Правовая конструкция, кредит, кредитные отношения как вид заемных обязательств является одним из видов классических договоров, чья история насчитывает многие тысячелетия. Первые, хотя и фрагментарные упоминания о займе содержаться в актах Древнего Вавилона и Египта. Однако уже римское право придало договору займа «juris vinclum» более современную форму .
В дальнейшем в Европе изменились лишь некоторые детали правового регулирования договора займа, в частности за счет заимствования конструкций из вещного права, но основы оставались без изменения.
Что касается возникновения и развития правовой категории кредитных отношений (как вида заемных обязательств) в России, то можно сказать, что договор займа был известен российскому праву еще со времен «Русской правды». Однако на тот момент, да и позднее, еще не вполне отчетливо проводилось различие между займом и близкими к ней институтам русского права.
Восемь веков российской истории приходиться на «добанковский» период. Тем не менее он не был «темным временем» для развития кредита в нашей стране в XI в. - первой половине XVIII в., но отмечен особыми, специфическими условиями его развития. В отличие от Европы кредитное дело в России в это время не было организовано в банкирские конторы. Наличный расчет и бартерный обмен заменяли вексельное обращение, а устойчивое положение духовенства правящей элиты как кредитора резко контрастировали с Западной Европой, в которой преобладало купечество .
Кредит на Руси - такое же старое явление, как и само Русское государство. И в старину уже умели давать ссуды «по доверию».
Латинское «creditum» и «credit» заменяли такие понятия - «куны в рез», «давать в рост» и другие. Вопросы, связанные с кредитными операциями, кредитными отношениями были впервые урегулированы краткой редакцией «Русской правды», составление которой относят к 1016 г. Одна из статей этого древнейшего законодательного свода была посвящена взысканию долгов: «Если кто будет искать на другом долга, а должник начнет запираться, то идти ему на извод перед двенадцатью человеками; если окажется, что должник злонамеренно не отдавал должных ему денег, взыскивать за обиду три гривны» .
Позднее в Пространной редакции «Русской правды», созданной в 1070-е гг., была в значительной степени дополнена. Проблемами должников и кредита, купли-продажи посвящено уже несколько статей. Одна из них во многом повторяет статью краткой редакции. Из ее содержания следует, что дача денег в долг могла быть и без процентов, а дававшиеся «за обиду» три гривны следует рассматривать как штраф за злостную неуплату денег.
Отдельная статья пространной редакции была посвящена купеческому кредиту. Она предусматривала возврат денег должника по обязательству - «роте», а не по приговору послухов - свидетелей. Договор заключался и при хранении товаров. В случае если должник, не отдав денег, бежал в чужую землю, он считался вором и лишался доверия соотечественников .
В пространной редакции «Русской правды» подробно оговариваются нормы дачи денег под проценты - «куны в рез», а также меда и хлеба с условием возвращения продуктов с добавочной долей. Ссуды в Киевской Руси давали на месяц, на треть года и на год. Так, 50% и более взималось за кратковременную месячную ссуду. Если сумма давалась в пределах трех гривен, то сделка заключалась без свидетелей; если на большую сумму, то наличие свидетелей было обязательным. По мнению исследователя древне русских законодательных памятников А. Станиславского, институт послухов, используемый для заключения договора, свидетельствовал о том, что договор заключался в устной форме .
Договоры займа оформлялись на бересте и представляли собой подобие простого векселя, распространенного в Европе. Это были записи кредиторов, ссужавших должников, или записки последних о том, кому нужно вернуть деньги. В Новгороде ростовщичество приобретало характер наследственного промысла, а долговые обязательства передавались от отца к сыну и от деда внуку. В Новгороде и Пскове эти обязательства назывались «досками» и носили официальный характер. Судя по берестяным грамотам, ссудный процент оставался очень высоким, и это позволяло новгородскому ростовщику за два года удваивать свой капитал. Нередко деньги брались под «третий рез», то есть под 50% годовых. Такая процентная норма по отношению к европейской считалась сильно завышена (в среднем в два с половиной раза). Это приводило к тому, что некоторые русские купцы занимали деньги за границей, прежде всего в Риге, тесно связанной с Ганзейским союзом. Там XIII-XIV вв. существовал ряд торговых немецких домов предоставлявших кредиты почти исключительно русским.
Развитие кредитных операций, кредитных отношений в последующие столетия шло как бы по накатанной колее. В XIV-XV вв. сохранялась система займа и ссудный процент, выработанные во времена Киевской Руси. По-прежнему существовал заем среди купцов, объединявшихся в купеческие корпорации и товарищества на вере.
Помимо посадников и купцов, деньги взаймы давали князья. Но основными кредиторами феодалов и городского населения были крупные монастыри, как верно отметил историк П.Н. Милюков - это были своего рода «банкиры Древней Руси». Церковная организация, менее всего пострадавшая от татарского нашествия и получившая от ханов различные льготы, была наиболее богатым институтом в средневековой Руси.
В письменном виде с привлечением свидетелей составлялась кабальная запись, оговаривавшая сумму и условия займа, - отдаленный прообраз простого векселя, распространенного в Европе. «Рост» мог быть не только выплачен, но и отработан службой. Об этом свидетельствовала 78 статья царского Судебника 1550 года. Позднее в 1557 году Иван Грозный постановил, что в льготные годы ссудный процент либо не взыскивается, либо берется вдвое меньше обычного (10% с суммы) .
