можно приехать в налоговую в день открытых дверей – тогда консультанты помогут с заполнением
• Воспользоваться сервисом заполнения деклараций в личном кабинете налогоплательщика, если вы зарегистрированы на портале «Госуслуг». Сервис на момент написания статьи работал с перебоями, информация часто не сохранялась, поэтому не рекомендуем этот вариант
• Воспользоваться специально разработанной программой для заполнения декларации 3НДФЛ на официальном сайте налоговой инспекции Российской Федерации. Процесс достаточно просто, достаточно все делать по инструкции

Заявления

Есть 2 вида заявление на получения налогового вычета. Зависит, как мы сказали ранее, от выбранного механизма получения денег.

• Налоговый вычет при покупке квартиры за ремонт через работодателя получается через «Заявление на получение налогового вычета в зачет будущих налогов»
• Налоговый вычет за ремонт квартиры по требованиям 2019 года за прошедшие периоды получается по «Заявлению на получение налогового вычета за прошедший период»

Заявление для работодателя составить достаточно просто. Шаблона, утвержденного законом, нет, поэтому придется писать в свободной форме в соответствии с принципами гражданского законодательства.

• В шапке напишите ФИО своего руководителя и свои ФИО плюс адрес регистрации
• Далее предмет жалобы – напишите, что на основании ст.№220 НК РФ просите предоставить вам имущественный налоговый вычет в счет налогов на доходы физических лиц.
• Добавьте собранные документы, подтверждающие право на получение вычета

Работодатель может попросить вас самостоятельно посетить налоговую инспекцию и получить у них разрешение на это действие. Придется ехать в инспекцию и общаться со специалистами. Ознакомиться с примером заявления на вычет за ремонт квартиры в новостройке для работодателя можно у нас на сайте ().

Если цель – получить налоговый вычет за прошедший период, то готовим заявление в налоговую инспекцию. Шаблон заявления в налоговую выдадут в самой инспекции. Но для успокоения можно ознакомиться с примером у нас на сайте ()

Ключевое:

• Вам нужно указать, сколько вы потратили на ремонт
• Подтвердить расходы чеками на покупку отделочных материалов и чеком на оплату трудов ремонтной бригады.
• Указать, на какой счет перечислять вам деньги – реквизиты получайте в банке

Если вам нужно получить подтверждение налоговой инспекции на разрешение выдачу вычета за счет будущих налоговых поступлений, то добавьте строку: «Прошу выдать уведомление для работодателя о разрешении на получение налогового вычета в счет будущего не удержания налоговых поступлений по НДФЛ».

Теперь нужно дождаться решения налоговой — можно ли вам получить вычет за ремонт квартиры. Если все сделано по правилам, то в течение трех месяцев придет ответ. После подтверждения вашего права деньги от налоговый должны поступить в течение одного месяца. Работодатель же начнет выдавать вам средства начиная со следующей зарплаты.

Вам понадобится

• - справка 2-НДФЛ;
• - программа «Декларация»;
• – паспорт;
• – свидетельство ИНН;
• - Налоговый кодекс РФ;
• - акт на закупку материалов;

Инструкция

Учтите, что имущественный вычет может быть предоставлен только один раз в год на сумму, не превышающую 130 000 рублей. Еще одно условие, которое нужно соблюсти, это уплата НДФЛ. То есть человек, претендующий на возврат части денег, должен официально трудиться, уплачивать 13% со своего дохода. Как правило, подоходный налог удерживается работодателем. Запросите с фирмы, где вы исполняете свои обязанности, согласно трудовому договору, справку. В ней прописываются суммы заработной платы за предшествующие шесть месяцев. Документ заверяется печатью организации, подписью директора, главного бухгалтера.

Заполните декларацию. На вкладке задания условий укажите номер налогового органа, тип декларации, которая при получении вычетов соответствует 3-НДФЛ. Подтвердите имеющиеся доходы справкой 2-НДФЛ с места вашей работы. После этого введите свои персональные данные, затем впишите реквизиты паспорта, включая его номер, серию, код подразделения. Напишите адрес прописки, в том числе почтовый индекс, номер телефона (домашнего, мобильного).

Напишите на вкладке доходов наименование организации, где вы работаете. Укажите ИНН, КПП фирмы. После нажатия кнопки «+» впишите суммы вашего заработка в соответствии со справкой за каждый месяц полугодового периода.

Теперь перейдите на вкладку имущественного вычета. Напишите вид приобретения недвижимости (как правило, это договор купли-продажи, реже – инвестирование). Укажите вид жилья (дом, квартира, комната, доля в них). Впишите вид собственности. Если собственность долевая, совместная, каждым дольщиком составляется декларация, предоставляется вычет соразмерно части доли владельца жилого помещения. При желании получить вычет одним из собственников доверенность на второго владельца недвижимости, заверяется нотариусом.

Напишите полностью адрес нахождения приобретенной недвижимости. Впишите дату передачи вам жилья в собственность от продавца (в соответствии с договором купли-продажи, передаточным актом). Укажите дату регистрации права собственности на квартиру, дом, комнату в соответствии со свидетельством. После нажатия кнопки «перейти к вводу сумм» впишите в графе стоимости недвижимости сумму потраченных средств. Для этого сложите все средства, указанные в чеках, квитанциях, включая потраченные на закупку материалов, оплату строительно-монтажных работ. Распечатайте декларацию. Приложите всю документацию. Заполните заявление в налоговом органе, сдайте пакет документов сотруднику инспекции. Примерно через 4 месяца деньги поступят на ваш расчетный счет.

Источники:

• Как вернуть часть денег, потраченных на ремонт или покупку жилья.

Пополнить счет мобильного телефона можно не только в салоне сотовой связи, но и через терминал. В обоих случаях стоит внимательно относиться к введению номера телефона, ведь ошибка только в одной цифре может привести к тому, что деньги попадут на чужой счет. Как же вернуть свои деньги, зачисленные на чужой телефон?

Вам понадобится

• Для этого вам понадобится чек, а также паспорт, человека на которого оформлена СИМ-карта.

Инструкция

В течение 7-10 дней, это будет зависеть от скорости, с которой рассмотрят ваше заявление, деньги переведут на нужный счет. Самое главное, чтобы они в этот момент были на том , с которого вы хотите их вернуть. Поэтому не лишним будет позвонить и рассказать об ошибке.

Обратите внимание

Если ваш мобильный счет пополнили неизвестные, а затем позвонили и попросили перевести соответствующую сумму на их телефон, то соглашаться с этими условиями не стоит. Таким образом зачастую действуют мошенники. Предложите позвонившим сходить в офис и написать заявление на перевод. Так вы сможете избежать потери собственных денег и времени.

Полезный совет

Можно подстраховаться и сделать копию чека. Если в течение 10 дней деньги на ваш счет все-таки не поступили, то копия чека окажется кстати. С ней можно придти и написать повторное заявление.

Дождитесь ответа от продавца. По законодательству он обязан ответить на заявление в течение 10 дней со дня его подачи. Как правило, продавец может за свой счет направить телефон на экспертизу для того, чтобы определить по чьей вине произошла неисправность. По законодательству покупатель может присутствовать при проведении экспертизы. Проверка может занять 21 день. После этого, если было установлено, что в неисправности потребитель не виноват, продавец обязан возместить сумму покупки замену телефона в зависимости от требований покупателя.

