Ип получает заработную плату. Сколько зарабатывает частный предприниматель – справка о начислении

Одним из первых шагов на пути открытия своего бизнеса является определение правовой формы организации. Если для этого выбрано индивидуальное предпринимательство, бизнесмену необходимо ознакомиться со всеми нюансами ведения своего дела, которых немало. Одним из наиболее важных является вопрос выплаты им заработной платы как наемным работникам, если таковые имеются, так и себе.

Заработная плата ИП самому себе, особенности ее начисления

Одним из наиболее часто задаваемых вопросов, касающихся осуществления хозяйственной деятельности ИП, является следующий: «Можно ли ИП платить себе зарплату»?

Однозначный ответ дает ТК РФ, поясняющий особенности начисления заработка предпринимателю. Так в 2018 году ИП не вправе начислять заработную плату на свое имя вследствие отсутствия трудовых отношений и соответствующего соглашения . В соответствии со ст. 56 ТК РФ, заключение ИП договора с самим собой нецелесообразно ввиду отсутствия фактической сделки. Помимо этого, ст. 20 ТК РФ определяет, что сторонами трудовых отношений являются наниматель и подчиненный. На этих основаниях заработная плата ИП на свое имя не начисляется. Сотрудники Роструда подтвердили данное положение в Письме №358/6/1 от 27.02.2009г.

Помимо этого, предприниматель не вправе выписывать на свое имя средства под отчет, оформлять возмещение командировочных издержек, а также начислять себе социальную помощь и прочие компенсационные выплаты. Если ИП все-таки произведет подобную операцию, документация, подтверждающая ее правомерность, будет отклонена в налоговой инстанции.

Однако, вышеприведенное не подразумевают того, что индивидуальный предприниматель не может использовать средства, полученные от своего дела. Для него вознаграждением за труд считается чистая прибыль от его деятельности, то есть те денежные средства, которые остаются в его пользовании после вычета расходов на осуществление дальнейшей производственной деятельности и налогов. Фактически, это ― личные средства субъекта, которые он может использовать не только для развития бизнеса, но и для удовлетворения собственных нужд. При этом, деньги не являются целевыми, и предприниматель вправе их расходовать по своему усмотрению.

Он может получить требуемую сумму любым удобным способом:

• снять финансы с банковского счета;
• с помощью расчетного чека;
• посредством перевода на карту банка.

Уплачивать какие-либо налоги с подобного дохода ИП не должен, поскольку он уже рассчитался с государством ранее.

Способы получения ИП своего дохода

ИП может получить свои законные средства путем:

1. Изъятия наличности из кассы. Исходя из Постановления ЦБ РФ №3210/У от 11.03.2014 г., ИП имеют право не вести кассовую книгу, а также не выписывать РКО и ПКО. Фактически, предпринимателям разрешается вести упрощенный кассовый учет. Таким образом, чтобы взять деньги из кассы, ему не нужно оформлять РКО.

Если ИП, по собственной инициативе, ведет кассовый учет на общих основаниях, то любую выдачу денег следует оформлять кассовым ордером. При этом, в строке «Основание» рекомендуется указывать «на личные траты ИП».

• Снятия необходимой суммы с банковского счета. Поскольку закон запрещает стандартное обналичивание ИП средств с расчетного счета на свои личные нужды, для получения наличности ему требуется завести специальный личный счет, к которому привязывается банковская карта. Формулировка основания для перевода на нее финансов будет иметь такой вид: «Личные траты ИП». После этого можно снять с нее наличные через банкомат. До этого предприниматели заводили чековую книжку и выписывали чеки на себя, но сейчас этот способ морально устарел и не востребован ввиду своей непрактичности.

При любом способе востребования личных средств законодатель не обязывает предпринимателя уплачивать никакие налоги. Налоги, исходя из налоговой системы плательщика, учитываются с деятельности в отчетном периоде. К ним относятся НДФЛ, ЕНВД, патент или упрощенный налог.

Трудовые отношения ИП с работниками – оформление, нюансы

Необходимость в сотрудниках может возникнуть при расширении деятельности. При этом, одновременно могут понадобиться несколько штатных единиц разной специализации. Алгоритм взаимодействия трудоустраиваемого сотрудника и нанимателя (ИП) подразумевает такие этапы:

1. Принятие и рассмотрение ИП заявления с прошением о трудоустройстве;
2. Принятие требуемого пакета документов от будущего подчиненного (удостоверение личности, ИНН, СНИЛС);
3. Заключение трудового соглашения;
4. Публикация приказа о принятии на должность;
5. Обеспечение рабочих условий;
6. Регулярная выплата заработной платы и отчисление налогов.

В процессе заключения трудового соглашения между ИП и штатной единицей в тексте документа прописывается порядок расчетов с сотрудником по заработной плате.

