Депозитные и электронные деньги: специфика и принципиальные отличия (Швецов Ю.Г., Мартенс А.А.)

Дата размещения статьи: 16.07.2014

Если изначально выделялись товарные деньги, которые трансформировались в металлические, а затем и в бумажные, то современный этап свидетельствует о становлении депозитных и электронных денег.

Примечание. Деньги как средство платежа и обмена постоянно находятся в развитии.

Депозитные деньги не признавались новой формой развития денег вплоть до двадцатого века. Так, впервые вклады до востребования были упомянуты в качестве денег в 1930 г. Дж. Кейнсом в его научной работе "Трактат о деньгах", с чем сейчас согласно большинство экономистов. Хотя их определение все же остается дискуссионным понятием, которое, на наш взгляд, следует трактовать следующим образом.
Выделяют несколько видов депозитных денег согласно субъектам сделки, а именно :
1. Депозитные деньги клиентов (депозиты до востребования (расчетные депозиты); текущие, расчетные счета, в том числе с правом овердрафта; карточные счета.
Специфика данного вида выражается в том, что они служат ресурсами для банка (как правило, дешевыми) при осуществлении активных операций с целью получения дохода (прежде всего при сверхкраткосрочном кредитовании, размещении в иностранную валюту), а значит, их использование влечет увеличение безналичных денег в экономическом обороте.
2. Депозитные деньги банков - это денежные средства, депонируемые банками друг у друга путем открытия корреспондентских счетов (для учета взаимных требований, кассовых, кредитных и прочих операций). Особенности этого вида выражаются в том, что они функционируют на рынке межбанковского кредитования, используются банками для поддержания своей текущей ликвидности.
3. Депозитные деньги Банка России - это денежные средства коммерческих банков, депонируемые ими на корреспондентских счетах в Банке России.
Их специфика выражена в обязательности формирования с целью выполнения нормативов обязательного резервирования Банка России. Они используются Банком России на макроуровне для поддержания текущей ликвидности национальной банковской системы, регулирования денежной массы в обращении.

Примечание. Депозитные деньги - остатки средств физических и юридических лиц на их банковских счетах, которые можно использовать в расчетах. Это деньги с высокой ликвидностью, их основной функцией является функция платежа.

Что касается электронных денег, то однозначного определения также не существует. Согласно ст. 3 Закона N 161-ФЗ это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.
На наш взгляд, данную категорию можно определить как денежные средства, представленные физическими/юридическими лицами оператору электронных денег для последующего перевода денежных средств без открытия банковского счета на основании распоряжения, переданного посредством персонифицированного или неперсонифицированного средства платежа. К ним не относят клиринговые, почтовые переводы, средства негосударственных пенсионных фондов, инвестиционных фондов и др.
Среди электронных денег выделяют два принципиально разных вида - это виртуальные деньги и электронную наличность .
Электронные наличные - это выпуск в обращение электронного аналога традиционной валюты. В данном случае в обращении не появляется новая валюта, т.е. это электронные деньги, приравненные к национальной валюте, только переведенные в цифровой формат (например, яндекс-деньги).
Виртуальные деньги - это "цифровая валюта", которая не транспонируется с национальной или иной другой валютой, т.е. в обращении появляется ранее не известная валюта (электронные чеки, электронные сертификаты - WebMoney, Bitcoin). Спецификой виртуальных денег является их децентрализованная эмиссия, отсутствие контроля со стороны государства, использование в закрытых системах, в том числе социальных сетях, например голоса - Контакт; ОК - Одноклассники.
Условия развития каждой из рассматриваемых форм денег изначально были различны.
Депозитные деньги формировались и использовались на базе специализированного законодательства, реализуемого Банком России. Они эмитировались кредитными организациями, которые находились под регулированием Банка России.

Примечание. Принципиальное отличие депозитных денег перед всеми остальными - наличие банковского счета, без которого они не могут существовать.