Права кредитора в средневековой России обеспечивались в архаичных древних формах. Более всего был распространен «правеж». Должник чуть ли не ежедневно подвергался избиению, а затем отдавался в полное распоряжение истца. Сам институт наказания «Правеж» находил отклик еще в юридических нормах Киевской Руси, предусматривавших отдачу в услужение кредитору за долги. Однако если норма отработки долга в «Русской правде» не оговаривалась, то Уложение 1649 года определяло ее как пять рублей за год работы взрослого мужчины, два с половинной рубля за год работы женщины и два рубля - за год работы ребенка. Исковая давность по ссуде была установлена в 15 лет.
Несмотря на то, что формально Уложение 1649 года запрещало выдачу ссуд под проценты, это норма соблюдалось лишь «де юре», но не «де факто». Запрет на процентные ссуды различными способами обходился и кредит продолжал оставаться дорогим удовольствием.
Современники отмечают, что для XVII в. очень характерна такая форма распространения кредитных отношений между русскими и европейскими купцами, как продажа иностранного товара с условием его оплаты через некоторое время.
Продажа товаров в кредит считалось беспроцентной, и европейцы выигрывали, прежде всего, за счет непомерно завышенных цен на продаваемые товары. По признанию английских купцов, товары с их кораблей продавались почти втрое дороже, чем в Англии.
В отличие от Европы ростовщичество в России не выросло до уровня банкирских контор. Развитие русской кредитной культуры пошло по отличному от европейского пути. Самостоятельное понятие «ростовщик» в России заменяло другое - купец или зажиточный человек, помимо своего основного дела занимающийся ростовщичеством. В тоже время для Европы была характерна более узкая специализация, приводившая к выделению собственно банкирских контор. Еще в начале XVIII в., в России с ее небольшим количеством находившегося в частных руках свободного капитала и разными запретами ростовщической деятельности не было условий для создания частных банков. Искусственное сдерживание коммерческого кредита приводило лишь к дороговизне, а нужда в деньгах - к его подпольному процветанию. Государство, осознав бессмысленность запретительных мер, в конце - концов, вынуждено было смириться с его существованием. В 1754 году был издан Указ об уставных процентах, ограничивавший лишь процентные нормы. С 1733 года правительство начало создавать первые казенные банки, стремясь развить систему более дешевого государственного кредита. Эпоха ростовщичества сменялась временем господства государственных банков.
Более современный вид договор кредита получил только в Своде Российской империи (ч. 1 т. X). Последующие законодательные акты лишь отчасти дополнили эту правовую конструкцию. В советский период роль кредита (как вида заемных отношений) то уменьшалась (в 30-40 годы), то вновь возрастала (в период НЭПа и после 1985 г.) Это было связано с соблюдением принципа плановости банковского кредитования, в соответствии с которым кредиты (банковские ссуды) выдавались организациям только на основании так называемых кредитных планов, утвержденных в установленном (административном) порядке, а на банки возлагалась обязанность контроля за выполнением указанных кредитных планов.
Кредит и кредитные отношения в процессе своего исторического развития прошли несколько последовательных этапов: зарождения, становления и регулирования кредитных отношений.
Первый этап - зарождение кредитных отношений. Кредитные отношения стали возникать на этапе перехода от натурального к товарному хозяйству. В этот период появился особый разновременный обмен продуктами, который постепенно уступил свое место своему товарному аналогу - разновременному товарообмену. С появлением денег возникаю более сложные кредитные отношения - продажа товаров с отсрочкой платежа.
Несовпадение периодов производства и обращения различных товаров, сезонные условия их производства и реализации приводили к тому, что одним производителям приходилось покупать товары у других еще до продажи собственных товаров. Поэтому покупатель становился заемщиком, а продавец - кредитором. Значительно реже встречалось авансирование товаропроизводителей. Так появились простейшие формы коммерческого кредитования.
Значительную роль в зарождении и становлении кредитных отношений и кредита сыграло ростовщичество. Развитие общественного разделения труда и появление частной собственности в период разложения натурального хозяйства послужили толчком к значительной имущественной дифференциации, которая привела к появлению такого своеобразного экономического феномена, как ростовщичество.
Появление денег и последовавшее за этим развитие денежного обмена явились важным фактором усиления дифференциации и стали основой перехода к денежной форме ростовщичества. По свидетельству греческого историка Плутарха, в Древней Греции в XV-XI вв. до н.э. весь простой народ был в долгу у богатых, причем должники часто брали в долг деньги под залог самих себя, и за неуплату долгов многие были вынуждены продавать в рабство своих детей.
Ростовщический кредит в античном мире выступал в трех основных формах: в форме предоставления денежных кредитов рабовладельческой знати, преимущественно земельным собственникам, для покупки предметов роскоши; в форме предоставления кредитов мелким, владеющим условиями своего труда производителям, к числу которых принадлежали крестьяне и ремесленники; в форме кредитования античных городов и государств.