Обратитесь в суд, если продавец проигнорировал ваше заявление и не дал на него ответ в 10-дневный срок. В ходе суда также проводится экспертиза причин неисправности. По решению суда на продавца накладывается обязательство по выплате соответствующей суммы денег потребителю за неисправный телефон. Как правило, до суда дело не доходит, так как магазины стремятся поддерживать свою репутацию, плюс суд требует от продавца дополнительных издержек.

Купить бракованный товар всегда неприятно. А если вам отказываются вернуть за него деньги – тут уж и говорить не о чем: ситуация не слишком радостная. Как правильно себя вести, и какие документы подготовить, чтобы возврат денег за некачественную вещь не принес огорчений?

Вам понадобится

• - заявление;
• - диктофон или видеокамера.

Инструкция

Напишите заявление на за бракованный товар и передайте его продавцу. Укажите, какие у вас претензии к качеству купленной вещи, когда вы ее приобрели, приложите все имеющиеся документы (гарантийный талон, чек). Объясните, что вы хотите вернуть товар и получить назад свои деньги. Сделайте копии предоставленных вами документов и попросите, чтобы продавец поставил на ваших экземплярах отметку о принятии претензии.

Запомните дату предъявления вами претензии. Денежные средства за бракованную вещь вам обязаны вернуть в течение десяти дней с момента оформления претензии. В этот срок включается и проведение диагностики за счет магазина.

Если вы решите, что хотите заменить товар, то обмен должен быть произведен в течение двадцати дней. Ремонт некачественного товара не может продолжаться более сорока пяти дней. При нарушении продавцом вышеуказанных сроков, вы можете взыскать неустойку в размере 1 процента от стоимости товара за каждые сутки опоздания.

При окончании гарантии магазина посмотрите, не кончилась ли гарантия производителя. Если вы эксплуатировали товар правильно, и поломка произошла не по вашей вине, можете обратиться непосредственно к производителю и потребовать вернуть деньги за бракованную вещь. Однако и тут без экспертизы не обойтись.

Всегда записывайте фамилию, имя, отчество и должность тех, с кем вы общаетесь. В сложных случаях пользуйтесь видеокамерой или диктофоном. Это может оказаться полезным при обращении в суд. Для судебного разбирательства вам понадобятся копии документов, которые подтвердят оплату независимой экспертизы, результаты самой экспертизы, копия заявления в магазин, копия выданного продавцом отказа.

Полезный совет

Не нужно ехать самостоятельно в сервисный центр для получения свидетельства о неисправности – это должен делать продавец. Вы можете присутствовать при проведении экспертизы. Если продавец настаивает, что поломка товара – ваших рук дело, то добивайтесь проведения независимой экспертизы. Она должна оплачиваться продавцом. Покупатель может делать независимую экспертизу за свой счет, если первая диагностика не подтвердила заводской брак.

После покупки часов у вас по каким-либо причинам может возникнуть желание их вернуть. Законодательство дает потребителям такое право, однако для этого необходимо соблюсти ряд условий.

Инструкция

Узнайте, есть ли у вас по закону возможность вернуть конкретные часы . Если часы вам просто не понравились, вы можете отнести их в магазин в течение четырнадцати дней со дня покупки. Однако это не относится к тем часам, на которые был оформлен гарантийный талон на ремонт. Такой предмет и аксессуар будет подлежать замене только в случае неисправности.

Обратитесь в магазин, где вы купили часы . Возьмите с собой чек, а также, при наличии, гарантийный талон и фирменную упаковку. Объясните продавцу, почему вы хотите вернуть ранее купленный товар. Со сломавшимися до истечения срока гарантии часами вас скорее всего отправят в ремонтную мастерскую, в которой вашу покупку должны принять для гарантийного обслуживания.

Придите в указанную вами мастерскую и отдайте им часы . Ремонт должен быть бесплатным для вас, если срок гарантии еще не закончился. Если ваши часы признают не подлежащими ремонту, причем не по вашей вине, а из-за ошибки при сборке или хранении, вернитесь вместе с ними в магазин и потребуйте возврата денег.

При отказе продавца удовлетворить вашу просьбу о возвращении денег обратитесь к его руководству - менеджеру или директору магазина. В ряде случаев люди, имеющие большие полномочия, быстрее смогут решить вашу проблему.

Если магазин все-таки не согласится вернуть вам деньги , обратитесь в общество по защите прав потребителей. Там вы сможете получить консультацию юриста и при необходимости составить жалобу на магазин в контролирующие инстанции.

Если речь идет о значительной сумме денег, вы можете обратиться в суд. Однако учтите,что подобное разбирательство может занять много времени. К тому же от вас потребуются дополнительные расходы в виде проведения экспертизы часов, демонстрирующих, что в их неисправности виноваты не вы, а производитель или продавец.

Видео по теме

Никто не застрахован от покупки мобильного телефона с заводским браком, поскольку ни один производитель не производит 100% продукции без брака. Не стоит отчаиваться, если вам достался бракованный телефон, вы можете вернуть за него деньги .

Инструкция

Сохраняйте товарный вид телефона . Как только обнаружите брак, прекратите использование. Хорошо, если до этого вы не успели многое изменить в аппарате. Снять пленку с экрана – не страшно, а вот если вы уже умудрились поцарапать или уронить телефон, вернуть его будет проблематично. И, разумеется, наличие чека – обязательно.

Знайте свои права. В данном случае вас интересует Закон о защите прав потребителя (ЗОПП), статья 18. Следуя этой статье, вы имеете право заменить бракованный телефон на подобный исправный, или поменять его другой марки (доплатив или получив разницу в цене), потребовать ремонт за счет продавца или сторонней организации. Также в ваших полномочиях – полностью получить деньги за товар. Телефон не считается технически , поэтому вы имеете право получить потраченные средства назад в течение всего гарантийного срока. Обычно он составляет один-два года.

Отнесите телефон , где вы его приобрели, и объясните продавцу ситуацию. Можете оставить заявление с требованием вернуть вам стоимость бракованного телефона . Укажите статьи ЗОПП, подтверждающие ваше право на это. В лучшем случае вы сразу же получите деньги назад. Но телефон могут отправить на экспертизу. Это необходимо, чтобы установить, что причина неисправности – производственный брак или результат неправильного использования. Обычно экспертиза длится 21 день. Если при этом будет установлено, что причина поломки – брак, то вам вернут деньги . Но может случиться и так, что виноватым признают вас.

Вы имеете право на проведение экспертизы за свой счет в другом сервисном центре. Если по результатам этой экспертизы окажется, что неисправность телефона – производственный брак, вы имеете право подать в суд . Такие иски обычно легко выигрываются, если у вас на руках телефон, заключение эксперта, все коробки, чеки, гарантийный талон.

Законом предусмотрено получение имущественного вычета. Вы вправе вернуть часть денег, затраченных не только на покупку недвижимости, но и на строительство квартиры, дома. Для этого составляется декларация по форме 3-НДФЛ, при заполнении которой нужно руководствоваться ст. 220 Налогового кодекса РФ, в которой подробно описан порядок получения вычета на покупку, строительство, ремонт недвижимого имущества. К декларации прилагаются справка о доходах, документы, подтверждающие право на жилье, а также договор о строительстве.