В то же время сетевые деньги в виде средств на электронных кошельках находились вне поля специализированного денежно-кредитного регулирования, а значит, и их эмитенты имели неоспоримое преимущество перед субъектами банковской системы, т.к. их расходы на выпуск этих денег и осуществление трансакций по ним были существенно ниже. Не говоря уже о том, что контроль по легализации денежных средств, добытых преступным путем, согласно Федеральному закону от 07.08.2001 N 115-ФЗ, по сетевым деньгам не проводился .
На современном этапе расчеты электронной наличностью могут осуществлять только операторы электронных денежных средств (ст. 12 Федерального закона N 161-ФЗ), но виртуальные деньги пока не подпадают под действие данного Закона.
Оператором электронных денег согласно этому Закону может быть только субъект банковской системы, а именно небанковская кредитная организация (минимальный размер уставного капитала на текущий период не менее 18 млн руб.), оказывающая услуги безналичного расчета на основании правил и порядка, установленных Банком России.
Осуществление платежей с использованием электронной наличности может быть на базе персонифицированного или неперсонифицированного средства платежа. Оба способа доступны только для физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей.
Для физических лиц неперсонифицированное средство платежа - анонимные электронные кошельки, размер ограничен лимитом в 15 тыс. руб. и оборотом не более 40 тыс. руб. в месяц. Количество анонимных кошельков не ограничено. Персонифицированное средство платежа физического лица - электронный кошелек на конкретное физическое лицо с раскрытием персональных данных - ограничено лимитом максимального остатка 100 тыс. руб.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут осуществлять платежи с использованием электронной наличности только на базе корпоративного персонифицированного средства платежа - электронного кошелька на конкретное юридическое лицо или индивидуального предпринимателя с ограничением лимита остатка не более 100 тыс. руб. и запретом на перевод с корпоративного на анонимный кошелек; запрещены переводы между корпоративными кошельками; возможен только перевод на персонифицированный счет.
Юридические лица могут пополнять свой счет с электронной наличностью только со своего расчетного счета, физические - как с банковского счета, так и с использованием платежного терминала, с мобильного телефона и пр.
Но, несмотря на формирование более жестких условий функционирования, отдельным участникам платежной системы удается уходить от прямого действия нормативно-правового регулирования электронных платежей, используя лазейку, согласно которой положения Закона N 161-ФЗ распространяются только на электронные деньги, являющиеся аналогами национальной валюты, переведенной в электронную наличность.
Основными задачами государства в области электронных платежей является не только создание правового климата, защита участников проведения расчета, усиление прозрачности и легализации, но и создание равных условий для развития электронной наличности и виртуальных денег. Ограничения развития той или иной формы (как, например, Bitcoin) не приведет к отказу от их применения, скорее наоборот .
Использование каждой из представленных форм денег в безналичных расчетах приносит неоспоримые экономические выгоды для государства, если эти расчеты находятся в рамках его правового поля. По мнению президента VISA International Кристофера Родригеса, общие издержки, связанные с использованием системы наличных платежей, составляют от 5 до 7% ВВП, а эффективность электронных платежей способна обеспечить странам экономию в размере 1% ВВП, что в случае с Россией соответствовало бы 215,98 млрд руб., не говоря уже о снижении доли теневой экономики и повышении поступлений в бюджеты всех уровней .
И если юридические лица, согласно законодательству, ограничены в возможности осуществления наличных расчетов (не более 100 тыс. руб. по одному договору), то для физических лиц подобные рамки не установлены. В связи с этим особую роль принимает целесообразность более массового развития безналичных расчетов на базе депозитных и электронных денег именно в розничных платежах.
Преимущества использования депозитных и электронных денег в розничных платежах выражаются в следующем:
- портативность и доступность, что определяется независимостью объема суммы от материального воплощения денег, отсутствие необходимости в сдаче и возможность использования в любой точке мира при ее инфраструктурной оснащенности;
- программный учет - изменения остатка средств, направления их использования учитываются системой автоматически, что также обеспечивает прозрачность расчетов;
- безопасность - более высокий уровень, чем при использовании наличных денег. Так, средства на дебетовых пластиковых картах физических лиц и индивидуальных предпринимателей могут быть возвращены при несанкционированном снятии, если владелец счета обратился с соответствующим заявлением в течение суток, а при банкротстве банка Агентство по системе страхования вклада вернет размещенные на них средства в 100%-ном объеме (но не более 700 тыс. руб.);
- высокая сохраняемость - отсутствие материально-вещественной формы даже при высокой оборачиваемости не позволяет деньгам изнашиваться, а значит, определяет их неограниченное нахождение в обороте;
- низкая себестоимость эмиссии и трансакций;
- возможность осуществления платежей в Интернете круглосуточно;
- учет клиентских предпочтений - позволяют не только рассчитываться за товары, работы, услуги, но и формируют персонифицированную особенность платежного инструмента (например, изображение на пластиковой карте) и предоставляют возможность получения дополнительных бонусов (скидки, бонусы и пр.).
Сложностями развития депозитных и особенно электронных денег в России являются:
- необходимость специальных знаний для пользователей, что при существующем уровне финансовой и иной грамотности ограничивает развитие новых форм денег в массовом масштабе;
- недостаточное обеспечение платежной системы России соответствующей технологической инфраструктурой, особенно в отдаленных регионах;
- невысокий уровень доходов населения определяет склонность отдельных пользователей к консервативным расчетам и ограниченность внедрения новаций в повседневное использование;
- существенная роль теневой экономики;
- отсутствие абсолютной защиты персональных данных.
Безусловно, любая форма денег имеет как сильные, так и слабые стороны. Депозитные и электронные деньги отвечают требованиям современного общества и не перестают трансформироваться, эволюционируя, по оценкам большинства экспертов, в сторону последних.
Государство же заинтересовано в продвижении любой формы денег, базируемой на снижении трансакционных издержек, увеличении прозрачности и законности совершаемых расчетов, наиболее полно контролируемой со стороны уполномоченных органов.

Литература

1. О национальной платежной системе: Федеральный закон от 27.07.2011 N 161-ФЗ, в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 403-ФЗ [Электронный ресурс] // СПС "КонсультантПлюс". Послед. обновление: 07.04.2014.
2. Акимова О.Е., Базарбаева Т.И. Проблемы и перспективы развития электронных денег в России // Сборник научных трудов по материалам международной заочной научно-практической конференции "Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика". 2014. N 1. С. 333 - 337.
3. Деньги, кредит, банки: Учебник / Коллектив авторов / Под ред. О.И. Лаврушина. 12-е изд. М.: Изд-во "КНОРУС", 2014. 448 с.
4. Корешков В.Г. Оценка потерь общества от ренто-ориентированного поведения коммерческих банков // Проблемы учета и финансов. 2013. N 4. С. 57 - 60.