Заработная плата наемным сотрудникам ИП

ИП, как и любой другой наниматель, должен выплачивать наемным сотрудникам закрепленный в соглашении объем денежных средств. Законодательно установлено, что объем дохода для каждого отдельного сотрудника может исчисляться, исходя из личного решения хозяйствующего субъекта. Однако, размер зарплаты должен соответствовать квалификационному уровню сотрудника, наличию у него льгот, подразумевать возможность начисления надбавок, премий и прочих допвыплат.

Порядок выплаты зарплаты наемным работникам, пример расчета

Порядок осуществления выплат вознаграждений за труд следующий:

Так, если сотрудник отработал 18 дней из положенных 22, расчет будет выглядеть следующим образом:

ЗПф = ЗП / 22 * 18, где:

• ЗПф ― заработная плата субъекта, рассчитанная на основании фактически отработанного времени до удержаний;
• ЗП ― заработная плата, фиксируемая в трудовом соглашении;

1. Удержания налогов с зарплаты до осуществления непосредственных выплат работникам. Для этого потребуется информированность об актуальных налоговых ставках. Базой их исчисления будет являться зарплата.

Если в отчетном периоде ИП был нанят субъект для выполнения работ по договору подряда, отчислять средства на соцобеспечение из его вознаграждения за труд не надо.

Сумма всех отчислений в обязательном порядке должна отражаться в учете.

Исчисление заработной платы к выдаче. Из рассчитанного заработка необходимо вычесть налоговые отчисления и произвести иные удержания согласно исполнительным документам (ст. 12 ФЗ № 229 от 02.10.07 г.), что позволит получить ту сумму, которая положена сотруднику к выдаче. Так, расчет выглядит следующим образом:

ЗПк = ЗПф ―13%, где:

• ЗПф ― средства, заработанные сотрудником, до вычитания налоговых удержаний;
• 13% ― объем НДФЛ (по действующей ставке 13%; если работы были выполнены нерезидентом, ставка НДФЛ составит 30%).

День выдачи зарплаты должен фиксироваться в тексте договора. Нарушение установленной даты может повлечь за собой ответственность ИП.

1. Перечисление удержаний. . Осуществляется оно за счет ИП в тот же день, в который выдается зарплата сотрудникам.

К ним относятся взносы в ПФР (22 % оклада), ФСС (2,9 %) и ФОМС (5,1 % оклада). Законодательно разрешены и иные удержания 9к примеру,по исполнительным листам). Впрочем, максимальный их предел не должен превышать 70 % вознаграждения за труд.

Пример . ИП Иванов И.И. продает запчасти. В начале отчетного месяца он привлекает к работе бухгалтера Сидорову С.С. С сотрудницей заключается соглашение, в соответствии с которым:

• оплата Сидоровой С.С. осуществляется, исходя из отработанного времени;
• документально зафиксированный оклад составляет 50.200 руб.;
• аванс начисляется 15 числа. В последний день отчетного месяца выдается остальная зарплата;
• аванс составляет фиксированную сумму – 30% зарплаты без удержаний.

В текущем месяце насчитывается 22 рабочих дня. При этом, Сидорова на два дня из них оформила отгул. Таким образом, фактически отработанное время составило 20 дней.

Расчет будет выглядеть следующим образом:

1. Выданный Сидоровой аванс: 50.200 * 30% = 15.060 руб.
2. Исчисление зарплаты за фактически отработанное время: 50.200 / 22 * 20 = 45.636 руб.
3. НДФЛ = 45.636 * 13 % = 5933 руб.
4. Взнос в ПФ РФ: 45.636 * 22 % = 10.040 руб.
5. Взнос в ФСС РФ: 45.636 * 2,9 % = 1.323 руб.
6. Взнос в ФОМС РФ: 45.636 * 5,1 % =2.327 руб.
7. Выплата Сидоровой С.С. зарплаты: 45.636 ― 5.933 ― 15.060 = 24.643 руб.

Ответственность ИП за невыплату заработной платы наемным работникам

Длительная задержка или невыплата зарплаты сотрудникам является правонарушением и влечет административную ответственность для ИП. Основываясь на законодательстве, максимальный срок задержки оплаты труда составляет 15 календарных дней.

Отсутствие зарплаты лично у индивидуального предпринимателя более 15 дней не является нарушением закона.

Если по прошествии указанного времени наемный сотрудник так и не получил положенные ему средства, он имеет право составить заявление о нарушении сроков выдачи заработанных денег. Если ИП не реагирует на этот документ, сотрудник также вправе:

• подать иск в суд;
• прекратить исполнять свои рабочие обязанности до момента выдачи положенной суммы. При этом, о факте прекращения труда субъект обязан письменно уведомить ИП, получив от предпринимателя его подпись в качестве доказательной базыознакомления с бумагой;
• направить заявление в трудовую инспекцию.

ИП также должен быть готов к тому, что работник при условии задержки выдачи зарплаты имеет следующие права:

• не присутствовать на рабочем месте;
• принимать участие в забастовках.