Вам понадобится

• - документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
• - договор о приобретении недвижимости;
• - акт приема-передачи недвижимости;
• - платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки по кредиту и другие документы);
• - справка 2-НДФЛ;
• - программа «Декларация»;
• – паспорт;
• – свидетельство ИНН;
• - Налоговый кодекс РФ;
• - доверенность на право получения вычета (если собственность долевая);
• - акт на закупку материалов;
• - договор о строительстве (долевом строительстве);
• - акт выполненных работ (если ремонт проводился строительной бригадой).

Анализ обращений граждан показывает, что вопрос получения налогового вычета на ремонт квартиры довольно актуален. В каких случаях можно возместить налог на доходы физических лиц за ремонт, а в каких такого права не возникает, разъяснила Федеральная налоговая служба.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартир или долей в них.

Согласно положениям абзаца 12 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней.

При этом положения статьи 220 Кодекса не обуславливают предоставление имущественного налогового вычета в части расходов на отделку приобретенной квартиры произведением таких расходов исключительно до получения свидетельства о праве собственности на объект недвижимого имущества.

Вместе с тем, заявляя имущественный налоговый вычет, налогоплательщик фактически реализует свое право на него. Изменение порядка использования имущественного налогового вычета, ранее предоставленного налогоплательщику, Кодексом не предусмотрено.

Таким образом, налогоплательщик вправе единовременно заявить имущественный вычет в части расходов, понесенных как на приобретение объекта недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того производилась такая отделка до момента выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру или после выдачи данного свидетельства.

Кроме того, если при получении имущественного налогового вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие налоговые периоды получение имущественного налогового вычета по данным расходам не представляется возможным.

Ответы ФНС России на другие актуальные вопросы по налогу на доходы физических лиц можно найти с помощью сервиса

Все мы знаем, что покупая квартиру мы имеем возможность вернуть небольшую часть ее стоимости. Это носит название налоговый (имущественный) вычет.

Но многие не слышали, что подобная процедура возможна при проведении ремонта квартиры. Рассмотрим, как можно получить частичный возврат затрат на ремонт жилой площади.

Налоговый кодекс РФ (статья 220, пункт 1) указывает, что у налогоплательщика есть возможность оформления имущественного налогового вычета в размере его реальных затрат. Сюда входят как покупка, так и строительство жилья. Расчет ведется от двух миллионов рублей. Эта сумма не может превышаться.

Как пример: вы купили квартиру за 2 300 000 рублей. Налоговый вычет рассчитают по формуле 13% от 2 000 000 рублей или 260 000 рублей. Большую сумму получить нельзя.

Необходимо помнить, что пользоваться этой льготой могут только люди, постоянно платящие государству подоходный налог, т. е. официально трудоустроенные, имеющие «белую» зарплату. Этой льготой можно воспользоваться только один раз.

К сведению: пенсионер не может рассчитывать на имущественный вычет, т. к. начисляемая пенсия подоходным налогом не облагается.

Есть ли отдельный налоговый вычет за ремонтные работы?

Здесь придется вас огорчить – такой отдельной статьи нет. Для получения денежной компенсации к общей стоимости приобретенного жилья необходимо добавить затраты на проведенные вами ремонтные работы. Для этого вы обязаны предоставить налоговой инспекции следующие документы:

• договор купли-продажи, в котором указывается, в каком состоянии куплена квартира, а именно - без отделки;
• налоговую декларацию (форма №3 НДФЛ);
• документ с подтверждением вашего права собственности на жилье;
• заявление;
• платежные документы.

При включении в заявление ремонтных работ к вышеперечисленным документам прикладываются чеки, подтверждающие покупку строительных материалов. Если ремонт выполнялся какой-либо строительной организацией – необходим договор с расходным ордером.

Теперь вы понимаете, что выделить отдельным пунктом имущественный вычет за ремонт нет возможности. Размер компенсации будет рассчитан, исходя из суммарных затрат, ограниченных суммой два миллиона рублей.

За какой ремонт государство готово выплатить компенсацию?

Если вы планируете подать в налоговую инспекцию заявление о расчете имущественного вычета с включенными затратами на ремонт, помните, что они не все попадают под эту льготу.

Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД), в разделе которого «Производство отделочных работ» указан список работ, за которые есть возможность получить вычет.

Это столярные, плотницкие работы, нанесение штукатурки, укладка полового настила, декоративная отделка полов и стен без ограничения типа материала, вплоть до мрамора, гранита. Туда же включены любая покраска и монтаж домашних бассейнов.

Но там совсем нет информации о таких операциях, как прокладка электропроводки, монтаж сантехники и отопительных систем. А ведь как раз именно без этого предлагаются сейчас т. н. «голые» квартиры. Работы по тепло-, гидро-, шумоизоляции этот классификатор не считает отделочными. Вывод - одни из самых дорогостоящих работ под льготу не попадают.

Есть исключение – при приобретении недостроенного жилья вы сможете получить компенсацию за монтаж отопления и сантехники. Но как только дом будет принят в эксплуатацию, с него будет снят ярлык «недострой» и льготы автоматически пропадают. В таком случае можно предъявить договор, где покупатель отказывается от выполнения монтажа сантехники, отопления и т. д. строителями. Этот документ будет считаться достаточным аргументом для расчета компенсации строительных работ, проведенных покупателем.

Многие юристы сходятся в мнении, что закон содержит нескрытую несправедливость. Ведь квартиру без отделки можно купить на рынке вторичной жилплощади. Но налоговый вычет за проведенные работы вы не сумеете получить и через суд.

Не попадают под льготу работы по отделке старой квартиры. Аргументом не будет факт, что отделка достигла состояния полной негодности. Вам будет предложено искать другие пути компенсирования своих затрат.

Каким образом происходит возмещение выплат?

Большого разнообразия в этом вопросе нет. Ниже указаны два варианта возмещения налоговых выплат:

• денежные средства будут перечисляться ежемесячно на банковский счет заявителя. Есть возможность получить разовую выплату;
• прекращение удержания подоходного налога по месту работы, пока сумма компенсации не будет исчерпана. Делаем вывод – чем выше заработная плата, тем быстрее вы получите выплату.

Что имеем в итоге?

Подводя финальную черту давайте уточним, на что конкретно будем рассчитывать, оформляя заявление на расчет имущественного вычета.

Согласно Налоговому кодексу РФ (статья 220, пункт 1) при подсчете размера компенсации учитываются следующие расходы:

• приобретение материалов для строительства жилья и проведения работ по отделке;
• затраченные на достройку дома;
• подключение к сетям электро-, газо- и водоснабжения;
• проведение канализации.