Введение

1. Депозитные операции как источник ресурсов коммерческих банков

1.3 Классификация депозитов

1.4 Организация работы с депозитами в коммерческом банке

2. Анализ депозитных операций коммерческого банка на примере «Альфа-Банк»

2.1 Общая характеристика деятельности «Альфа-Банк»

2.2 Оценка эффективности коммерческого банка в сфере привлечения депозитов

2.3 Состояние и динамика депозитов «Альфа-Банк»

Заключение

Список литературы

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Первоначально, привлечением депозитов у населения занимались сберегательные учреждения: банки, тресты и прочие. В то же время, коммерческие банки больше работали над проведением безналичных платежей предприятий и государства, а также расчеты чеками. Со временем, они стали предлагать этим клиентам класть деньги на депозит на определенное время под хороший процент. Позже, коммерческие банки стали также работать с населением. В свою очередь, сберегательные учреждения стали открывать текущие счета организациям. В дальнейшем, особенно с появлением банковских карточек, отличия между сберегательными, текущими и чековыми счетами практически исчезли. Деньги с одного могут, по распоряжению клиента, переводиться на другой. Один и тот же клиент может владеть целой системой связанных между собой счетов: карточного, чекового, текущего, сберегательного. За деньги на карточном счете вкладчику может начисляться процент, как на сберегательном.

Итак, вклады, это денежные суммы, внесенные в коммерческий банк на хранение на определенных условиях или перевод денег в менее ликвидную форму, (например акции или облигации предприятий, собственное дело…) с целью извлечения прибыли или получения гарантии. Размещение вкладов на хранение в коммерческие банки осуществляется на договорной, возвратной основе. Условия хранения вклада, размеры доходности в виде процентов и выигрышей оговариваются в договорах.

Депозит - это ваши денежные средства, которые вы передадите на хранение наиболее надежному банку и которые подлежат возврату в заранее определенный срок или при определенных условиях. Если у вас есть некоторая сумма денег, которые без проку лежат в банке, под матрасом или на полке в шкафу под вещами, то вы должны знать: «Ваши деньги в это время уменьшаются в размере своей ценности, поскольку их маленькими кусочками съедает инфляция, для которой деньги, которые лежат в вашем доме всего лишь лакомый кусочек».

Для того чтобы деньги не теряли своей ценности они должны себя делать, и пусть это будет небольшой процент, который предлагает нам банк, когда мы хотим оформить депозит, но вы будете уверенны, что инфляция к ним не доберется.

Депозит может оформить любой человек, которому уже выдали паспорт и естественно, у которого имеются деньги. Для того чтобы у вас была гарантия возврата ваших денег с депозитным процентом постарайтесь выбрать наиболее подходящий банк. В этом случае такой критерий, как приближенность банка к вашему дому или хорошая транспортная развязка просто не подойдут. Не гонитесь за чуть большими процентными ставками молодых банков, выбирайте стабильный банк, который на этом рынке услуг уже долгие годы и у которого безупречная репутация.

Так что выбирайте надежный банк, и не предоставляйте на обеденный стол блюдо из ваших денег для инфляции. Деньги должны приносить доход!

Чем более стабильна экономика в стране, тем больше доверие лиц, которые владеют временно свободными средствами, и тем они склонны к заключению депозитных договоров и размещению своих капиталов на банковских счетах.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение, высокая инфляция, наличие дешевых ресурсов, перманентно растущий доллар - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. А наличие прекрасно справлявшегося с функцией рефинансирования "длинных" операций рынка межбанковского кредитования позволял банкам особо не волноваться за структуру своих привлеченных средств. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Последующее развитие банковской системы Украины подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческого банка, а следовательно, ее совершенствования.

Исходя из сказанного, актуальность темы исследования обусловлена: во-первых, существенным повышением роли депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка и, во-вторых, необходимостью комплексных исследований депозитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами.

Цель курсовой работы - изучить и проанализировать депозитные операции в коммерческом банке на современном этапе и рассмотреть пути их совершенствования.

Объектом исследования данной работы являются депозитные операции коммерческого банка.

Предметом исследования являются отношения между коммерческими и другими субъектами, которые предоставляют временно свободные средства коммерческого банка.

1. Теоретические аспекты депозитных операций

1.1 Теоретические основы проведения депозитных операций

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Депозитные источники привлечения средств занимают основное место в структуре ресурсов и деятельности кредитных организаций. Одновременно они отличаются существенным разнообразием, что обуславливает потребность в их классификации. В качестве критериев классификации выделим:

Срок востребования;

Вид используемого договора;

Условие депозита;

Уровень затрат для коммерческого банка.

Соответственно по срокам привлечения привлеченные средства делятся:

На средства до востребования;

Срочные вклады и депозиты.

Вкладчик заключает с банком договор, по которому банк обязуется возвратить сумму вклада и проценты, начисленные в соответствии с условиями, предусмотренными договором. Такой договор считается публичным, т.е. банк не может отказать клиенту в приеме вклада, банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например начислять более высокие проценты по вкладам своих сотрудников (по сравнению с вкладами других граждан). Это правило действует для вкладов, переданных на одних и тех же условиях. Банк вправе устанавливать разные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий возврата. В номенклатуре банковских вкладов обычно имеется несколько видов депозитов с разными сроками, ставками, иными условиями.

Договор банковского вклада заключаются в письменной форме, а внесение вклада удостоверено именной сберегательной книжкой или сберегательной книжкой на предъявителя. Последняя является ценной бумагой. В ней должны быть указаны и удостоверены банком наименование и местонахождение банка (филиала), номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных и списанных со счета, остаток средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.