Увольнение сотрудника за его недовольство отсутствием зарплаты или принуждение сотрудника к написанию заявления на увольнение по собственному желанию незаконно. Средняя зарплата субъекта сохраняется на период его неисполнения трудовых обязанностей по причине задолженности перед ним ИП.

Документальное оформление выдачи заработной платы

Выплата зарплаты сотрудникам осуществляется на основании расчетной ведомости формы Т51. Ведомость содержит:

• сведения о подчиненном (ФИО, должность, профессия);
• объем зафиксированного договором оклада;
• сведения о фактически отработанном времени в текущем месяце. В ней также учитываются праздники;
• объем удержаний с сотрудников и ИП;
• общая сумма к выдаче.

Необходимость оформлять подобную ведомость у ИП появляется, когда количество работников составляет 2 и более. При этом ведение ведомости и на одного наемного сотрудника не является нарушением. Составлять данный документ, если у ИП нет наемной рабочей силы, нецелесообразно.

Таким образом, выплата зарплаты ИП самому себе не является правомерной операцией. Прибыль, получаемая в ходе профессиональной деятельности ИП, является его основным источником заработка. При этом расчеты с подчиненными требуют соблюдения всех законодательных формальностей и следования стандартному порядку выдачи заработной платы. ИП же вправе получать полагающиеся ему деньги в виде прибыли без оформления дополнительных документов и без дополнительного удержания налогов.

Сегодня вы узнаете:

• О существующий формах и система заработной платы;
• Как выдавать и начислять зарплату своим сотрудникам.

Чтобы всегда правильно выплачивать зарплаты, налоги и взносы, пользуйтесь специальным сервисом ведения учета , который облегчает работу.

Системы оплаты труда

Индивидуальный предприниматель сам устанавливает систему заработной платы для своих сотрудников, обязательно прописывает ее в и других внутренних документах предприятия.

Зарплата работников ИП бывает:

• Фиксированной, ;
• Зависящей от объема выполненной работы;

Размер которой зависит от количества отработанных часов, может быть как в форме почасовой ставки, так и в виде определенного оклада за отработку установленных часов.

Пример. ИП Иванов берет на работу продавца с установленной ставкой 50 рублей в час. За месяц сотрудник отработал 180 часов. Его заработная плата: 180*50 = 9 000 руб.

ИП Сидоров нанимает секретаря. В трудовом договоре указывается оклад 20 000 рублей при пятидневной рабочей неделе. За полностью отработанный месяц сотрудник получит весь оклад. Но, допустим, если он брал два дня отпуска за свой счет (в месяце с 21 рабочим днем), то его зарплату придется скорректировать: 20 000/21*(21-2) = 18 095 руб.

Формы оплаты труда

О способе выдачи заработной платы ИП обязан сообщить сотруднику заранее и зафиксировать все подробности в трудовом договоре.

Формы оплаты труда могут быть:

• Наличными средствами (из кассы);
• Безналичным отчислением на банковский счет сотрудника;
• Производимой продукцией и другими товарами (не более 20% от месячного оклада).

Как платить сотрудникам – наличными или безналом – ИП решает сам.

Заработная плата, выдаваемая сотрудникам наличными, должна фиксироваться в Книге учета расходов и доходов. Вместе с зарплатой сотрудник получает расчетный лист, что подтверждает своей подписью.

Начисление зарплаты на банковские карты сотрудников во многих случаях осуществляется проще и быстрее наличных расчетов.

Протекает весь процесс по схеме:

1. Оформление сотрудникам. Если у работника уже был личный счет, он должен предоставить работодателю реквизиты.
2. В сроки, зафиксированные в трудовом договоре, ИП переводит средства со своего на дебетовые карты работников.
3. Сотрудникам под роспись выдаются расчетки с указанием выплаченной суммы.

Порядок выплат

Согласно Трудовому Кодексу ИП обязан выплачивать заработную плату своим наемным работникам два раза в месяц, с интервалом не более 15 дней. Полный расчет за месяц должен быть произведен не позднее 15-го числа следующего месяца.

Исходя из этих ограничений установился наиболее популярный график расчета с сотрудниками:

• 15-е число – аванс за текущий месяц;
• 30-е число – полная зарплата за месяц.

Возможен и обратный вариант. Он больше подходит при оплате труда, зависимой от объема выполненной работы, когда для подсчета зарплаты требуется некоторое время (например, зарплата продавца, которая зависит от объема продаж и выполнения плана).

• 30-го числа – фиксированный авансовый платеж за заканчивающийся месяц;
• 15-го числа – оставшаяся зарплата за предыдущий месяц.

Платежи в налоговую и внебюджетный фонд

Индивидуальному предпринимателю с наемными работниками придется самостоятельно рассчитывать за каждого сотрудника налоговые и прочие отчисления с зарплаты, сумма которых зависит от установленного оклада.