Характерной особенностью ростовщического кредита являлся чрезвычайно высокий уровень процента. Высоким был процент и по кредитам мелким товаропроизводителям. Высокий процент создал реальную возможность деградации и разорения мелкого производителя вплоть до потери им имущества и даже свободы. Это подрывало самые глубокие экономические основы полиса как особого социально-экономического организма, и поэтому само государство вынуждено было предпринимать ряд мер по защите мелкого производства как основы полисного хозяйства.
Таким образом, ростовщический кредит оказывал значительное влияние на всю экономику и социальную жизнь античного общества. Он имел следующие основные особенности: чрезвычайно высокий уровень процента; возможность обращения в рабство за долги; в преимущественно денежную форму, что способствовало переходу к товарному хозяйству; предоставление кредита из собственных средств.
Широко распространение кредитных отношений привело к зарождению банкирского промысла. Первоначально он возник как дополнительное занятие менял, которые обменивал монеты различных городов и государств. Наряду с торговлей деньгами менялы постепенно перешли к приему на хранение денег, их переводу по поручению клиентов, стали заниматься кредитованием под залог домов и земель.
Особым видом кредитования в античном мире были морские торговые кредиты. Заемщиками выступали купцы, снаряжающие дорогостоящие экспедиции за товарами в дальние страны. Таким образом, в древних и античных обществах произошло зарождение кредитных отношений, и появились различные формы кредита. Однако в целом хозяйство носило натуральный характер, кредитные операции развивались на базе ростовщического кредита, который стал сдерживающим фактором экономического развития, не способствовал прогрессу производства. Зародившийся банковский промысел также по своей сути был ростовщическим.
Второй этап исторического развития кредитных отношений - их становление. На данном этапе произошло дальнейшее развитие товарного кредитования. В средние века коммерческий кредит широко практиковался по всей Европе. Его сроки подчас растягивались до полутора лет. Важным моментом развития коммерческого кредитования стало появление векселей простых и переводных. Постепенно векселя превратились в инструменты коммерческого кредита.
Купцы стали расплачиваться за покупку товаров векселями. Периодически на ярмарках производились массовые взаимные платежи по векселям.
На данном этапе возникла более сложная форма кредитных отношений - кредитные отношения с участием посредника, возродился и стал набирать силу банковский промысел. Появление кредитного посредничества явилось результатом разрешения противоречий в развитии самих кредитных отношений. Эти противоречия определялись объективным несовпадением в размерах высвобождавшихся денежных средств у кредиторов и возникающей потребности заемщиков в дополнительных средствах, а также различиями между продолжительностью высвобождения этих средств и продолжительностью существования потребности в них.
В большинстве европейских стран в период с конца XVII в. в течение полутора веков появились акционерные и крупные эмиссионные банки, что означало ликвидацию монопольного положения ростовщичества и создание национальных кредитных систем, отвечающих интересам развития промышленности и торговли. Появление банков не снижает значение коммерческого кредита как основы кредитной системы. Он сохраняет способность напрямую, непосредственно обслуживать кругооборот капитала, служить важным инструментом его ускорения. Банковский кредит получил развитие на его основе и удачно его дополняет.
Третий этап исторического развития кредита - переход к регулируемым кредитным отношениям. Его основной признак - всеохватывающий, тотальный характер кредитных отношений, что находит свое выражение в следующем:
- 1. Кредитные отношения опосредуют все экономические процессы, глубоко проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства и потребления, международные отношения;
- 2. Все хозяйствующие субъекты, население государство становятся одновременно заемщиками и кредиторами; усиливается связь денежной эмиссии с кредитными операциями банков;
- 3. Международная торговля практически полностью опосредована кредитными сделками;
- 4. С появлением кредитных карт повседневная купля-продажа товаров приобретает кредитный характер;
- 5. Получают развитие различные специализированные кредитно-финансовые институты: сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы.
Важная характеристика современного этапа развития кредитных отношений - регулирование кредитных отношений государством и центральным банком. Центральные банки активно используют инструменты учетной и дисконтной политики для регулирования экономики. Они регулируют денежное обращение, осуществляют меры по развитию кредитно-банковской сферы. В современных условиях кредитных отношений приобрели исключительное значение для развития экономики и общества в целом. Тотальный характер этих отношений позволил ведущим экономистам сделать важный вывод о том, что современное хозяйство становится кредитным по характеру доминирующих в экономике процессов. Этот вывод важно помнить при рассмотрении конкретных проблем коммерческого и банковского кредитования, организации кредитного процесса в целом.
Кредитные отношения являются неотъемлемым элементом товарно-денежных отношений. В буквальном смысле кредит означает «доверие », от латинского credite , что значит «верю ».
Ссуда денег широко применялась еще в Древней Греции и Древнем Риме. Так называемые менялы занимались обменом золотых и серебряных денег различного достоинства. Эта услуга оказывалась лицам, нуждающимся в деньгах. В средние века на базе меняльного дела стали появляться меняльные конторы, которые потом превратились в банки (банк - это скамья на которой сидели менялы ).
Первоначально и конторы и банки занимались обменом денег, но постепенное накопление избыточных денежных средств в банках, позволило им довольно широко использовать деньги в кредитных и торговых сделках, выдавая ссуду на различные сроки под проценты.
Однако, формирование кредитных отношений, свойственных современному периоду, относится к капиталистическому производству.
Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях срочности, возвратности и платности . Кредит строится на сделках, в которых одно лицо (кредитор ) предоставляет предмет , имеющий стоимость, другому лицу (заемщику ), в обмен на обещание заплатить в будущем.
Экономическое содержание кредитных отношений
В то же время «Кредит» происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В широком смысле слова и с юридической, и с экономической точек зрения, кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде.
Кредитные отношения функционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала - ссудного капитала .
Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом.
При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). Кредитные отношения объединяют в себе две подсистемы:
· Кредитно-денежные отношения;
· Кредитно-товарные отношения.
В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.
Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже используют не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках.
Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи, с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств. Денежные сбережения возникают у населения в связи с превышением доходов над текущими расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования. Потребность в средствах во всех ячейках общества колеблется. У экономических субъектов обычно в обороте находится сумма собственного капитала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. Средства ссудного фонда используются для капитальных вложений - воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов. Таким образом, в состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала, денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов. А также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений, государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета, фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений ), денежные накопления населения, аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег. Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.
Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов. Объективность существования, образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения кредита вызывается необходимостью:
· преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;
· обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет);
· организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств;
· коммерческой организации управления предприятиями.
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций, требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.
Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала.
Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы ) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заёмным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли.
Федеральное агентство по образованию Российской Федерации
Уральский государственный университет имени А.М. Горького
Исторический факультет
Отделение архивоведения, документоведения
и информационно-правового обеспечения управления.
Кафедра документационного и информационного обеспечения управления
История денежно-кредитных отношений в России
Программа специализированного курса
Екатеринбург
Составитель:
Килин Алексей Павлович - доцент кафедры документационного и информационного обеспечения управления, кандидат исторических наук
История денежно-кредитных отношений в России. Программа специализированного курса. / Составитель А.П. Килин. - Екатеринбург, Уральский государственный университет, 2006. - 21 с.
Рецензент - кандидат исторических наук, доцент Мазур Л.Н.
Издание содержит тематический и учебный планы, программу спецкурса, вопросы для самостоятельной работы студентов, список источников и литературы.
Программа предназначена для студентов и слушателей IV курса дневного и заочного отделения, обучающихся по специальностям: «Документоведение. Документационное обеспечение управления».
Предполагаются междисциплинарные связи спецкурса с другими курсами:
Отечественная история
История государственных учреждений России
Вспомогательные исторические дисциплины – нумизматика, геральдика
Экономика
Менеджмент
Маркетинг
Основы финансового права
История экономических учений
Уральский регион: социально-экономическое развитие
Килин А.П., 2000, 2006
Учебный план по курсу
«История денежно-кредитных отношений в России»
Тема занятий | Лекции | Семинары |
1. Основные элементы финансовой системы и их взаимосвязь. Исторический подход. | ||
2. Становление и развитие денежно-кредитных отношений в Древней Руси. | ||
3. Государственные доходы и расходы Московского государства в XV – XVI вв. | ||
4. Развитие денежно-кредитных отношений в XVII в. | ||
5. Денежно-кредитная система России XVIII века. | ||
6. Денежно-кредитные отношения России в первой половине XIX века. | ||
7. Финансово-кредитные отношения во второй половине XIX - начале XX вв. | ||
8. Финансово-кредитная система России в период Первой мировой войны. | ||
9. Финансово-кредитная система в годы нэпа. | ||
Всего: | ||
ИТОГО: | ||
Предмет и задачи курса.
Актуальность курса.
Россия в настоящее время переживает болезненный процесс трансформации модели хозяйствования. От директивной, командно-административной к косвенному государственному регулированию экономики, основанной на рыночном механизме.
Экономическая трансформация сочетается с политическим кризисом. Процесс дезинтеграции приводят к разрыву ранее существовавших хозяйственных связей.
Ориентация на активное использование рыночного механизма, развитие товарно-денежных отношений, с неизбежностью выдвигает на первый план вопросы становления адекватной финансовой системы.
Этот процесс носит догоняющий характер и поэтому ориентирован преимущественно на западные модели. Однако исторический опыт свидетельствует, что механическое перенесение на российскую почву зарубежных технологий может привести к обратным результатам. Необходима тщательная адаптация к отечественным условиям. Значительную помощь в этом может оказать отечественный опыт, традиции российского предпринимательства, наработки отечественной финансовой науки, которая, как известно, в конце XIX - начале XX веков занимала лидирующее положение.
Россия – огромное евразийское государство, со специфическими географическими, природными, людскими ресурсами. Сложившиеся на протяжении веков традиции не могут быть отброшены, напротив, должны быть использованы при решении современных проблем.
Это важно и в общекультурном плане. Без освоения национальной традиции, без преемственности знаний невозможно фундаментальное образование, невозможно освоение финансовой культуры и банковских традиций.
Немецкий экономист К. Эеберг писал: «Финансовая наука есть область знания, заслуживающая внимательного изучения частью вследствие теоретической важности этого учения для общего образования, частью вследствие широкого применения его к практике. Особенно значение имеет она для всех тех, кто прямо – как чиновник или член совещательных и законодательных учреждений – или косвенно – посредством своего права голосования, посредством права собрания или петиции, или посредством прессы – может приобрести влияние на общественную жизнь». Изучение русской финансовой литературы позволяет сделать вывод, что в дореволюционной России финансовая наука развивалась на уровне мировой, и на ее рекомендациях строилась финансовая политика СССР, вплоть до финансовой реформы 1930-х годов. Профессор И.И. Янжул считал финансовые знания важнейшей компонентой образования. Он писал: «...большее или меньшее знакомство с финансовой наукой составляет повсюду безусловную необходимость для каждого образованного человека».