К средствам, размещенным клиентами по сроку до востребования, относятся остатки на расчетных и текущих счетах клиентов и собственно депозиты до востребования. Эти остатки денежных средств могут быть внесены и изъяты клиентами банка по первому требованию и, как правило, приносят клиенту низкий доход.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные на оговоренный в договоре между банком и физическим или юридическим лицом срок. С физическими лицами кредитные организации также могут заключать договоры сберегательного вклада, однако по договорам банковского вклада с физическими лицами в законе закрепляется право вкладчика востребовать средства ранее установленного срока, но в случае досрочного изъятия всех или части средств проценты обычно выплачиваются по ставке вклада до востребования. Напротив, по срочным депозитам с юридическими лицами банк возвращает средства по истечении срока депозита, если иное не предусмотрено договором между сторонами. Если вкладчик не забирает вклад по окончании срока, он может быть продлен (пролонгирован) либо на условиях вклада до востребования, либо на условиях действующего договора. Договором может быть предусмотрено конечное или бесчисленное число пролонгаций.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня возврата вкладчику включительно. Проценты могут быть присоединены к основной сумме вклада (капитализация процентов) или переведены на счет до востребования, откуда вкладчик может их снять. В зависимости от условий вклада выбор того или иного варианта определяется договором или оставляется на усмотрение вкладчика.

В договоре предусматриваются разные схемы начисления процентов. Так, например, проценты могут начисляться по окончании срока вклада, ежемесячно или ежедневно. В случае ежемесячного начисления расчет процентов по вкладу происходит по формуле сложных процентов.

Помимо внесения основной суммы вклада договором может быть предусмотрена возможность дополнительного внесения средств во вклад. Это позволяет вкладчику размещать свободные средства на более короткий срок по ставке, действующей для более длинных вкладов, и делает вклады более привлекательными для клиентов. Такая возможность ограничивается обычно минимально допустимой суммой дополнительного взноса и крайним сроком, до которого разрешено делать взносы (например, не позднее какой-либо даты между датой открытия и окончания вклада).

Данные о вкладе являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки.

Особенностями срочных депозитов являются:

Невозможность их использования для расчетов и выписки на них расчетных документов;

Медленная оборачиваемость денежных средств;

Их затратность - для банка и доходность - для клиента.

Сберегательные вклады открываются только физическим лицам. В конкурентной борьбе за вкладчика коммерческие банки предлагают разные условия открытия и ведения вклада, уровень выплачиваемого процента.

В качестве критериев классификации депозитных источников привлечения средств можно также выделить:

Затратность для банка;

Влияние на ликвидность кредитной организации;

Вероятность возникновения риска досрочного изъятия.

С точки зрения затрат, которые несет банк по обслуживанию депозитов, наиболее дорогими являются срочные депозиты, которые по формальным признакам позитивно отражаются на ликвидности кредитной организации, поскольку не могут быть востребованы клиентом раннее оговоренного договором срока (исключение составляют вклады физических лиц). Однако, несмотря на указанное преимущество, эта группа депозитных источников весьма чувствительна к изменению процентных ставок на рынке, поскольку интерес клиента по размещению денежных средств обусловлен желанием получить доход. Из этого может следовать, что в случае проведения негибкой процентной политики, например, когда банк не повышает процентные ставки по срочным депозитам в условиях роста инфляции и ограниченности предложения ресурсов, его клиенты могут не возобновлять с ним договорные отношения по истечению срока. Такая политика непременно приведет к росту процентных расходов кредитной организации в связи с необходимостью замещения оттока средств со срочных депозитов новыми источниками привлеченных средств, как правило, на межбанковском рынке. Отметим, что срочные депозиты формально, учитывая, что юридические лица не могут востребовать денежные средства, раньше обусловленного договором срока, позитивно отражаются на состоянии ликвидности кредитной организации. Однако их обслуживание (выплата процентов клиенту) достаточно дорого, а отказ клиента возобновить срочный депозит (преимущественно это касается депозитов, размещенных в крупных суммах) может отрицательно отразиться на ликвидности кредитной организации.

Депозиты до востребования обладают высокой ликвидностью для клиента и низкой - для банка. Клиенты банка могут в любой момент востребовать свои средства, а банк может исполнить их распоряжения. Это условие отношений формально негативно отражается на ликвидности коммерческого банка, поскольку привлеченные средства, в том числе на условиях «до востребования», уже размещенные в активные операции, срок исполнения которых, как правило, продолжительнее, чем срок привлеченных средств. В то же время к депозитам до востребования относятся остатки на расчетных и текущих счетах клиентов, и кредитная организация старается открыть как можно больше таких счетов. Напомним, что расчетный счет является основным счетом клиента, на котором отражаются все его операции (потоки денежных средств). Другими словами, движение средств на расчетном счете клиента можно спрогнозировать, поскольку банк обладает всей необходимой информацией о покупателях и продавцах клиента, сроках и суммах выплат заработной платы, налоговых отчислений. Из этого вытекает, что в совокупности остатки на расчетных и текущих счетах клиентов банка прогнозируемы, более того, кредитная организация может просчитать минимальный неснижаемый остаток в целом по всем расчетным счетам клиентов, т.е. ниже уровня этого остатка оттока средств из банка не происходит. Это означает, что минимальный неснижаемый остаток не оказывает негативного влияния на состояние ликвидности кредитной организации, кроме того, обслуживание этих средств связано с минимальными затратами.