Все остальные расходы не принимаются во внимание при начислении имущественного вычета. Вы не сумеете оформить компенсацию на следующие расходы:

• приобретение сантехники (Письма МФ РФ №03-04-05/9-15 от 20.01.11 и №03-04-05/9-492 от 24.08.10);
• покупка инструментов для строительства - электрорубанка, электролобзика, бензопилы (Письмо МФ РФ №03-04-05/9-733 от 14.10.11);
• непосредственный монтаж газового оборудования (Письмо МФ РФ №03-04-05/7-535 от 26.07.11);
• покупка, монтаж пластиковых окон (Письма МФ РФ №03-04-05/7-535 от 26.07.11 и №03-04-05/9-545 от 15.09.10);
• перепланировка, реконструкция жилой площади (Письмо МФ РФ №03-04-05/9-492 от 24.08.10).

Есть и приятная новость – Министерство финансов планирует в ближайшем времени внести изменения в Налоговый кодекс, позволяющие получать налоговые вычеты каждому из совладельцев жилья по 2 000 000 рублей. Круг лиц, попадающих под эту льготу, будет расширен.

Обновление за 2016 год

С тех пор как в 2014 г. была написана эта статья, многое в нашей жизни и в частности в сфере налогообложения изменилось. Изменения коснулись и законодательной базы по получению налогового вычета за ремонт или покупку квартиры.

Самое главное и приятное изменение – возможность получить компенсацию каждому из супругов из расчета 13% от суммы 2 000 000 рублей на каждого. В итоге, если оба совладельца квартиры подали декларацию о возмещении расходов на покупку или ремонт квартиры, то общая сумма возврата составит 13% от 4 000 000 рублей.

Но нужно помнить, что оба супруга должны быть официально трудоустроены и платить подоходный налог с зарплаты.

На заметку: декларацию необходимо подавать не общую, одну на двоих, а каждому по отдельности, в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Еще одной хорошей новостью стала возможность при покупке квартиры в кредит, получать налоговый вычет не только с суммы самого кредита, но и с уплаченных процентов по ипотечному или целевому кредиту.

Как подать декларацию на компенсацию расходов.

Ничего сложного в этом нет. Необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию по месту регистрации. А можно поступить еще проще – зарегистрировать личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы, и проводить весь документооборот из него. Преимущество последнего варианта в том, что вы можете из личного кабинета следить за продвижением своих документов в режиме онлайн.

Рассмотрим подачу документов с помощью сайта ФНС.

Итак, каков порядок действий:

• регистрируете личный кабинет в разделе «физические лица»;
• здесь же получаете УНИВЕРСАЛЬНУЮ НЕКВАЛИФИЦИРОВАННУЮ ЭЛЕКТРОННУЮ ПОДПИСЬ (УНЭП). Она нужна для того, чтобы вы могли подписывать свои документы в электронном виде;
• скачиваете с сайта форму налоговой декларации 3-НДФЛ. Заполняете ее, предварительно получив с места работы справку 2-НДФЛ.

Совет: если у вас несколько официальных мест работы, получите справку 2-НДФЛ с каждого работодателя. НФС будет учитывать все налоговые отчисления.

Подготавливаете и сканируете следующие документы:

• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ;
• копию договора участия в долевом строительстве или свидетельства о государственной регистрации права на квартиру;
• копию акта приемки-передачи квартиры;
• платежное поручение на оплату по договору или квитанцию/банковскую выписку о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца;

Если декларация подаётся обоими совладельцами квартиры, то дополнительно могут затребовать:

• копию свидетельства о браке;
• заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Если имущество приобретено в кредит, то дополнительно могут затребовать:

• копию ипотечного/кредитного договора;
• квитанцию/банковскую выписку об уплате процентов по ипотечному/кредитному договору.

Дальнейший порядок действий:

На сайте ФНС из личного кабинета заходите в раздел: «налог на доходы физических лиц», заполняете форму, прикрепляете сканированные документы, подписываете электронной подписью и отправляете. Теперь остается подождать некоторое время на обработку вашего запроса.

Следите за ходом обработки в разделе: «Переплата/задолженность». После проверки налоговой службой в этом разделе сумма вашей переплаты по налогам высветится зелеными цифрами. Нажимаете на них и появится форма заполнения заявления о возврате налога. Заполняете заявление, указываете банковские реквизиты своего счета, подписываете электронной подписью и отправляете. Все, теперь ждете. В течение трех месяцев сумма вычета переведется на ваш счет.

Как видите все достаточно просто и без лишней беготни и нервотрепки. Удачи.

Ознакомившись с этой статьей, вы можете дополнительно проконсультироваться по интересующим вас вопросам, позвонив нам по телефонам, указанным на странице Контакты, или написав свой вопрос на странице

Ваши вопросы - наши ответы

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

Условия

• покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
• в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.

Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

Пример 1

В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

Пример 2

Газинский Н.Ф. в 2017 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2018 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

Важно!

Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

• через бухгалтерию своего работодателя;
• через территориальную ФНС.

Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
2. договор покупки;
3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

Все квитанции, чеки и прочие платежные документы на ремонт и отделку датированные после даты подписания передаточного акта должны быть заявлены в составе имущественного вычета. Только такие документы смогут учитываться как Ваши расходы на приобретенное жилье.

Причем Вы вправе заявить налоговый вычет по расходам как на покупку недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того, производилась такая отделка до оформления права собственности на квартиру или после (

п. 17 Обзора ВС РФ от 21.10.2015

Доведенного до налоговых органов письмом ФНС РФ от 03.11.2015 №СА-4-7/19206@)

Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал - это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

• В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

• затраты на покупку отделочных материалов;
• затраты работы, связанные с отделкой;
• затраты на проектную и сметную документацию.

При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

ст. 220 НК РФ

нет данного толкования,

лучше применить термин «отделка».

В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от 17.01.2012 №03-04-08/7-3 и от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878, от 08.07.2015 № 03-04-05/39414, из которых следует:

• список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
- монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
- внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
- укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
- монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
- укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
- выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
- оклеивание обоями

• за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/15678@).

Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

Можно получить вычет

Работы :

• покраска, грунтовка поверхностей;
• поклейка обоев;
• монтаж межкомнатных дверей;
• шпатлёвка поверхностей;
• настил ламината, паркета, линолеума;
• кладка керамической плитки, керамогранита;
• штукатурка поверхностей.

Материалы :

• краска, грунтовочная смесь;
• обои;
• межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
• шпатлёвка;
• ламинат, паркет, линолеум;
• керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
• сухая штукатурная гипсовая смесь.

Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

• сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
• смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15);
• газовый котёл;
• изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
• изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

Налоговый вычет при ремонте дома

Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

получить право на подобную льготу можно только при условии наличия указанной в договоре на его покупку информации о приобретении объекта без необходимой отделки.

Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

• свет;
• вода;
• канализация;

Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

• исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
• исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910

Вывод такой, что вычет за ремонт вторичного жилья не положен. К сожалению, никаких изменений в законодательстве в 2018 году нет и на сегодняшний день не планируется.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Согласно статье 220 НК РФ (в редакции Федерального закона № 212 от 23.07.2013 г.), каждый гражданин, купивший недвижимость, имеет право на налоговый вычет - возврат части потраченных на покупку средств. Помимо стоимости недвижимости, в сумму налогового вычета может входить и стоимость ремонта. В качестве купленной недвижимости может быть квартира целиком, комната, загородный дом, предназначенный для постоянного проживания, участок земли, купленный для строительства дома. Итак, расскажем как вернуть деньги за ремонт квартиры.