Сложность финансового образования современного поколения россиян обусловлены тем, что традиции финансовой культуры были уничтожены практикой общественного хозяйства вместе с финансовой наукой, получившей ярлык «буржуазной». Финансовая реформа 1930-32 годов отрезала на длительное время советскую науку от мировой и дореволюционной отечественной. Восполнить пробелы финансового образования невозможно без знания исторических аспектов развития мировой и отечественной финансовой науки и практики.
Финансовый профессионализм – это особая сфера деятельности, сложность которой определяется спецификой фискальных проблем. Министр финансов России В.Н. Коковцев (1906-1913 гг.) подчеркивал, что «нет другой области, которая менее поддавалась бы новшествам, как область финансового управления и нет другой области, в которой всякие неудачные эксперименты не проявляли своего гибельного влияния так быстро, как эксперименты в области финансов». Добавим - и по масштабам негативных последствий.
Вопреки толкованию экономических категорий, основанном на классовых позициях, которое культивировалось в «советский» период, необходимо рассматривать финансово-кредитные отношения как объективные экономические понятия, независящие от существующего политического строя. Больше внимания уделять экономической истории России, основываясь на достижениях современной исторической науки. Преодолевать жесткие рамки формационного подхода.
Задача курса.
Рассмотреть процесс зарождения, становления и развития денежно-кредитных отношений в России, проанализировать механизм образования их внутренней структуры и взаимозависимости в исторической ретроспективе. Получить представление о «корнях» современного состояния финансово-кредитной системы, дать ей оценку и спрогнозировать возможные варианты развития.
Задачи реформирования российской финансовой системы возвращают нас к необходимости теоретических построений. Профессор Колумбийского университета Э. Селигман писал в 1908 году: «Главная задача экономики – объяснить нам то, что есть. Если все общество, однако, результат эволюции, то мы можем понять то, что есть, только зная, что было. Исследование социальных тенденций вводит вопрос о том, что, должно быть».
Если современность без истории не понятна, то история без современности не актуальна. Теоретическое и прикладное решение современных финансовых проблем явилось развитием выводов науки прошлого.
Предмет курса.
Процесс создания предпосылок, зарождение, становления и развития денежно-кредитных отношений в России.
Хронологические рамки.
С периода образования государственности у восточных славян (IX в.) до первой четверти XX века. Основанием для определения хронологических рамок курса может служить принцип рассмотрение процесса функционирования финансово-кредитной системы в условиях рыночной экономики и товарно-денежных отношений. В этой связи выглядит оправданным включение в рамки данного курса относительно непродолжительного периода Новой экономической политики, когда в ограниченном объеме эти отношения имели место. Рубежом в истории отечественных финансов является реформа 1930-х годов.
Структура курса.
Структура курса определяется в соответствии с проблемно-хронологическим принципом. Рассматриваются этапы становления денежно-кредитной системы России на основе общепринятой периодизации отечественной истории. Можно предложить вашему вниманию несколько вариантов исторической интерпретации исторического процесса: Религиозную, линейно-стадиальную (в том числе формационную, модернизационную, либеральную) цивилизационную и т.д. Отметим относительную условность данного подхода, так как сам процесс развития финансов России имеет внутреннюю логику, и создание специализированной периодизации является предметом дальнейшего исследования. Подробнее структура курса представлена в учебном плане.
Междисциплинарные связи.
Курс «История финансово-кредитных отношений» изучается студентами I курса экономических специальностей в качестве предусмотренного учебным планом, а также студентами 3-4 курсов гуманитарных специальностей в качестве специализированного курса. В рамках данного курса предполагаются междисциплинарные связи со следующими дисциплинами: «Отечественная история», «Финансовое право», «Экономика», «История экономических учений», «Финансы», «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело», «История государственных учреждений России», «Источниковедение», «Прикладные исторические дисциплины: нумизматика, геральдика», «Уральский регион: социальное и экономическое развитие».
В рамках курса предусмотрены семинарские занятия, которые направлены на углубленное изучение отдельных проблем, а также на осуществления механизма «обратной связи» преподавателя и студентов. Планируется работа с историческими источниками, а также подготовка рефератов. Темы рефератов предложены в Учебном пособии. Здесь же содержится перечень литературы по данному курсу. Отметим, что приведена литература, реально существующая в библиотеках города и, следовательно, с большей долей вероятности, доступная господам студентам. Реферат, оцененный преподавателем на "отлично", дает ему право поставить итоговую оценку по итогам тестирования.
Форма отчетности – экзамен, который проходит в несколько этапов. Первый этап - тестирование. В тесте содержатся закрытые вопросы, два варианта. Затем собеседование по итогам тестирования. 1 Преподаватель обсуждает со студентом все те вопросы, на которые в тесте даны неверные ответы.