Особую группу привлеченных депозитных источников средств составляют вклады физических лиц, которые по срокам их изъятия могут быть вкладами как до востребовании, так и срочными. Обслуживание таких депозитов обходится кредитной организации дорого. Объем средств, привлеченных кредитной организацией от частных вкладчиков, может приводить к возникновению проблем с ликвидностью, риск их изъятия высок и может быть спровоцирован различными причинами, в т.ч. неэкономического характера (например, потеря репутации, паника на рынке и др.). с целью предотвращения спонтанного изъятия средств со счетов в кредитных организациях частными вкладчиками во всем мире, в т.ч. и в нашей стране, принимаются меры, защищающие их интересы. К таким мерам относятся специально принимаемые законодательные акты, гарантирующие выплату компенсации физическим лицам в случае банкротства банка в пределах оговоренной законом суммы. Кроме того, кредитные организации могут осуществлять и добровольное страхование вкладов физических лиц.

1.2 Виды депозитов и их характеристика

Депозиты банков Украины делятся на три основные категории: срочные, условные и до востребования.

Условные депозиты подразумевают выплату вкладчику суммы вклада с начисленными процентами при наступлении (ненаступлении) события, определенного в договоре. Такие депозиты для физических лиц применяются редко.

Вклады до востребования не имеют конкретного срока хранения. В любое время с депозита можно снять любую сумму. Такой вид депозита предоставляют все банки, при этом открыть его можно в любой валюте, с которой работает банк. Но депозитный процент небольшой. Вклад такого вида подойдет тем, кто не хочет хранить деньги дома, но при этом хочет иметь возможность при необходимости быстро воспользоваться деньгами, провести разовую расчетную операцию.

Срочные банковские депозиты открываются на определенный промежуток времени. В течение этого срока предполагается, что клиент не заберет деньги. Доходность депозита зависит от срока, суммы (чем она больше, тем больше проценты по депозиту) и частоты, с которой начисляются проценты. По истечению срока клиенту выдается вся сумма депозита с процентами или без них (в случае, если выплаты по процентам производились в течение срока). Проценты по депозитам такого вида достаточно высокие. Открывать срочный вклад рекомендуется тем, кто хочет значительно увеличить итоговую сумму.

Следует отметить, что существует возможность забрать средства со срочного депозита, но в этом случае процент депозита в банке будет начисляться по ставке «до востребования» (минимальной). Но сегодня некоторые украинские банки предлагают более выгодный депозит, по условиям которого даже при досрочном снятии проценты по депозитным вкладам будут повышенные. И хотя вероятность досрочного снятия небольшая, взяв такой депозит, Вы получите дополнительные гарантии.

В случае если Вы не снимаете деньги вовремя, банк переводит их на Ваш депозитный счет до востребования или пролонгирует (продлевает) срок действия договора. Депозитные ставки начисляются согласно заключенному договору.

В зависимости от возможности или невозможности пополнения срочные вклады делятся на накопительные и сберегательные.

Отметим, что данная классификация депозитов, условная, так как на практике часто встречаются вклады, сочетающие разные характеристики.

Сберегательный вклад - это депозит в традиционном понимании. Предоставляет минимум функций, в ряде случаев возможна капитализация процентов.

Сберегательный депозит стоит открывать в том случае, если для Вас не принципиально важно получать дополнительный доход каждый месяц. В большинстве случаев в договоре не предусмотрена возможность внесения денег в период действия договора. Но это очень удобный и выгодный способ сберечь свои накопления. Схема проста: Вы приносите сумму в банк, выбираете наиболее подходящий режим выплаты процентов. При сберегательном вкладе - выплата производится в конце срока или даже авансом (ежемесячно, поквартально). При этом Вы не можете вносить на счет дополнительных денег.

Стоит отметить, что вклады с капитализацией процентов дают дополнительный выигрыш в итоговой сумме. Каждый месяц проценты по вкладу прибавляются к сумме депозита, и дальнейшее начисление происходит с учетом ранее капитализированных процентов. При расчете итоговой выплаты депозитный калькулятор benefit.ua учитывает это, что является весьма удобной функцией.

Накопительные депозиты подразумевают возможность вносить дополнительные деньги во время действия договора. Такие вклады очень удобны при необходимости накопить сумму для крупной покупки. Их основное преимущество заключается в том, что такие депозитные операции банков позволяют значительно увеличить итоговую сумму. Проценты также будут начисляться от увеличенной суммы. Открывая такой вклад, многие не спешат снимать проценты, стремясь накопить больше.

Часто такие депозитные ставки в банках Украины предлагаются как часть комплексной программы. Так, например, с помощью депозита клиент может накопить часть стоимости жилья. Через некоторое время банк выдаст кредит на оставшуюся сумму.

Депозитные ставки банков по накопительным вкладам обычно ниже, чем по сберегательным. Так как банк не может прогнозировать, сколько денег будет на счете в определенный момент времени. Если у клиента нет большой суммы для первоначального взноса, то ссудный процент для банка имеет второстепенное значение.

В большинстве случаев, депозитные ставки в банках на сумму пополнения вклада не отличаются от основных. Но в некоторых случаях в договоре вклада могут быть прописаны различные ограничения, которые не позволят вкладчику пользоваться накопительным счетом с максимальной эффективностью.

Во-первых, могут существовать ограничения на сумму общего вклада (например, можно пополнять лишь до определенно уровня) или на сумму дополнительного взноса.

Во-вторых, могут быть введены ограничения по сроку пополнения. К примеру, вклад можно пополнять только первые полгода или нельзя пополнять в последний месяц действия договора. Причина этому очевидна: банку невыгодно выплачивать годовой процент по вкладу за сумму, которая пролежала на счету только месяц.

Также существуют депозиты банков, которые можно не только пополнять, но и снимать с них деньги без потери процентов. Но при этом в договоре четко оговаривается размер минимального платежа и сроки взносов. То есть, деньги Вы сможете снимать только до определенного порога - неснижаемого остатка. Как правило, депозитные ставки банков Украины данной категории вкладов, немного ниже, чем традиционных срочных вкладов.