Процедура возврата имущественного вычета - процесс длительный. Существует ряд ограничений в получении:

1. Вернуть часть суммы, потраченной на покупку недвижимости и ее ремонт можно только один раз в жизни.
2. Человек, претендующий на получение налогового вычета должен быть официально трудоустроен и выплачивать подоходный налог - НДФЛ.
3. Возможная сумма налогового вычета ограничивается размером подоходного налога с суммы, не более чем 2000000 рублей . Таким образом, максимальная сумма, которую можно получить, составляет 13% от 2000000, - 260000 рублей . Это значит, что если стоимость квартиры составляет, к примеру, 1500000 рублей, то к потраченной сумме на покупку квартиры вы можете прибавить еще 500000 рублей, израсходованных на ремонт квартиры. Если сумма покупки больше 2000000 рублей, то вы все равно получите только максимально возможную сумму (260000 рублей), а вычет с суммы, потраченной на ремонтные работы вам не полагается.
4. Получение вычета возможно только с суммы, указанной в договоре купли продажи. Так что, если в договоре стоит cумма, заниженная относительно фактической, налоговый вычет полагается с суммы, которую вы указали в договоре.
5. Налоговый вычет с суммы, потраченной на ремонт, возможен, только в том случае, если ремонт производился в купленной недвижимости. Если вы ремонтировали свою старую квартиру, то возврат части потраченной суммы вам не полагается. Покупка может быть как квартиры в новостройке, так и на вторичном рынке. В случае покупки дома или строительства дома на купленном участке земли, возврат имущественного вычета так же возможен. Важно! Возврат части суммы, затраченной на ремонт возможен только в том случае, если в договоре о покупке квартиры в новостройке имеется уточнение, что квартира покупается без отделки - преобретая квартиру, обязательно проверьте, как составлен договор. В случае покупке квартиры на вторичном рынке, вам будет необходима справка о том, что купленная вами недвижимость нуждается в ремонте.
6. На получение налогового вычета имеет право только собственник недвижимости, даже если фактическим плательщиком он не являлся. Если владельцами недвижимости являются несколько человек, то все они имеют право на получение денег по налоговому вычету, в зависимости от размеров доли в недвижимости.

Для получения налогового вычета в налоговый орган по месту жительства нужно подать следующие документы:

• заявление на предоставление налогового вычета, составленное в письменной форме. Можете скачать с нашего сайт по ссылке;
• договор купли-продажи и передаточный акт;
• документы о произведенной оплате. Если вы планируете получение и вычета из суммы, потраченной на ремонт, вы должны предоставить чеки на покупку строительных материалов и договор о проведении строительных работ. Помимо этого понадобятся акты выполненных работ;
• справка 2-НДФЛ с места работы. Таких мест может быть несколько;
• заявление на возврат подоходного налога, уплаченного излишне.

Время возврата части подоходного налога зависит от вашей зарплаты. Чем она выше, тем быстрее вы получите всю причитающуюся сумму. Потому что чем выше зарплата, тем выше налог на доход.

Как вернуть деньги за ремонт квартиры по месту работы

Получение налогового вычета можно оформить и по месту работы. В этом случае, необходимо указать своего работодателя, вместо заявления о возврате. После получения из налоговой уведомления о положительном решении относительно выплаты, следует написать заявление на имя работодателя и приложить к нему все документы.

В случае оформления возврата части налога на доход по месту работы, вы не будете уплачивать подоходный налог до момента погашения суммы вычета.

На что следует обратить внимание при получении части уплаченного подоходного налога из потраченной на ремонт недвижимости суммы.

Обязательно проверьте, упоминается ли в договоре о покупке, что вы приобретаете квартиру без отделки.
У вас на руках должен быть договор с подрядчиком о выполнении работ и акты принятых работ. Иначе вы можете рассчитывать только на возврат части суммы, потраченной на строительные материалы. Обязательно сохраняйте чеки на покупки, если вы покупаете их самостоятельно, будет лучше, если они будут сведены в общую таблицу. Оригиналы чеков так же должны присутствовать. Чек должен быть и кассовый и товарный. Если вы заключили договор на строительный подряд, и в рамках договора исполнитель берет на себя обязанности приобретения строительных материалов, то чеки не нужны.

Правильно оформив все бумаги, вы получите сумму, которая окажется совсем не лишней в вашем семейном бюджете.

comments powered by HyperComments

Не секрет, что ремонт в новой квартире обходится дорого. Но вот то, что можно вернуть часть денег за ремонт, для некоторых граждан и является «государственным секретом». Для того чтобы это сделать, нужно быть очень подкованным в смысле знания законов.

Любой гражданин России, который купил квартиру, ее долю или даже одну комнату, имеет право на государственное возмещение части стоимости ремонта в своем новом жилище. Эта же норма распространяется и на новый дом - купленный или построенный. Законодатели предусмотрели, что такое возмещение возможно только в совокупности с налоговым имущественным вычетом (так называется совокупная сумма возврата, в которую, кроме суммы потраченной на ремонт, входит и стоимость самой квартиры). Получить возврат денег гражданин может всего один раз за свою жизнь. При этом просто вернуть деньги за ремонт в своей старой квартире - не получится. Этот возвратный налоговый вычет распространяется только на вновь приобретенное жилье.

Законом также предусмотрено, что налоговый вычет не должен превышать размер подоходного налога с суммы не более 2 миллионов рублей. Рассчитать это очень легко: 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей. Результат в 260 тысяч рублей – это максимальная сумма, на которую можно рассчитывать.

Претендовать на имущественный налоговый вычет может только физическое лицо, которое является плательщиком подоходного налога в размере 13% от своих доходов. Пенсионеры воспользоваться этой государственной поддержкой, к сожалению, не могут. Их пенсия не облагается подоходным налогом.
Налоговым вычетом может воспользоваться только тот человек, на кого оформлена недвижимость. Если квартира оформлена на несколько человек, то налоговый вычет может получить каждый член семьи, но пропорционально своей доле.

Если вы приобрели квартиру в новостройке за два миллиона рублей, то вы получите свои 260 тысяч без проблем. Если же квартира будет стоить полтора миллиона рублей, то вам необходимо будет подтвердить документально стоимость ремонта. Собирайте чеки из строительных магазинов на оставшиеся полмиллиона рублей. Именно эту сумму можно будет прибавить к стоимости квартиры. Обязательным условием в этом случае будет пункт в договоре купли-продажи квартиры, что она покупается без внутренней отделки. Вернуть деньги за ремонт можно и при покупке «вторичной» квартиры - схема расчета будет идентичной.

Для того чтобы оформить имущественный налоговый вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства нужно предоставить такие документы:

• Заявление о предоставлении вам имущественного вычета;
• Договор купли-продажи вашей недвижимости;
• Свидетельство о государственной регистрации права на жилье;
• Документы, подтверждающие все оплаты (за квартиру и за строительные материалы);
• Справка по форме 2-НДФЛ;
• Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат уплаченного излишне подоходного налога.