Если реферат оценен преподавателем на «отлично», круг обсуждаемых вопросов резко сужается.
Основные элементы финансовой системы и их взаимосвязь. Исторический подход.
История как наука. Историческое время и историческое пространство. Понятие исторического источника и их классификация. Интерпретация исторического факта – линейно-стадиальная, религиозная, цивилизационная. Понятие товарно-денежных отношений и их формирование. Роль денег, их основные функции. Эволюция денежной системы. Понятие кредита и его происхождение. Ретроспективный анализ эволюции термина «финансы». Особенности формирования доходов и осуществления расходов в России.
Становление и развитие денежно-кредитных отношений в Древней Руси.
Характеристика социально-экономического развития России. Формирование государства и расширение его функций. Становление налоговой системы и переход к денежной форме налогообложения. Русь в период феодальной раздробленности XII – конец XIV века. «Русская Правда» как источник по истории денежно-кредитных отношений Древнерусского государства. Денежный счет «Русской Правды». Денежная система Древней Руси. «Меховая и «металлическая» теории денег. «Безмонетный период». Татаро-монгольское нашествие и его влияние на процесс формирования денежно-кредитной системы страны.
Государственные доходы и расходы Московского государства в XV – XVI вв.
Формирование Русского централизованного государства. Приказная система. Финансовые функции приказов. Эволюция системы налогообложения. Соха. Региональные особенности налогообложения. Финансовая реформа середины XVI в. Развитие денежного обращения.
Развитие денежно-кредитных отношений в XVII в.
Становление абсолютизма. Централизация управления финансами. Специализированные финансовые учреждения – их функции. Составление росписи доходов и расходов. Система налогов, сборов и повинностей. Замена посошного обложения – подворным. Финансовая мысль эпохи (Б.И. Морозов, Ю. Крижанич, Г. Кошихин, А.М. Ордын-Нащокнн). Анализ их произведений как исторических источников.
Денежно-кредитная система России XVIII века.
Петровская модернизация – её особенности. Политика меркантилизма. Протекционизм. Реформы административно - территориального деления и органов управления. Развитие системы налогообложения. Переход к подушному налогобложению. Региональные особенности налогообложения. Становление денежной системы. Русский рубль. Ассигнации. Государственный кредит. Финансовая мысль (И.Т Посошков, В.Н. Татищев, М. Д. Чулков)
Денежно-кредитные отношения России в первой половине XIX века.
Социально-экономическое развитие. Органы управления финансами в России. Развитие государственного и банковского кредита. Денежная система. Система налогообложения. Формирование государственного бюджета. Финансовая мысль (М.М. Сперанский, Н.И. Тургенев).
Финансово-кредитные отношения во второй половине XIX - начале XX вв.
Модернизация. Промышленный переворот. Финансовые реформы С.Ю. Витте. Становление банковской системы России. Коммерческие банки. Система ипотечного кредитования. Возникновение и деятельность Государственного банка. Становление и развитие системы местного банковского кредита. Деятельность Екатеринбургской конторы Государственного банка. Финансовые аспекты Роль иностранного капитала и методы его проникновения в экономику России. Реформы П.А. Столыпина. Финансовая мысль России (И.Я. Горлов, Е.Г. Осокин, Ф.Б. Мильгаузен, И.И. Янжул, С.И. Иловайский, И.Х. Озеров).
Финансово-кредитная система России в период Первой мировой войны и первые годы после Октября 1917 года.
Россия в годы Первой мировой войны. Усиление государственного регулирования. Проблемы формирования доходной части бюджета. Государственный кредит. Денежно-кредитная система в годы гражданской войны. Национализация банковской системы в годы военного коммунизма. Большевики о роли товарно-денежных отношений. Народный банк РСФСР. Органы финансово-кредитного регулирования в первые годы советской власти. Проблемы денежного обращения.
Финансово-кредитная система в годы нэпа.
Предпосылки нэпа. Цели и задачи нового курса. Многоукладная экономика. Становление кредитной системы. Роль Государственного банка и специализированных банков. Местные кредитные учреждения. Общества взаимного кредита, ломбарды. Государственное регулирование денежно-кредитных отношений. Денежная реформа. Вытеснение частного сектора, свертывание новой экономической политики и кредитная реформа 1930-х годов.
Вопросы для самостоятельной работы.
Денежная система россии библиографический указатель
Библиографический указатель... ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РОССИИ 1.1 История и реформы денежной системы 1 Амосов А. И. Эволюция денежной системы России /А. И. Амосов //Вопросы истории ... денежной эмиссии в России в рамках единой государственной денежно -кредитной ... и международные отношения . - 2004 ...
История экономических учений (3)
Программа курсаПодъема, умножения национального богатства России . Литература История экономической мысли в России : Учебное пособие / Под... Ливанского университета. Специалист в области финансов и денежно -кредитных отношений . Он является автором двух фундаментальных...
История экономики политики и культуры Библиографический указатель
Библиографический указатель90. 6. Кочеврин Ю. Кредитная реформа 1930 года и ее последствия (к истории советской денежной системы) / Ю. Кочеврин... политика. - 2012.- № 1. - С. 66-77. 8. Муравьева Л.А. Кредитные отношения в России первой четверти XVIII века / Л. А. Муравьева...