Также необходимо отметить, какие ещё существуют депозиты в украинских банках.

Расчетные - подойдут тем, кто хочет сохранять контроль над средствами. Такие депозиты в банках чаще всего предполагают создание пластиковой карточки. Вклады можно пополнять, выплата по процентам осуществляется на счет или карточку, при этом существует возможность свободно использовать средства. При этом также существует минимальный остаток, при превышении которого ставка выплаты снижается.

Мультивалютные - такие депозиты украинских банков подразумевают хранение денег сразу в нескольких валютах. Для каждой из них процентная ставка разная. Предусмотрен неснижаемый остаток по каждой валюте. Оставшуюся сумму можно снять или перевести в другую валюту по курсу банка.

Специализированные - такие депозиты в Украине предоставляются отдельным категориям граждан: ветеранам, работникам ряда предприятий, детям, клиентам банка.

Депозитные деньги - ϶ᴛᴏ частные кредитные деньги, связанные с движением средств на текущих счетах, открытых организациями или физическими лицами в кредитных организациях.

В их основе лежит депозит - временно ϲʙᴏбодный денежный капитал, помещенный на текущий счет банка для удобств, связанных с осуществлением расчетов. Отметим тот факт - что в современных условиях в качестве носителей депозитных денег могут выступать не только текущие счета, но и срочные и сберегательные вклады. Кстати, эта разновидность депозитных денег получила название квазикредитных.

Формы депозитных денег — чек, электронные системы платежей, пластиковые карточки.

Чек - ϶ᴛᴏ разновидность переводного векселя, выписанного на коммерческий или центральный банк. Впервые чеки появились в Англии в 1683 г. Чек будет письменным приказом владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет.

Различают следующие разновидности чеков:

• именные, выписываемые на определенное лицо без права передачи;
• ордерные — именные, но с правом передачи другому лицу посредством индоссамента;
• предъявительские — сумма по чеку выдается предъявителю;
• расчетные — используемые в системе безналичных расчетов;
• акцептованные — по таким чекам предоставляется акцепт банка (согласие произвести платеж)

Экономическая природа чека состоит по сути в том, что он будет средством получения наличных денег в банке, выступает безналичным средством обращения и платежа.

Научно-технический прогресс и развитие электронно-вычислительной техники обеспечили создание и развитие электронных систем ведения текущих счетов и обработки чеков.

Электронные деньги - электронные устройства и система связи для осуществления кредитных и платежных операций посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей. Электронные расчеты применяются в банковской системе. Самостоятельное развитие получили расчеты с использованием глобальной компьютерной сети Интернет.

Пластиковая карта представляет собой средство расчетов, заменяющее наличные деньги и чеки, позволяющее получить в банке краткосрочную ссуду. Учитывая зависимость от функциональных характеристик различают кредитные, дебетовые и предоплаченные карты.

Кредитные карты связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает владельцу возможность пользоваться кредитом при покупке товаров. Кредитные карты применяются в розничном торговом обороте и в сфере услуг. Кредитная карта предназначена для записи всех покупок на счет физического или юридического лица, кᴏᴛᴏᴩые должны быть оплачены позднее. Карта будет ϲʙᴏеобразным заменителем чека и реализует функцию денег как средства платежа. При ее использовании не происходит передачи продавцу денежного эквивалента или титула собственности на эквивалент. Вместе с тем наличие временной разницы между сроком покупки товара и сроком расчета означает предоставление эмитентом карточки кредита ее владельцу. Механизм использования кредитных карт схематично заключается в следующем:

• владелец банковского счета покупает у эмитента специальную пластиковую карточку, на кᴏᴛᴏᴩой указаны его фамилия и номер счета в банке;
• при покупке товара карточка предъбудет продавцу. Продавец выписывает счет с указанием номера карточки, фамилии и даты покупки;
• с определенной периодичностью владельцу карточки присылают общий счет за все покупки с приложением копий отдельных счетов.

Дебетовые карты предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или для покупки товаров с расчетом через терминалы. Деньги при ϶ᴛᴏм списывают со счета владельца карточки в банке. Держатель карты напрямую связывается с банком-эмитентом через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с помощью клавиатуры специальную комбинацию цифр, кᴏᴛᴏᴩая при правильном наборе будет санкцией на списание денег с его банковского счета (дебетование) Нужно помнить, такие карты, связанные с чековым или сберегательным счетом владельца, выполняют роль чека, но предусматривают предоставление кредита в форме овердрафта - покрытия отрицательного дебетового сальдо за счет средств банка. При использовании карты (в момент совершения сделки) происходит идентификация владельца, и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия. Дебетовые карточки для банковских автоматов дают возможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические устройства, установленные в банках, торговых точках и т.п.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по кᴏᴛᴏᴩым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от ϲʙᴏего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной органи- зации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Учитывая зависимость от технологических особенностей различают пластиковые карты двух видов — с магнитной полосой и с встроенной микросхемой. Карты с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, на кᴏᴛᴏᴩой записаны данные, необходимые для идентификации личности се владельца при использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Идентификационные данные передают по коммуникационным системам для получения разрешения на осуществление сделки.