В течение месяца налоговая инспекция будет проверять все ваши документы, и если у чиновников не возникнет никаких дополнительных вопросов, то через 30 дней начнутся выплаты. Сумма налогового вычета за приобретенную квартиру и ее ремонт вернется вам не сразу. Выплаты могут длиться годами, все зависит от суммы вашей официальной заработной платы. Чем больше вы зарабатываете, тем быстрее получите свои деньги.
Для тех, кто приобрел квартиру по ипотечной программе, схема расчета налогового вычета за квартиру немного другая. Имеется в виду, что для расчета нет верхней планки стоимости, которая для всех остальных установлена на уровне 2 миллионов рублей. Если вы взяли квартиру в ипотеку за 3 миллиона, то и налоговый вычет будет намного больше. Расчет: 3 000 000 * 13% = 360 тысяч рублей.

Как видим, государство все-таки заботится о своих гражданах и идет им навстречу, чтобы поддержать их в стремлении улучшать свои жилищные условия.

Если вы решили полностью изменить свою купленную квартиру, тогда помните, что вы вправе получить налоговый вычет за ремонт в новостройке.

Однако, в данном вопросе есть множество «подводных камней», которые скрыты от глаз юридически не подкованного жителя. Именно потому, что не все граждане знают о своих правах и возможностях, возникает множество спорных ситуаций.

О том, как вернуть деньги за ремонт квартиры, в каких случаях это возможно, какие документы для этого понадобятся, мы поговорим в данной статье.

У каждого гражданина России есть право воспользоваться возвратом подоходного налога при покупке жилой недвижимости. Происходит это в виде предоставления покупателю имущественного вычета, размер которого на данный момент ограничен 2 000 000 рублями.

Законодательство предполагает возможность использования этой налоговой льготы только при выполнении ряда требований. При этом они относятся как к самому покупателю, так и к жилому имуществу, которое приобретается.

Кому положен

Для использования имущественного вычета покупателем необходимо соблюдение следующих условий:

1. Право на выдачу компенсации имеет гражданин РФ, работающий на основе трудового договора, то есть получающий заработную плату. Личности, получающие исключительно пенсию или зарплату в «конверте», не могут претендовать на подобный вычет, поскольку подобный доход не облагается налогом.
2. Помимо официального трудоустройства, человек обязательно должен выплачивать подоходный налог со всех своих имеющихся заработков. Поэтому, к примеру, работница, находящаяся в декретном отпуске, временно не может претендовать на льготу, так как получаемое ей пособие не облагается НДФЛ.
3. Право на получение налогового вычета имеет исключительно собственник жилья.
4. Нужно понимать, что осуществить вычет НДФЛ можно только лишь один раз за всю жизнь (если объект недвижимости был куплен до 2014 года). Ну или в пределах максимума в , если жилье приобретается после 2014 года.

Это важно! Если опираться на статью 220 НК РФ, налоговая база (полная сумма учета) определяется размером фактически затраченных средств на ремонт, которые собственник может подтвердить документально, предоставив чеки и выписки. В данном случае существуют ограничения: сумма не должна превышать двух миллионов рублей.

За что положен

Возврат НДФЛ возможен при приобретении объектов недвижимости, предназначенных для проживания. И вот условия, которые должны соблюдаться:

1. При подписании сделки купли-продажи, в контракте должен быть учтен пункт, подтверждающий факт покупки квартиры, то есть важно, чтобы вносились денежные средства.
2. Налоговый вычет высчитывается только с суммы покупки, записанной в договоре купли-продажи. Если вы решили провернуть небольшую махинацию относительно стоимости квартиры и занизили ее цену (в сравнении с фактической), то и выплата вам полагается меньше, чем могла бы быть.
3. К учету может быть принята не только квартира, но и частная жилая площадь, например, построенный своими руками дом.
4. Максимальная сумма, на которую можно претендовать – 260 тысяч рублей = 2 млн.р * 13%.

Давайте теперь определимся, из чего складывается имущественный вычет, какие расходы можно включить в указанный лимит. В его состав могут входить:

1. Непосредственные затраты на приобретение жилья. Это та сумма, которая прописана в договоре (к примеру, долевого строительства или купли-продажи);
2. Расходы на дополнительные отделочные работы, если была покупка недостроенного жилья;
3. Приобретение , если речь идет о строительстве на нем жилого дома;
4. Ипотечный кредит, который используется для покупки данного объекта недвижимости.

Все эти пункты суммируются, и в результате получается сумма налогового вычета, с которой возможен возврат 13%. Но еще раз повторимся, что ее максимум ограничен 2 млн. руб. на человека.

Пример . Семья Зюзиковых решила воплотить свою давнюю мечту: переехать жить в уютный домик в деревне. Для этого ими был приобретен земельный участок за 700 тыс. руб. с недостроенным на нем домом за 1.5 млн. руб. Для этой покупки в банке был взят ипотечный кредит в размере 1 млн. руб. И еще на достройку домика у супругов ушло 500 тыс. руб. Посчитаем, на какой налоговый вычет они могут претендовать.

Складываем все эти затраты: 0.7 млн. (земля) + 1.5 млн (дом) + 1 млн (ипотека) + 0.5 млн (отделка) = 3.7 млн.руб. Именно с этой суммы Зюзиковы смогут вернуть себе 13%, то есть 481 000 руб на двоих.

Если бы они взяли кредит в 2 млн. руб, то сумма всех затрат составила бы: 0.7 млн. (земля) + 1.5 млн (дом) + 2 млн (ипотека) + 0.5 млн (отделка) = 4.7 млн.руб. В этом случае им пришлось бы ограничиться максимальным вычетом в 4 млн. руб, то есть по 2 млн. на каждого. В результате возврат бы составил 520 000 руб.

Также стоит отметить, что есть дополнительная возможность возврата с ипотечных процентов (это будет сверх имущественного лимита в 2 млн.руб.), но это . 🙂

Важно! Возврат денег за нежилые помещения: дачные домики, гаражи и даже апартаменты — не предусмотрен!

Возможные варианты помещений

А теперь перейдем к подробному рассмотрению налоговой компенсации на ремонт квартиры. Она также относится к имущественному вычету, однако, отличается по сумме и полностью зависит от статуса приобретаемой жилплощади.

Новостройка без отделки

Это самый распространенный случай, когда затраты на ремонтные работы с легкостью можно добавлять к стоимости покупки квартиры.

На что важно обратить внимание при подписании договора при приобретении новостройки:

• в документе обязан быть указан факт того, что помещение приобретается без отделки;
• в отделение налоговой следует предоставить не свидетельство о собственности, а передаточный акт помещения;
• следует предоставить подробный перечень со всеми расходами относительно приобретения стройматериалов;
• при приобретении квартиры с долевым разделением, полный налоговый вычет за ремонт может быть предоставлен лишь одному владельцу, при договоренности со всеми остальным жителями;
• положенные части налогового вычета непосредственно по жилью может получить каждый дольщик по отдельности.

Квартира с частичной отделкой

Особо сложной является компенсация отделки квартиры, купленной по договору, в котором указано, что отделка помещения произведена частично. В этом случае требуется, чтобы в договоре и приемосдаточных документах были перечислены все работы по отделке, которые на момент передачи помещения покупателю были выполнены застройщиком.

Даже если они в дальнейшем были заменены покупателем, данные расходы к включению в вычет налоговый инспектор не примет.