В их числе:

Что?	Куда?	Сколько?	За чей счет?
(налог на доходы физических лиц)	Налоговая служба	13% от оклада	Удерживается из заработной платы сотрудника
Взнос, формирующий будущую пенсию гражданина	Налоговая служба	22% от оклада	За счет ИП
Страховой взнос	Налоговая служба	2,9% от оклада
Взнос за бесплатное медицинское обслуживание	Налоговая служба	5,1% от оклада
Взнос от несчастных случаев и проф.заболеваний	Фонд социального страхования	Тариф зависит от вида предпринимательской деятельности	За счет ИП

Предпринимателей, которые намеренно снижают официальную зарплату работникам, а остальное дают в конвертах, можно понять, но действуют они против закона. Сотрудникам невыгодно уменьшение взносов, ведь от этого как минимум зависит их пенсия.

Дополнительные ежемесячные расходы ИП с наемными работниками – 30% от их заработной платы.

Государство немного облегчило ношу ИП-работодателя, предусмотрев на некоторых режимах, возможность уменьшать начисленный налог на сумму взносов за работников + фиксированные платежи «за себя», но не более 50% от причитающегося налога к уплате.

Платежные ведомости

Обязаны вести книгу учета доходов и расходов.

Исключением является лишь ЕНВД, для расчета которого, применяется установленная законом базовая доходность, скорректированная на индивидуальные физические показатели ИП, используемые в процессе предпринимательской деятельности.

Заработные платы, выдаваемые сотрудникам, заносятся в КУДиР, в раздел «Расходы».

Другими документами, которые сопровождают оплату труда, являются платежные ведомости. Их существует несколько форм, применение того или иного варианта зависит от выбранного способа выдачи средств.

В платежной ведомости указываются:

• Данные работника;
• Установленный оклад;
• Фактически отработанные часы;
• Удержания, задолженности;
• Итоговая выплачиваемая сумма.

Выплата заработной платы — пошаговая инструкция

Подводя итог, рассмотрим, как может происходить начисление и выдача зарплаты у индивидуального предпринимателя.

Шаг 1. Выплата аванса.

Дата, когда выплачивается аванс, должна быть обозначена в трудовом договоре или другом внутреннем документе. Сумма аванса тоже устанавливается самим ИП.

Например, это может быть фиксированная сумма, определенная процентная составляющая аванса, или сумма, которая зависит от часов, выработанных за первую половину месяца. Из аванса не вычитаются налоги и не делаются отчисления в государственные фонды.

Шаг 2. Расчет заработной платы.

По итогам месяца производится расчет зарплаты исходя из фактически отработанных дней или из объема выполненной работы (при сдельной системе оплаты труда).

Все сотрудники имеют право на премии и . Если таковые предусмотрены трудовым договором, то их тоже нужно учитывать.

Пример. Сотрудник с окладом 25 000 рублей при 21 рабочем дне в месяц 3 дня болел, а 1 день работал в праздник за двойную оплату.

25 000/21 * (21-3-1(праздничный день)) = 20 238 руб.

25 000/21*1*2 = 2 381 – (расчет двойной оплаты праздничного дня)

20 238 + 2381 = 22 619 руб. (начисленная заработная плата за отработанный месяц)

Шаг 3. Расчет налогов и взносов в Фонды.

На основании полученного оклада начисляются суммы страховых взносов, перечисляемые в налоговую, взнос на травматизм в ФСС, а также сумма удерживаемого НДФЛ.

С суммы могут быть удержаны и другие вычеты (например, ). Но общая сумма удержаний не может превышать 70% от зарплаты.

Шаг 4. Расчет и выплата «чистой» зарплаты.

На руки сотрудник получает зарплату уже с вычетом НДФЛ (-13%). Также необходимо учитывать, что часть сотрудник уже получил ранее авансом. Сумма может быть выдана наличными или переведена на банковскую карту, но в любом случае ИП должен выдать работнику расчетный лист с подробностями расчета.

В нашем примере из суммы 22 619 рублей ИП удерживает НДФЛ: 22 619 -13% = 19 679 руб. Допустим, что 3 000 сотрудник получил в середине месяца в качестве аванса, тогда в конце месяца ему будет выдано: 19 679 -3 000=16 679 руб.

Шаг 5. Перечисление налогов и взносов.

Перечислить НДФЛ ИП обязан в налоговую, не позднее следующего дня за днем выплаты. Страховые взносы в ИФНС, а также отчисления в ФСС на «травматизм», производятся не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

То есть обе стороны договора окажутся одним и тем же лицом, что не допускается Трудовым кодексом (ст. 20 ТК РФ и ст. 56 ТК РФ). Владелец ИП не может платить себе зарплату. Деньги можно просто забирать наличными из кассы или переводить на банковскую карту. Главное оставлять хотя бы часть прибыли на развитие бизнеса Путаницу иногда вносят банки и другие организации, которые ради удобства личного учета причисляют ИП к юридическим лицам. В таких случаях можно использовать объяснения Минфина, а также нормы трудового и гражданского кодексов. Как же тогда собственнику бизнеса получать деньги для собственных нужд? Имущество индивидуального предпринимателя юридически не разграничено, поэтому он может использовать прибыль компании для личных целей (ст. 128 и ст. 209 ГК РФ).