Во второй половине 80-х годов в ряде стран начинают внедряться электронные кредитные карты (смарт-карты) с встроенной микросхемой (чипом) Стоит заметить, что они оснащены энергонезависимой программируемой постоянной памятью. На основе запрограммированной в чипе информации сделки по карте могут осуществляться в автономном режиме без непосредственной связи с центральным процессором банковской системы. Карта хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, если сумма операции меньше суммы остатка по счету, то в момент ее совершения сумма ϲʙᴏбодного остатка уменьшается и записывается новый остаток. В случае если остаток превышен — сделка не состоится. Нужно помнить, такие карты обладают высокой надежностью, поскольку чип имеет несколько степеней зашиты: при неправильном введении кода чип разрушается и карту нельзя использовать.

Депозитные деньги - это частные кредитные деньги, связанные с движением средств на текущих счетах, открытых организациями или физическими лицами в кредитных организациях.

В их основе лежитдепозит - временно свободный денежный капитал, помещенный на текущий счет банка для удобств, связанных с осуществлением расчетов. В современных условиях в качестве носителей депозитных денег могут выступать не только текущие счета, но и срочные и сберегательные вклады. Эта разновидность депозитных денег получила название квазикредитных.

Формы депозитных денег - чек, электронные системы платежей, пластиковые карточки.

Чек - это разновидность переводного векселя, выписанного на коммерческий или центральный банк. Впервые чеки появились в Англии в 1683 г. Чек является письменным приказом владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет.

Различают следующие разновидности чеков:

Именные, выписываемые на определенное лицо без права передачи;

Ордерные - именные, но с правом передачи другому лицу посредством индоссамента;

Предъявительские - сумма по чеку выдается предъявителю;

Расчетные - используемые в системе безналичных расчетов;

Акцептованные - по таким чекам предоставляется акцепт банка (согласие произвести платеж).

Экономическая природа чека состоит в том, что он является средством получения наличных денег в банке, выступает безналичным средством обращения и платежа.

Научно-технический прогресс и развитие электронно-вычислительной техники обеспечили создание и развитие электронных систем ведения текущих счетов и обработки чеков.

Электронные деньги - электронные устройства и система связи для осуществления кредитных и платежных операций посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей. Электронные расчеты применяются в банковской системе. Самостоятельное развитие получили расчеты с использованием глобальной компьютерной сети Интернет.

Пластиковая карта представляет собой средство расчетов, заменяющее наличные деньги и чеки, позволяющее получить в банке краткосрочную ссуду. В зависимости от функциональных характеристик различают кредитные, дебетовые и предоплаченные карты.

Кредитные карты связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает владельцу возможность пользоваться кредитом при покупке товаров. Кредитные карты применяются в розничном торговом обороте и в сфере услуг. Кредитная карта предназначена для записи всех покупок на счет физического или юридического лица, которые должны быть оплачены позднее. Карта является своеобразным заменителем чека и выполняет функцию денег как средства платежа. При ее использовании не происходит передачи продавцу денежного эквивалента или титула собственности на эквивалент. Вместе с тем наличие временной разницы между сроком покупки товара и сроком расчета означает предоставление эмитентом карточки кредита ее владельцу. Механизм использования кредитных карт схематично заключается в следующем:

Владелец банковского счета покупает у эмитента специальную пластиковую карточку, на которой указаны его фамилия и номер счета в банке;

При покупке товара карточка предъявляется продавцу. Продавец выписывает счет с указанием номера карточки, фамилии и даты покупки;

С определенной периодичностью владельцу карточки присылают общий счет за все покупки с приложением копий отдельных счетов.

Дебетовые карты предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или для покупки товаров с расчетом через терминалы. Деньги при этом списывают со счета владельца карточки в банке. Держатель карты напрямую связывается с банком-эмитентом через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с помощью клавиатуры специальную комбинацию цифр, которая при правильном наборе является санкцией на списание денег с его банковского счета (дебетование). Такие карты, связанные с чековым или сберегательным счетом владельца, выполняют роль чека, но предусматривают предоставление кредита в формеовердрафта - покрытия отрицательного дебетового сальдо за счет средств банка. При использовании карты (в момент совершения сделки) происходит идентификация владельца, и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия. Дебетовые карточки для банковских автоматов дают возможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические устройства, установленные в банках, торговых точках и т.п.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной органи- зации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

В зависимости от технологических особенностей различают пластиковые карты двух видов - с магнитной полосой и с встроенной микросхемой. Карты с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, на которой записаны данные, необходимые для идентификации личности се владельца при использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Идентификационные данные передают по коммуникационным системам для получения разрешения на осуществление сделки.

Во второй половине 80-х годов в ряде стран начинают внедряться электронные кредитные карты (смарт-карты) с встроенной микросхемой (чипом). Они оснащены энергонезависимой программируемой постоянной памятью. На основе запрограммированной в чипе информации сделки по карте могут осуществляться в автономном режиме без непосредственной связи с центральным процессором банковской системы. Карта хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, если сумма операции меньше суммы остатка по счету, то в момент ее совершения сумма свободного остатка уменьшается и записывается новый остаток. Если остаток превышен - сделка не состоится. Такие карты обладают высокой надежностью, поскольку чип имеет несколько степеней зашиты: при неправильном введении кода чип разрушается и карту нельзя использовать.

Чек

Еще одной формой современных кредитных денег является чеки. Чек - это установленной формы денежный документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банка о выплате определенной суммы денег определенному лицу или предъявителю чека. Чековому обращения предшествует соглашение между клиентом кредитного учреждения и этим учреждением о открытие счета на сумму внесенных средств или предоставленного кредита. Клиент на эту сумму выставляет чеки, а кредитное учреждение их оплачивает.