Поэтому важно учитывать следующие аспекты:

• осуществлялась исключительно ремонтно-отделочная деятельность;
• к учету не принимаются затраты на покупку сантехники и новой мебели;
• в акте должен быть указан пункт, свидетельствующий о проценте выполненных действий в помещении, а также все виды работ, которые еще нуждаются в доделке.

Пример . В договоре указано, что сдаваемая квартира сдается с подготовленными стенами для поклейки обоев и готовыми полами без внешнего покрытия. В этом случае в качестве затрат можно будет компенсировать только лишь покупку обоев и линолеума, а также работы по их установке и оформлению. А вот расходы на покупку наливных полов или грунтовки для выравнивания стен включить не удастся.

Если покупка квартиры с частичной отделкой — Ваш случай, внимательно читайте документы!

Вторичное жилье

При приобретении жилья на вторичном рынке в подавляющем большинстве случаев продажа осуществляется с уже имеющимся ремонтом. И часто случается, что он не устраивает покупателя. Однако, в этих случаях шансов вернуть деньги за какие-либо отделочные и ремонтные работы не получится: налоговики 100% откажут в возврате.

Однако, существует редкая возможность приобрести вторичное жилье в тех же самых новостройках, но у человека, который не провел все ремонтные работы в нем. При этом в договоре купли продажи также следует отразить тот факт, что квартира приобретается на этапе незавершенного строительства и также требует дополнительной отделки. В этом случае вероятность возврата повышается.

Это важно! Однако, в данной ситуации покупатель значительно рискует, ведь налоговая служба может оставить за собой право отказать в возврате подоходного налога.

По данной ситуации Минфином выпущено много противоречивых писем. Некоторые из них утверждают, что при покупке вторички никаких компенсаций за ремонтные работы не предусматривается.

Однако, последние разъяснения, все-таки, сводятся к тому, что главное при покупке — не то, на каком рынке приобретено жилье: первичном или вторичном, главное — это условия договора с указанием, продается ли данная квартира с отделкой или без нее.

Ремонт или отделка квартиры

Имущественный вычет за ремонт

Итак, с сумой максимального возврата и статусами приобретаемой недвижимости мы разобрались. А теперь перейдем непосредственно к рассмотрению затрат на отделку жилья в новостройке.

Если все условия при покупке соблюдены, в этом случае к сумме самой сделки можно добавить дополнительные расходы на:

• на приобретение строительных материалов;
• отделочные работы в недостроенной квартире.

Важно! Ремонт, сделанный в старом доме, к учету приниматься не будет. Даже если Вы только что купили квартиру и хотите улучшить ее внутреннюю отделку.

Что такое черновая отделка

Еще раз остановимся на важном вопросе: что значит квартира без отделки? Как правило, в документах оформления покупки объектов недвижимости об этом написано напрямую. В большинстве случаев, это будет договор об участии в строительстве жилого дома, реже — купли-продажи.

Отдельным пунктом обязательно должно быть прописано, что квартира передается покупателю без внутренней отделки. И также желательно, чтобы были более подробно перечислены характеристики сдаваемого объекта. Вот пример подобного фрагмента из официального документа.

Основные характеристики помещений, к которым можно применить имущественный возврат за ремонт:

• стоят на 15-20% дешевле помещений с отделкой;
• имеет главную дверь, пластиковое остекление окон и лоджии;
• в некоторых вариантах отсутствуют межкомнатные перегородки;
• разводка водопровода и канализации имеется, но без сантехники;
• трубопроводы перекрыты;
• электричество не проведено в квартиру.

Как долго можно делать ремонт

Закон не устанавливает временных рамок для подачи заявления на возврат 13 процентов НДФЛ за ремонт в новостройке. Однако отдельные Письма ФНС РФ разъясняют, что сделать это можно только единовременно с получением вычета по приобретению квартиры, так как не существует отдельного вычета за ремонт, а он является составляющей имущественного.

Поэтому при покупке квартиры в новостройке можно заявить основной вычет на сумму покупки недвижимости и так же к ней добавить затраты на ремонтные и отделочные работы. Если ремонт продолжается несколько лет, то можно постепенно возвращать потраченные средства на отделку жилья.

Пример . Котлов В.В. приобрел квартиру с черновой отделкой за 1.3 млн.руб. В 2015 году он получил Акт приема-передачи, а значит может подавать декларацию 3-НДФЛ на возврат 13% от потраченных средств. Также в 2015 году он потратил 400 тыс.руб на ремонт. Эту сумму можно будет добавить к общей цифре имущественного вычета и в отчетности указать 1.7 млн = 1.3 млн. + 0.4 млн.

Если в 2016 году ремонт продолжается, то за этот год (после его окончания, в 2017 году) подается еще одна декларация, где указывается новая сумма стоимости купленного объекта. К примеру, Котлов в 2016 году потратил 200 тыс. на продолжение ремонтных работ. В этом случае, в декларации отобразится цифра в 1.9 млн. = 1.7 млн (за 2015) + 0.2 млн. (за 2016). Не забываем, что максимум для возврата может быть 2 млн.руб.

Важно! Даже если Вы получили на руки Свидетельство о регистрации собственности, а отделочные работы до сих пор еще не окончены, то затраты на них будут продолжать приниматься к зачету.

А есть ли смысл?

Ремонт — это стихийное бедствие. Наверно, это знает каждый, кто сталкивался с этим процессом. 😆 И во время этой суматохи думать о том, за что могут вернуть потом деньги, а за что нет, да еще собирать все чеки и составлять официальные договора с ремонтными организациями — дело не из легких.

Поэтому всегда нужно заранее ясно представлять, в каких случаях подобных дополнительных бюрократических нагрузок можно избежать.

Давайте вспомним простую математику. Если человеку, купившему квартиру или дом от государства положен максимальный налоговый вычет в 2 млн. руб., то есть ли смысл собирать дополнительные чеки и квитанции, если изначальная сумма покупки жилья превышает установленный минимум?

Пример 1 . Жильцов А.Н. купил однушку в строящемся доме за 3.1 млн. руб. После сдачи квартиры с черновой отделкой ему предстоит ее ремонт, то есть доведения до состояния, когда в квартире реально можно будет жить. В данной ситуации владельцу точно не нужно думать о возмещении затрат на ремонт, так как свой максимальный вычет: 13% от 2 млн. руб он сможет получить и без сбора дополнительных бумаг на подтверждение отделочных работ.

Пример 2 . Семья Счастливцевых купила себе квартиру на окраине за 2.5 млн. руб. Согласно налоговому кодексу РФ и муж, и жена могут воспользоваться имущественным вычетом в размере 2 млн. руб на каждого, но только при условии, что эти деньги были израсходованы. В этом случае, семейной паре есть смысл максимально тщательно собирать все чеки и квитанции об оплате ремонтных работ, чтобы максимально увеличить возможную сумму налогового вычета.

И в том случае, если они подтвердят свои расходы на ремонт квартиры на дополнительную сумму в 1.5 млн. руб, то в этом случае, каждый сможет вернуть себе деньги в размере по 260 тыс. руб = 13% * 2 млн.р.