Зарплата ип ― как оформить, можно ли платить самому себе

Добрый день, уважаемые ИП! Когда человек открывает ИП, то через какое-то время у него возникает вопрос: “А что там с зарплатой для самого себя? Что писать в своей трудовой книжке?”. Отметим, что вопрос довольно частый, так как ИП вроде открыл, а на руках только документы, которые выдали в налоговой инспекции. И, по старой привычке, хочется получить запись в собственной трудовой книжке.

Внимание

И получать зарплату:) Ну что-же, давайте рассмотрим эти вопросы: Должен ли ИП платить себе зарплату? Нет, не должен. И не может этого сделать, так как действующие законы не разрешают такую ситуацию, когда ИП является работодателем для самого себя. То есть, платить самому себе зарплату у Вас не получится.

Но не переживайте, так как все деньги, которые ИП заработал – являются его собственными. Он может их тратить как ему нужно.

Можно ли ип платить себе зарплату

Инфо

В последний день отчетного месяца выдается остальная зарплата;

• аванс составляет фиксированную сумму – 30% зарплаты без удержаний.

В текущем месяце насчитывается 22 рабочих дня. При этом, Сидорова на два дня из них оформила отгул. Таким образом, фактически отработанное время составило 20 дней.

Расчет будет выглядеть следующим образом:

1. Выданный Сидоровой аванс: 50.200 * 30% = 15.060 руб.
2. Исчисление зарплаты за фактически отработанное время: 50.200 / 22 * 20 = 45.636 руб.
3. НДФЛ = 45.636 * 13 % = 5933 руб.
4. Взнос в ПФ РФ: 45.636 * 22 % = 10.040 руб.
5. Взнос в ФСС РФ: 45.636 * 2,9 % = 1.323 руб.
6. Взнос в ФОМС РФ: 45.636 * 5,1 % =2.327 руб.
7. Выплата Сидоровой С.С.

Как ип выплатить зарплату самому себе

Дивиденды участников ООО Дивиденды могут быть выплачены из чистой прибыли - это прибыль компании после уплаты налогов (ст. 28 ФЗ №14–ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»). Получить дивиденды или часть прибыли, как указано в законе, могут все участники общества, у которых есть доля в уставном капитале. Соответственно, если учредитель один, то 100% чистой прибыли может быть выплачено в качестве дивидендов.
Как выплачивать дивиденды Для выплаты дивидендов Общество должно официально принять решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. В решении нужно указать, какому участнику какая доля полагается, через сколько дней после собрания компания выплатит, на какой счет переведет. Если срок выплаты не определен в решении или в Уставе, то по закону он составляет 60 дней с момента подписания Решения.

Затем, в соответствии с решением, выплачиваются дивиденды.

Как платить зарплату работникам ип — пошаговая инструкция

Зарплата работников ИП бывает: Зарплата, размер которой зависит от количества отработанных часов, может быть как в форме почасовой ставки, так и в виде определенного оклада за отработку установленных часов. Пример. ИП Иванов берет на работу продавца с установленной ставкой 50 рублей в час. За месяц сотрудник отработал 180 часов. Его заработная плата: 180*50 = 9 000 руб.

ИП Сидоров нанимает секретаря. В трудовом договоре указывается оклад 20 000 рублей при пятидневной рабочей неделе. За полностью отработанный месяц сотрудник получит весь оклад. Но, допустим, если он брал два дня отпуска за свой счет (в месяце с 21 рабочим днем), то его зарплату придется скорректировать: 20 000/21*(21-2) = 18 095 руб.
Формы оплаты труда О способе выдачи заработной платы ИП обязан сообщить сотруднику заранее и зафиксировать все подробности в трудовом договоре.

Налоги и взносы ип за работников в 2018 году

Трудовой договор и платить зарплату, как и любому другому сотруднику. Распространенная практика - установить директору-учредителю зарплату на уровне средней, при этом ежегодно выплачивать дивиденды. Так, учредитель сможет получать значительные средства, а компания уменьшить налоговую нагрузку.

*** В итоге порядок выплат себе зависит от юридической формы бизнеса: ИП

• Можете просто забирать себе всю прибыль (отчитываться за это не надо), но не забывайте оставлять немного на развитие бизнеса.
• Платите раз в год страховые взносы, чтобы не остаться без пенсии.

• Можете платить себе зарплату или дивиденды (с них налоги не платятся, значит можно сэкономить).
• Лучший вариант - установить себе как директору-учредителю зарплату на уровне средней по рынку, а в конце года выплачивать дивиденды.

Чтобы было, что заплатить себе, нужно больше продавать.