(указывается орган кредитной организации - эмитента утвердивший ежеквартальный отчет по ценным бумагам)
Отчет19 2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента 20 2.3.3. Обязательства кредитной организации... ужесточение денежно -кредитной политики Банком России обусловили более... . 30 Указывается в отношении кредитной организации – эмитента, ...
Предмет и задачи курса.
Понятия исторического времени, исторического пространства и исторического факта.
История термина «финансы»
Основные источники доходов государства.
Происхождение и роль налогов.
Понятие, основные условия и роль кредита.
Функции денег.
Характеристика социально-экономического развития Древней Руси IX – XI вв.
Формирование древнерусского государства и расширение его функций. Реформы княгини Ольги.
Формирование налогов и переход к денежной форме налогообложения в Древней Руси IX – XI вв.
Татаро-монгольское нашествие и его влияние на процесс формирования денежно-кредитной системы.
Русь в период феодальной раздробленности XII – конец XV века. Основные причины.
Классификация государственных доходов Руси периода феодальной раздробленности.
Денежно-кредитные отношения Руси по материалам "Русской Правды". "Русская Правда" как исторический источник.
Денежное обращение в Древней Руси.
"Меховая" и "металлическая" теории денежного обращения.
Становление Русского централизованного государства. Приказная система управления.
Основные направления развития налоговой системы в XV-XVI вв.
Характеристика системы посошного обложения.
Реформы управления государственными финансами в России во второй половине XVII – первой четверти XVIII вв.
Центральные финансовые учреждения в России в XVII в.
Система налогов, сборов и повинностей в России в XVII в.
Характеристика системы подворного обложения в России во второй половине XVII - начале XVIII в.
Характеристика государственных регалий в России во второй половине XVII - начале XVIII в.
Становление и развитие государственного кредита в России XVII - XVIII вв.
Научная мысль в области финансов в XVII веке.
Сочинение Г. Кошихина «О России в царствование Алексея Ми-хайловича» - как исторический источник.
Социально-экономическое развитие России в XVIII в.
Система налогообложения в России XVIII в.
Органы управления финансами в России XVIII в
Денежная система России в XVIII в..
Характеристика системы подушного обложения в XVIII в.
Финансовая мысль в ХVIII веке. И. Посошков и его "Книга о скудости и богатстве".
Социально-экономическое развитие России в XIX в.
Система налогообложения в России XIX в.
Органы управления финансами в России XIX в
Денежная система России в XIX в.
Развитие системы государственного кредита в России XIX в.
Развитие системы банковского кредита в России XIX в.
Финансовые реформы С.Ю. Витте.
Становление банковской системы России в XIX- начале XX в.
Коммерческие банки России в XIX - начале XX в.
Система ипотечного кредитования России в XIX - начале XX в.
Возникновение и деятельность Государственного банка России в XIX - начале XX в.
Становление и развитие системы местного банковского кредита России в XIX в.
Деятельность Екатеринбургской конторы Государственного банка.
Финансовая мысль России в XIX - начале XX в.
Роль иностранного капитала в экономике России в XIX - начале XX в.
-кредитная политика. INFLUENCE ... , в то время как денежно -кредитная политика проводится без отношения к денежной массе, она остается важной...
Кредит является одной из сложнейших экономических категорий. Слово «кредит» происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг), в тоже время «верую», «доверяю». Первые сведения о кредите были известны 3000 лет назад в Ассирии, Вавилоне и Египте.
В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.
Первичное становление. Основным признаком этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были:
- 1. полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;
- 2. ограниченность распространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления, т. е. без последующей капитализации);
- 3. сверхвысокая норма процента как платы за использование заемных средств.
Кредит получил широкое распространение в экономике средневековой Европы: в экономической литературе имеются сведения о развитии торгового кредита еще в XII столетии. Купцы того времени регулярно путешествовали от ярмарки к ярмарке, покупая и продавая товары и формируя сеть кредитных соглашений. Для удобства расчетов купцы из Италии начали оставлять своих постоянных агентов на ярмарках. Использование контракта на валютные операции, т.е. документа, который разрешал перевод денег из одного места в другое (обменивая по пути валюту), способствовало совершенствованию торговых отношений, базировавшихся на кредите. Много примеров торговли в кредит можно найти в Англии, где с XIII столетия торговые сделки с вином, зерном, кожей, шерстью совершались в кредит. Достаточно привести цитату одного из ведущих историков того времени: «От производителя шерсти в Котеволдсе к покупателю голландского сукна из Польши или Испании существовала одна непрерывная цепь торговли в кредит».
Ссуда денег, т.е. предоставление их займа одного лица другому под определенный процент широко практиковались так называемыми менялами в Древней Греции и Древнем Риме. Последние занимались главным образом обменом денег - золотых и серебряных различного достоинства.
Завершение этого этапа было связано со становлением капиталистического способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления (т.е. с обязательной последующей капитализацией). Индивидуальные капиталы ростовщиков были объективно не в состоянии удовлетворить указанный спрос, что и побудило некоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, на заемных началах привлекаемые у других собственников (аналогичные функции начали выполнять и менялы, другие традиционные участники финансовых отношений, специализирующиеся ранее исключительно на обмене национальных валют).