Так что заранее анализируйте свою ситуацию, насколько выгодно подтверждать все произведенные расходы, чтобы претендовать на налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Виды отделки для возврата НДФЛ

Перечень тех затрат по ремонту, к которым можно применить налоговый вычет, содержатся в специальном документе-классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Исходя из данных, которые там приведены в разделе «Производство отделочных работ», вернуть налог можно за следующие виды затрат:

Давайте попробуем чуть подробнее рассмотреть каждый из этих пунктов.

Оплачиваем строительные работы

К ним можно отнести следующие:

• создание сметы расходов;
• пристройка к основной части дома;
• проведение газа, электричества и подключение водоснабжения;
• подключение к канализации.

Какие же еще виды отделочных работ предусмотрены:

• штукатурные работы;
• устройство полов и отделка стен;
• столярно-плотницкие работы;
• малярные работы;
• побелка и поклейка обоев;
• прочие отделочные и финишные работы.

Покупаем стройматериалы

В состав расходов включаются все материалы, которые нужны для вышеперечисленных видов работ.

Отдельно стоит упомянуть, что в договорах, которые заключает покупатель, в квитанциях и прочих документах, которые он впоследствии предоставит как подтверждающие, оплачиваемые работы должны быть отмечены именно как «отделка квартиры».

Понятие «ремонт квартиры» относится ко вторичному жилью, в котором отделка уже есть (ремонт квартиры без отделки как таковой невозможен). Поэтому налоговая служба может принять решение об отказе в сумме расходов, которые подтверждены документами с неправильными формулировками.

Только за свой счет

Законодательством предусмотрен список расходов, которые нельзя отнести к затратам, то есть можно не рассчитывать на возврат 13 процентов от этих трат. Сюда попадают такие показатели:

• покупка новых предметов интерьера и сантехнического оборудования;
• услуги квалифицированного нотариуса;
• приобретение новых инструментов, используемых в ремонте новой квартиры;
• монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
• перепланировка квартиры.

Порядок действий

Пакет документов

Теперь следует рассмотреть, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке. Для начала, конечно же, лучше собрать всю требуемую документацию и правильно оформить ее. Только после этого можно обращаться в налоговую инспекцию с требованием в предоставлении вычета.

Оговоренный список документов, который потребуется для оформления налогового возврата:

1. Декларация 3-НДфЛ – это документ, свидетельствующий о доходах и тратах заявителя. Требует ежегодного оформления, так как налоговые бланки постоянно изменяются.
2. Справка о доходах 2-НДФЛ, подкрепленная официальной печатью с места работы гражданина и подписью его начальника. Налоговая служба требует исключительно оригиналы документов.
3. Дубликат сделки купли-продажи или другой документ, доказывающий, что покупка была совершена без отделки квартиры.
4. Полный список всех актов и свидетельств, которые подтверждают право человека на квартиру.
5. Все документы, отражающие расходы на ремонт квартиры: различные накладные от поставщиков, чеки из магазинов, договор с подрядчиком на оказание отделочных услуг, счета-фактуры.
6. Грамотно заполненное заявление, оформленное согласно всем требованиям налоговой инспекции, содержащее просьбу перечислить положенную сумму на указанный банковский счет.
7. Внутренний паспорт гражданина Российской Федерации и ИНН.
8. Если среди дольщиков имеются несовершеннолетние собственники, то нужно в налоговую инспекцию предоставить свидетельства о рождении детей.

Главным документом является именно . Она должен быть заполнена грамотно и согласно утвержденному образцу:

• в верхнем блоке вписывают наименование службы, в которую направляют данное обращение и все паспортные данные гражданина;
• обязательно должен быть указан год, за который производится возврат НДФЛ;
• необходимо вписать все официальные источники дохода за текущий год с указанием заработанных сумм и уплаченного налога на доходы;
• указать все затраты, связанные с покупкой и отделкой жилого объекта;
• в самом низу на каждом листе проставляется подпись и дата заполнения заявления на возврат налога за ремонт квартиры в новостройке.

Около 90 дней налоговикам отведено на проверку и анализ всех представленных документов. Если никаких неточностей или вопросов нет, то спустя еще месяц на указанный в заявлении банковский счет поступает рассчитанная сумма.

Это важно! Нужно понимать, что выплата осуществляется не в полном размере, а лишь частями. Компенсация может начисляться пару месяцев или лет, многое зависит от того, каков заработок заявителя. Т. е. чем выше у человека доход, тем быстрее ему будет выплачен налоговый вычет на ремонт и покупку.

Давайте рассмотрим еще один пример.

Пример . Климов Е.Г. купил однокомнатную квартиру в новом доме «под чистую» стоимостью в 1 650 000 рублей. За год были произведены ремонтно-отделочные работы в сумме на 320 тысяч. Была также куплена мебель и сантехническое оснащение на сумму 210 тысяч руб. Итак, необходимо рассчитать, какая положена имущественная выплата.

Мебель и сантехника не принимается к учету, а значит эти расходы мы сразу же исключаем из расчета. Получается, налоговая база составляет 1 970 000 рублей = 1 650 000 + 320 0000. Из этого следует, что налоговая служба обязана возвратить 256 100 рублей (это 13% от полной стоимости документально подтвержденных затрат).

Вряд ли, рассчитанная сумма налогового возврата будет выплачена единоразово. Скорее всего, она будет раскинута на несколько лет. Как же рассчитать этот срок?

На самом деле, все очень просто, если знать свой годовой доход. Простая математика:

• если заработная плата покупателя составляет около 2-х млн.руб. в год, то можно будет вернуть всю сумму единоразово;
• если з/п получается 1 млн.р. в год, то — все вернется за 2 года;
• если годовой доход еще меньше, то «удовольствие» растянется на более длительный период времени.

Также стоит отметить, что не всегда такой расчет будет верным на 100%. Но, как показывает, практика в 95% случаев, он работает.

Как и где можно вернуть

Налоговые работники предлагают 2 способа выплаты положенных средств за ремонт новой квартиры:

1. Сумма перечисляется на расчетный счет, который был вписан гражданином в заявление при сдаче 3-НДФЛ. Компенсация будет начисляться каждый год до момента, пока вся сумма не будет выплачена в полном размере. В некоторых случаях появляется возможность получить единовременную полную выплату.
2. Возврат 13 процентов за ремонт в новостройке может быть получен за счет не удержания подоходного налога с официального заработка трудоустроенного собственника. Для этого не требуется составление декларации 3-НДФЛ, а достаточно предоставить в бухгалтерию предприятия, где человек работает, взятое в налоговой инспекции.

Законодательство позволяет человеку самостоятельно определиться с выбором. От самого гражданина они требуют взамен лишь своевременное предоставление документов, содержащих лишь достоверные данные.

Что касается сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ, то в настоящее время это можно сделать несколькими способами:

1. Прийти лично в налоговую инспекцию с полным пакетом документов;
2. Написать доверенность своему представителю, который сможет сдать все бумаги, при этом доверенность должна быть заверена у нотариуса;
3. Отправить обычной почтой на адрес налоговой инспекции, это делается ценным письмом с описью;
4. Сдать онлайн через на сайтах налоговой или Госуслугах.

Соблюдая все условия, предъявляемые государством, гражданин с легкостью сможет получить положенный ему возврат денег в налоговой инспекции.