Как и сколько платить зарплату себе: инструкция для владельца бизнеса

В их числе: Что? Куда? Сколько? За чей счет? НДФЛ (налог на доходы физических лиц) Налоговая служба 13% от оклада Удерживается из заработной платы сотрудника Взнос, формирующий будущую пенсию гражданина Налоговая служба 22% от оклада За счет ИП Страховой взнос Налоговая служба 2,9% от оклада Взнос за бесплатное медицинское обслуживание Налоговая служба 5,1% от оклада Взнос от несчастных случаев и проф.заболеваний Фонд социального страхования Тариф зависит от вида предпринимательской деятельности За счет ИП Предпринимателей, которые намеренно снижают официальную зарплату работникам, а остальное дают в конвертах, можно понять, но действуют они против закона. Сотрудникам невыгодно уменьшение взносов, ведь от этого как минимум зависит их пенсия. Дополнительные ежемесячные расходы ИП с наемными работниками – 30% от их заработной платы.

Какие налоги платит ип с заработной платы наёмных работников?

Исходя из этих ограничений установился наиболее популярный график расчета с сотрудниками:

• 15-е число – аванс за текущий месяц;
• 30-е число – полная зарплата за месяц.

Возможен и обратный вариант. Он больше подходит при оплате труда, зависимой от объема выполненной работы, когда для подсчета зарплаты требуется некоторое время (например, зарплата продавца, которая зависит от объема продаж и выполнения плана).

• 30-го числа – фиксированный авансовый платеж за заканчивающийся месяц;
• 15-го числа – оставшаяся зарплата за предыдущий месяц.

Платежи в налоговую и внебюджетный фонд Индивидуальному предпринимателю с наемными работниками придется самостоятельно рассчитывать за каждого сотрудника налоговые и прочие отчисления с зарплаты, сумма которых зависит от установленного оклада.

Налоги и взносы за сотрудников ип и ооо в 2018 году

Формы оплаты труда могут быть:

• Наличными средствами (из кассы);
• Безналичным отчислением на банковский счет сотрудника;
• Производимой продукцией и другими товарами (не более 20% от месячного оклада).

Как платить сотрудникам – наличными или безналом – ИП решает сам. Заработная плата, выдаваемая сотрудникам наличными, должна фиксироваться в Книге учета расходов и доходов. Вместе с зарплатой сотрудник получает расчетный лист, что подтверждает своей подписью.
Начисление зарплаты на банковские карты сотрудников во многих случаях осуществляется проще и быстрее наличных расчетов. Протекает весь процесс по схеме:

1. Оформление дебетовых карт сотрудникам.

Нарушение установленной даты может повлечь за собой ответственность ИП.

1. Перечисление удержаний.. Осуществляется оно за счет ИП в тот же день, в который выдается зарплата сотрудникам.

К ним относятся взносы в ПФР (22 % оклада), ФСС (2,9 %) и ФОМС (5,1 % оклада). Законодательно разрешены и иные удержания 9к примеру,по исполнительным листам). Впрочем, максимальный их предел не должен превышать 70 % вознаграждения за труд. Пример. ИП Иванов И.И. продает запчасти. В начале отчетного месяца он привлекает к работе бухгалтера Сидорову С.С. С сотрудницей заключается соглашение, в соответствии с которым:

• оплата Сидоровой С.С. осуществляется, исходя из отработанного времени;
• документально зафиксированный оклад составляет 50.200 руб.;
• аванс начисляется 15 числа.

Трудовой кодекс требует заключать договор со всеми сотрудниками, прямо не исключая учредителей компании. Ст. 16 ТК РФ утверждает, что трудовые отношения возникают в результате избрания на должность. Таким образом, если учредитель выполняет функции директора или любого другого сотрудника, то нужно заключить трудовой договор и платить зарплату. В случае с директором, договор будет подписан одним физическим лицом со стороны работника и работодателя, но это не страшно: действуя от имени юрлица, физлицо обезличивается и становится компанией. Поэтому такой договор не противоречит ст. 20 ГК РФ, на что иногда ссылаются ведомства. Как определить размер зарплаты Размер зарплаты может быть любой, но не меньше МРОТ - сумма отличается в зависимости от региона (смотрите таблицу МРОТ по регионам для 2018 года).

Важно

Сколько денег можно брать Закон никак не ограничивает сумму изъятий денег из бизнеса, можно забрать 100%. Юридически нет никакой разницы между деньгами компании и личными деньгами ИП. Новички иногда путают доход и прибыль, и тратят все средства, поступившие на свой счет.

Не повторяйте таких ошибок, используйте для личных целей только прибыль - то есть деньги, которые остались после уплаты всех налогов. Если хотите, чтобы ваш бизнес развивался, имеет смысл использовать часть прибыли для инвестиций. Какие налоги нужно заплатить Платить НДФЛ не нужно, как и взносы в пенсионный и страховой фонды. Это не значит, что ИП в будущем останется без пенсии - законом устанавливаются фиксированные отчисления в пенсионный фонд.

Как рассчитывается зарплата ИП на УСН? Этот вопрос вызывает интерес у бизнесменов. Индивидуальное предпринимательство – самая популярная организационно-правовая форма ведения собственного бизнеса. Обусловлено это упрощенным процессом создания предприятия и его ликвидации.