В России долгое время широкое распространение имело ростовщичество - исторически первоначальная форма кредитных отношений, архаический предшественник коммерческого (товарного) кредита. Он служил для покупки новых товаров, уплаты старых долгов, строительства дворцов для знати, приобретения предметов роскоши. Ростовщический капитал своим источником имел собственные средства заимодавца. Эти ссуды были дорогими, что противоречило интересам купечества и промысловиков, нуждавшихся в оборотных средствах. Альтернативную форму кредитования представляло собой земское «вспомоществование». Еще в XVII в. был предложен проект местных коммерческих банков, которые использовали бы средства земств для кредитования «мало-можных» купцов в целях повышения их конкурентоспособности по сравнению с иностранцами.
Эти идеи были частично воплощены в жизнь через 100 лет, когда появились местные казенные банки - «уездные казначейства», хотя передача денег в рост оставалась весьма распространенной. Сохранялась и высокая процентная ставка - естественное следствие недостаточного денежного предложения и неразвитости кредита. При Елизавете Петровне был определен «указный» максимальный процент (6% годовых), который зачастую не соблюдался.
Структурное развитие. Рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных институтов:
- 1. аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;
- 2. обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц (в дальнейшем -- и для государства);
- 3. проведение ряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию механизма вексельного обращения, сделок с недвижимостью).
Растущий уровень спроса на услуги специализированных посредников и соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капиталов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемых кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и торговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов начали приобретать до некоторой степени формализованный характер, устанавливались типовые процедуры кредитования, средне - региональные и средне - национальные ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и т.п. Однако в целом деятельность кредитных организаций по-прежнему носила децентрализованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка ссудных капиталов, а в условиях цикличного развития экономики временами провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках.
В XVII-XVIII веках в странах Западной Европы с развитием промышленного (мануфактурного) производства и реальным проявлением в товарно-денежных отношениях не только торгового и ростовщического капитала, но и промышленного капитала, потребовались совершенно иные процессы функционирования кредитных (ссудных) отношений, а также формирования уровня ссудного процента. В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривался как совокупность денежных средств, на возвратной основе предоставляемых во временное пользование за плату в виде процента.
Наиболее полно специфика ссудного капитала проявляется в процессе его передачи от кредитора к заемщику и обратно:
- - ссудный капитал как капитал - это собственность, владелец который подает ее заемщику, причем на определенное время;
- - потребительская стоимость ссудного капитала определяется способностью заемщика, эффективно его, используя, получить определенную прибыль;
- - форма отчуждения ссудного капитала - процедура передачи его от кредитора к заемщику всегда имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты;
- - особенность движения ссудного капитала - в отличие от промышленного и торгового, а в процессе передачи от продавца к покупателю находятся в исключительно денежной форме.
На первом этапе развития кредитных отношений единственным источником формирования ссудного капитала выступали временно свободные денежные средства, на добровольной основе передаваемые кредитным организациям для последующей капитализации.
На втором этапе развития кредитных отношений, по мере развития безналичной формы расчетов с прямым участием банков, новым источником формирования ссудного капитала стали средства, временно высвобождаемые в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. К ним относятся:
- - амортизационный фонд предприятия для обновления расширения и восстановления основных фондов;
- -часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;
- - денежные средства, образовавшиеся в результате разрыва между получением денег от реализации продукции и осуществления материальных затрат;
- - прибыль, идущая на обновление и расширение
Современное состояние. Основной признак этого этапа -централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кредитных институтов, наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков развивалась по направлению, прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики, что потребовало определенного ужесточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания клиента, так и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе - на международных рынках.
Таким образом, исследуя историю развития кредитных отношений, можно отметить, что экономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредуют этот процесс в той или иной форме. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена.
При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, непрерывностью смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества, прежде всего, воплощается в кругообороте и обороте капитала предприятий и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью, вместе с тем это не исключает их колебаний. В процессе движения капитала возможны приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках их покрытия.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление потребности в них в процессе движения основного капитала организаций. Колебания в кругообороте основного капитала обусловлены несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление производственных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у хозяйствующих субъектов может образоваться как временный избыток денежных средств, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.
Неравномерность движения оборотного капитала зависит от множества факторов, специфических для каждого хозяйствующего субъекта. Индивидуальность кругооборота оборотного капитала объективно обуславливает возможность несоответствия между потребностью в оборотных средствах и фактическим наличием их в данный момент. При этом может возникнуть как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов.
Индивидуальный кругооборот и оборот капитала хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. В связи с этим появляется возможность временный недостаток средств одного предприятия восполнить за счет временного избытка денежных средств других, так как высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают как по субъектам образования, так и по времени и количественно. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение осуществляется с помощью кредита.
Итак, особенности индивидуального кругооборота и оборота капитала хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. Для реализации этой возможности необходимы определенные условия.
Во-первых, природа кредитной сделки, основанная на временном заимствовании чужой собственности, обуславливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Материальная ответственность имеет юридическую и экономическую стороны. Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и возмещения кредита.
Во-вторых, обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче кредита, как заемщик - в его получении. Такое возможно при наличии свободных денежных средств у кредитора и их нехватка у заемщика, при этом для возникновения кредитной сделки решающее значение имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление денежных ресурсов во временное пользование.