Впервые чеки появились в обращении в XVI-XVII вв. в Великобритании и Голландии одновременно. С развитием кредитной системы они получили широкое распространение.

Теперь чек используют преимущественно юридические и физические лица для обеспечения безналичных расчетов, как средство получения наличных в банке, для оплаты товаров, услуг или погашения долговых обязательств.

Чековый оборот в развитых странах очень распространен. Так, в США более 90% семей имеют чековые книжки, в Англии - 60% семей. В структуре современных кредитных денег примерно 3/4 приходится на чеки и 1/4 - на банкноты 1.

Депозитные деньги

Когда банки стали широко привлекать банкноты от клиентов на вклады (депозиты), возникла еще одна форма современных кредитных денег - депозитные деньги. Депозитные деньги - это разновидность банковских денег, не имеющих вещественного выражения, а существуют только в виде записей на счетах экономических субъектов " объектов в банках. Депозитные деньги используются для платежей в безналичной форме. Техническими инструментами, с помощью которых осуществляется движение депозитных денег, выступают чеки, платежные поручения, дебит карточки и тому подобное.

Потребность в депозитной форме денег обусловлена ужесточением требований по удешевлению стоимости расчетов, удобства денежного обращения. Поэтому депозитные деньги имеют существенные преимущества перед наличной (банкнотной) формой денег. В современных условиях депозитные деньги в странах с развитой рыночной экономикой стали основной формой денег. Их доля составляет около 90% всей денежной массы в обращении 2.

Депозитные деньги возникают и могут успешно функционировать при условии высокого уровня развития банковской системы. Каждый субъект денежного обращения должен иметь возможность свободно положить свои деньги в банк, взять их оттуда, быстро перевести в любую точку страны при обеспечении их полной сохранности.

Электронные деньги

Использование депозитных денег становится еще более эффективным и удобным на основе их электронной формы. Такие депозитные деньги приобретают новое качество и нового названия - электронные деньги.

Научно-технический прогресс и развитие электронно-вычислительной техники обеспечили создание электронных устройств и системы связи для осуществления кредитных и платежных операций посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей, т.е. способствовали возникновению электронных денег. Итак, электронные деньги - это деньги, которые используются их владельцами с помощью электронной системы банковских услуг. Современные электронные деньги - это магнитные носители платежной информации, которые с помощью электронно-информационных систем заменяют бумажные деньги, чеки и другие денежные документы в безналичных расчетах между клиентами и банками, а потому являются абстрактными кредитными деньгами.

Появление электронных денег качественно меняет форму денег, они теряют реальную материальную субстанцию, усиливается тенденция дематериализации денежных средств. На сегодняшний день это наиболее прогрессивный, экономичный и удобный носитель денежных функций, значительно ускоряет безналичные расчеты, обращение товаров и денег, делает прозрачными денежные потоки, экономит общественные расходы. Все это положительно влияет на динамизм развития экономики, способствует повышению ее эффективности.

Основными составляющими функционирования системы электронных денег являются банковские автоматы-кассиры, кредитные и дебит карты, электронная система расчетов в торговых центрах, электронная система обслуживания на дому и т.

Переход на современные технологии безналичных расчетов с помощью электронных денег осуществляется на основе внедрения пластиковых денег - особых магнитных карточек, является носителем электронных денег. Внедрение в расчетно-платежную практику пластиковых карт значительно расширило сферу использования депозитных денег, включило в нее массовые платежи населения, ускорило оборот денег, создало большие удобства для плательщиков и уменьшило издержки обращения.

Существуют различные виды пластиковых карт. По их функциональными характеристиками различают дебетовые и кредитные карты. Дебит карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Дебит карточки выпускаются финансово-кредитными учреждениями. Они предоставляют владельцу депозитного вклада оперативно осуществлять трансакционные операции с собственного банковского счета и пользоваться другими услугами. Дебит карты позволяют мгновенно получить наличные, они надежно защищают депонированные средства благодаря персональному идентификационному номеру.

Кредитные карточки связаны с открытием в банке кредитной линии, что дает возможность владельцу карточки пользоваться кредитом при безналичной покупке товаров и оплате услуг в пределах установленного банком лимита. Условием получения кредитной карты является кредитоспособность клиента. Банк открывает владельцу карточки специальный счет и выдает карточку клиенту после тщательной проверки его финансового состояния и оценки кредитоспособности.

Вопросы для самоконтроля

1. Какие экономические концепции о возникновении денег существуют в экономической литературе, в чем их суть?

2. В чем заключается суть эволюционного характера возникновения денег?

3. Какие главные черты сущности денег?

4. Какая произошла трансформация в понимании сущности современных денег и с чем она связана?

5. В чем заключается незавершенность процесса демонетизации золота?

6. Почему роль государства в эволюции денег не конституюча, а только транс-формирующая?

7. Как именно деньги превращаются в носителя самовозрастающей стоимости, то есть на форму капитала?

8. Что представляют собой настоящие деньги и почему им присуща устойчивость и стабильность?

9. Что представляют собой заменители действительных денег и почему нужно их государственное регулирование?

10. Как следует понимать сущность кредитных денег, в чем их преимущества по сравнению с бумажными деньгами?

11. Какова сущность такого вида кредитных денег, как векселя?

12. В чем заключается сущность банкнот и какова их эволюция?

13. Как следует понимать сущность "классической" банкноты?

14. Что представляет собой чек как форма современных кредитных денег?

15. Что представляют собой депозитные деньги?

16. Чем отличаются депозитные деньги от банкнот?

17. Как следует понимать сущность электронных денег?