Как создается фонд заработной платы для ИП при УСН? В случае если предприятие начало стремительно развиваться, его владельцу, соответственно, потребуются сотрудники. Естественно, необходимо проводить все операции в рамках закона. Предприниматель заключает трудовой договор с будущими подчиненными, регистрирует сотрудников в пенсионном и социальном фондах.

Они имеют фиксированную зарплату. Начальник платит налоги, взносы, сдает отчеты о сотрудниках. Все просто. А как насчет самого предпринимателя? Как начислять самому себе зарплату, чтобы все было законно? И что необходимо знать новоиспеченному бизнесмену? И что представляет собой работа по УСН?

Прежде чем, начать трудовую деятельность, предпринимателю необходимо выбрать вариант налогообложения, который будет оптимальным. В последнее время самым популярным режимом считается упрощенная система налогообложения, сокращенно – УСН. Данный налоговый режим направлен на владельцев малого и среднего бизнеса.

Условия нахождения ИП на УСН

Главными преимуществами данной системы налогообложения являются: упрощенное ведение бухгалтерского и налогового учета, освобождение от уплаты НФДЛ, выбор объекта, который будет обложен налогом, и отсутствие многочисленных налогов.

Налоговый период при УСН – один календарный год, что очень удобно. Весомым аргументом в пользу УСН является необязательное подтверждение правильности документального оформления. Данная система облегчает ведение бухгалтерии: теперь предпринимателю не нужно переживать, что в конце года в случае недоимки на него возложат пеню или штраф. Индивидуальный предприниматель, который выбрал упрощенную систему налогообложения, не обязан платить НДС, что тоже является преимуществом.

УСН имеет ограничения по некоторым видам деятельности. Упрощенная система недействительна для организаций, которые ведут страховую деятельность, юридические компании и банки входят в этот список. К этому списку также относятся негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды.

Индивидуальный предприниматель не имеет права открывать филиалы или представительства при УСН, что не дает возможность расширять свой бизнес. При наличии убытков, фирма обязана платить минимальный налог. Исходя из установленного закона, убытки не освобождают налогоплательщика от уплаты налогов. Если предприниматель вынужден закрыть фирму, ему необходимо составить бухгалтерский отчет и пересчитать все выплаты базового и дополнительного налогов при ликвидации предприятия.

Серьезным недостатком при УСН является ограничение круга покупателей и партнеров. Существует вероятность, что партнер, работающий с НДС, откажется сотрудничать с предпринимателем, ведущим деятельность по УСН.

Микрофинансовые организации, ломбарды, страховые компании не имеют права работать на УСН. Казино и прочие фирмы, специализирующиеся на азартных играх, относятся к списку запрещенных при УСН. Предприятия, занимающиеся производством и продажей табачных изделий, алкогольной продукции, бензина и другого топлива, не могут применять УСН. К этому списку относятся фирмы, где работают более 100 человек, фирмы, добывающие полезные ископаемые, и иностранные предприятия.

Вернуться к оглавлению

Из чего складывается зарплата ИП

Налогоплательщик, работающий при УСН, имеет право выбрать объект налогообложения. Это могут быть просто доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

Данные варианты ведения учета имеют между собой некоторые отличия. Если предприниматель выбирает вариант «доходы минус расходы», то расчет будет вестись исходя из расхода. Чем больше расход, тем меньше налог, и наоборот. Однако не все расходы можно учесть. Не стоит забывать, что в некоторых случаях затраты необходимо будет подтвердить документально. Ведение учета по принципу «доход минус расход» является неудобным и влечет за собой некоторые обязательства, требующие бумажной волокиты. Для фирмы, где расход сводится к минимуму, данный вариант, скорее всего, не подойдет. Этот вариант подходит для предприятия, где расход составляет 60% и больше.

Вариант УСН «Доходы» отлично подойдет для предприятия, где мало сотрудников либо они вообще отсутствуют. Предприниматель, совершающий деятельность в одиночку, может рассчитывать на уменьшение налога на 100% на сумму уплаченных платежей за себя. В случае с предприятием, где большой расход, объект УСН «Доход» малоэффективен.

Налоговая ставка при УСН равна 6 %. Начиная с 2016 года некоторые регионы получили право снизить налог на УСН до 1%.

Что касаемо зарплаты ИП при УСН, в отличие от заработка обычного сотрудника в случае с предпринимателем возникает некая путаница. ИП не может платить самому себе зарплату как начальник подчиненному. Его доход полностью зависит от прибыли и расходов.

То есть все денежные средства, что остались после уплаты налогов и сборов на нужды компании, предприниматель имеет право применить в свою пользу.

В этом деле, как и при оформлении других налоговых режимов, важно соблюдение всех законов. Только в таком случае индивидуальный предприниматель может спокойно вести деятельность.

Есть ли разница между индивидуальным и частным предпринимателями? На самом деле в законодательной системе произошла замена терминологии. Теперь ЧП стал ИП, но от этого ничего не изменилось. Предприниматель – человек, работающий «на себя». За свой труд он получает выручку, которую имеет право использовать на личные нужды.

Доходы в России

Результат труда индивидуального предпринимателя – это полученная прибыль, размер которой зависит от сферы деятельности и интенсивности работы. Он сам регламентирует время на труд и отдых, но не имеет права начислять себе жалованье, оздоровительные, отпускные и другие выплаты.

ИП занимаются малым и средним бизнесом. Они получают выручку от 10000 до 100000 руб . ($158 – 1582) в месяц. Следующий этап развития – оформление документов на ООО или ОАО. ИП разрешают вести упрощенный кассовый учет.

Доход предпринимателя поступает на его личный счет с привязанной к нему банковской картой . Налоги с этой суммы не высчитывают, их оплачивают в отчетном периоде. Получить деньги можно наличными из банковской кассы.

Любой бизнес требует ежемесячных расходов на текущие потребности:

1. приобретение новой партии товара;
2. закупка инструментов и оборудования;
3. оплата коммунальных услуг;
4. налоги, сборы, патент;
5. непредвиденные расходы.

Если на ИП работают наемные сотрудники, то средства, направленные на оплату их труда, входят в общую сумму расходов . Оставшуюся часть доходов он имеет права расходовать на личные нужды.

Для подтверждения материального положения, предпринимателю требуется справка о доходах:

• при оформлении кредита;
• для получения субсидий;
• пособия на ребенка и другие социальные льготы;
• при получении разрешения посетить другую страну.

В этом случае он предоставляет налоговую декларацию по новой форме 3-НДФЛ . Многие организации предоставляют свои бланки для оформления справок. Предпринимателю остается его заполнить и подкрепить личной подписью. Иногда приходится предъявлять и другие документы, подтверждающие платежеспособность.

Расчет зарплаты наемному работнику

При расширении бизнеса, предприниматель может нанять работников различной специализации. Оформление происходит в соответствии с законом РФ. Аванс выдается в виде фиксированной суммы, оговоренной в трудовом соглашении, или в виде процентов от оклада.

Основной заработок сотрудники получают через 2 недели после аванса. Если он не болел, не брал отпуск или отгулы, то его зарплата – это полный оклад за месяц.

Рассмотрим пример, в котором сотрудник отработал 20 рабочих дней из 22 в этом месяце:

Оплата труда = ставка/ кол-во раб. дней в месяце х на фактически отработанные дни.

Если ставка составляет 30000 руб . в месяц, то сотруднику начисляют:

30000: 22 х 20 = 27260 руб.

Из этой суммы высчитывают 13% налоговых отчислений:

В Пенсионный Фонд — 22%:

В ФОМС — 5,1%:

27260 х 5,1% = 1390,26

В ФСС — 2,9%:

Общая сумма отчислений равна:

3543,8 + 5997,2 + 1390,26 + 790,54 = 11721,8

На руки сотрудник получит:

27260 – 11721,8 = 15538,2 руб.

Из зарплаты могут высчитывать суммы по исполнительным листам, но общее количество удержаний не может превышать 70% от нее.

Согласно статистике, треть работников малого и среднего бизнеса получает зарплату в конвертах . Руководителям не выгодно оформлять их оклады по закону, так как в этом случае налоги достигают 50 – 70% прибыли, что приводит к разорению. По закону, зарплата наемных работников не может быть ниже средне-отраслевой или регионального прожиточного минимума.

ИП не может задерживать зарплату более чем на 15 дней.

В противном случае, нанятое лицо может:

• прекратить трудовую деятельность на время решения вопроса;
• не посещать рабочее место;
• подать на работодателя в суд;
• принимать участие в забастовках.

Предприниматель не имеет права уволить работника, добивающегося за свои законные права.

Выручка работников по специализации

В целях экономии средств, многие руководители среднего бизнеса, нанимают специалистов, зарегистрировавших на себя ИП. Работодателю это выгодно, ведь в этом случае, налоги сотрудник оплачивает самостоятельно.

В одной из таких компаний, «Частный предприниматель », наемные работники получают выручку:

• грузчик – 20948 ($331);
• кладовщик – 18147 ($287);
• водитель категории В – 25679 ($406);
• — / — С – 23956 ($379);
• — / — Е – 51670 ($818);
• водитель экспедитор – 37793 ($598);
• менеджер по продажам – 58222 ($921);
• — / — по оптовым продажам – 100000 ($1582);
• швея – 21386 ($338);
• отделочник – 37226 ($569);
• бурильщик – 50000 ($791);
• сантехник – 28464 ($450).

Преимущества работы «на себя»

ИП обеспечивают работой себя и наемных работников. Работать по этой системе могут совершеннолетние россияне и граждане других стран, проживающие в нашей стране. Предпринимателями могут быть особы, достигшие 16 летнего возраста, если им позволяют родители или опекуны.