Число родившихся за год (N)

Число прибывших за год (V +)

Число умерших за год (М)

Число выбывших за год (V -)

Численность населения на конец года (Sк)

Основным источником формирования населения служат естественный прирост (N – М) и сальдо миграции (V + - V -) в абсолютном выражении. Естественный прирост образуется при N > М, естественная убыль – при N < М. механический приток или положительное сальдо миграции образуется при V + > V - ; механический отток или отрицательное сальдо миграции – при V + < V - .

При определении численности населения отдельных населенных пунктов на определенную дату в переписях и обследованиях могут учитываться различные категории: постоянное и наличное.

Наличным считается население по различным причинам оказавшееся на данной территории на критический момент переписи вне зависимости от того, проживает ли оно здесь постоянно или временно (НН).

Постоянной считается та часть наличного населения, которая постоянно проживает в данном месте вне зависимости от того, был ли он здесь в наличии на критический момент переписи (ПН).

Та часть постоянного населения, которая отсутствовала в месте своего постоянного жительства на критический момент переписи, считается временно отсутствующим населением (ВО).

Та часть наличного населения, которая находилась на данной территории на критический момент переписи и не является его постоянным населением, считается временно проживающим населением (ВП).

Показатели движения населения приводятся на 1000 человек, т.е. выражаются в виде относительных величин в промилле (‰):

Основные статистические показатели, которые используются ЦБ РФ сгруппированы в 6 блоков:

Структуры банковского сектора.

Достаточности капитала и ликвидности.

Структуры кредитного портфеля.

Величины и структуры золотовалютных резервов.

Основных факторов, определяющих официальный валютный курс.

Индикаторов, определяющих официальные процентные ставки.

Из них прямое отношение к банковской статистике имеют первые 3 блока.

1. Структура банковского сектора:

Количество зарегистрированных и количество действующих банков на территории России и их распределение в региональном разрезе.

Количество филиалов кредитных организаций и их распределение по регионам.

Индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков.

Среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории.

Группировка кредитных организаций в соответствии с величиной совокупного или уплаченного капитала.

Группировка кредитных организаций в соответствии с видом выданных ЦБ РФ лицензий.

2. Достаточность капитала и ликвидность:

Темпы роста совокупного собственного капитала банков;

Капитал банковского сектора, в том числе в процентах к ВВП; к величине активов банковского сектора;

Отношение капитала банков к величине активов, взвешенных по уровню риска;

Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска;

Отношение высоколиквидных активов к величине совокупных активов банковского сектора;

Отношение ликвидных активов к величине совокупных активов;

Отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;

Отношение средств клиентов к величине совокупных ссуд.

Эти показатели рассчитываются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 16 января 2004 года № 110-И “Об обязательных нормативах банков”.

3. Показатели структуры кредитного портфеля банковской системы

Отношение общей суммы привлеченных банковских депозитов (с учетом и без учета полученных межбанковских депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Отношение общей суммы выданных банками кредитов (с учетом и без учета предоставленных межбанковских кредитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Отношение общей суммы межбанковских кредитов (депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Отношение общей суммы выданных банками корпоративных кредитов (в отечественной и иностранной валюте) к ВВП;

Отношение общей суммы ипотечных кредитов, предоставленных банками клиентам в отечественной и иностранной валюте под залог недвижимого имущества, приносящего доходы (коммерческой недвижимости) и жилой (некоммерческой) недвижимости;

Отношение потребительских кредитов (в узком значении данного понятия), предоставленных банками населению в отечественной и иностранной валюте, к ВВП;

Темпы роста совокупных кредитных вложений банков (с учетом и без учета межбанковских кредитов);

Темпы роста краткосрочных кредитных вложений банков (с учетом и без учета соответствующих межбанковских кредитов);

Темпы роста совокупных (кратко- и долгосрочных) депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

Темпы роста краткосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

Темпы роста долгосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

Доля сомнительных и безнадежных кредитов в общей величине предоставленных ссуд;

Сформированный резерв на возможные потери по ссудам в процентах от общего объема выданных кредитов;

Отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу;

Структура задолженности по кредитам в отраслевом разрезе (промышленность, сельское хозяйство, строительство, торговля и общественное питание, транспорт и связь, прочие отрасли, физические лица), в % к ВВП и в % к величине денежной массы М2;

Распределение межбанковских кредитов и депозитов по территориальному признаку, в том числе на территории России и за ее пределами, по разным категориям резидентов и нерезидентов;

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц;

Средства, привлеченные от предприятий и организаций, в % к ВВП и в % к величине денежной массы М2;

Динамика общего числа банковских сотрудников, приходящихся на один банк;

Динамика общего числа клиентов, приходящихся на одного банковского сотрудника (характеризует степень нагрузки на одного банковского служащего).

Источниками информации для формирования вышеперечисленных статистических индикаторов являются баланс ЦБ РФ, балансы кредитных организаций, отчеты банков по общепринятым формам статистической отчетности, а также некоторые основные макроэкономические показатели, такие как ВВП, индекс промышленного производства, инфляция.

Банковская статистика отдельных кредитных организаций также структурируется в нескольких группах:

Показатели структуры и динамики основных направлений деятельности кредитных организаций

Капитала

Пассивов

Кредитного портфеля

Портфеля ценных бумаг

Показатели характеристики деятельности кредитной организации

Кредитно-депозитной деятельности

Операций с ценными бумагами и деривативами

Предоставление нетрадиционных финансовых услуг

Прибыли и рентабельности

НЕОБХОДИМОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Виды оценки деятельности коммерческого банка. Деятельность любого функционирующего подразделения требует оценки как отражения достигнутых им результатов. При этом в зависимости от того, кто проводит оценку деятельности банка, она может быть внутренней или внешней.

Внутренняя оценка осуществляется самим банком как элемент менеджмента. Внутренняя оценка предполагает оценку развития банка, его финансового стояния, соблюдения действующего законодательства и пруденциальных внутренних положений и инструкций, конкурсной позиции.

Внешняя оценка осуществляется разными субъектами в различных целях. Она может проводиться Центральным банком или другим органом банковского надзора, аудиторскими фирмами, банками-партнерами, рейтинговыми агентствами, клиентами. Назначение и способы таких оценок неодинаковы. В зависимости от целей можно выделить три вида внешних оценок:

Оценка количественных, объемных показателей;

Оценка качественных сторон деятельности: финансового состояния (надежности);

Оценка состояния учета и отчетности.

Оценка количественных показателей проводится как самим банком, так и внешними организациями (Центральным банком, рейтинговыми агентствами). Назначение оценки состоит в определении масштабов развития всей банковской системы и отдельных банков, в выявлении лидеров банковского бизнеса, в констатации успеха или поражения конкретных банков в конкурентной борьбе.

Результатом этой оценки является ежегодное составление сводной таблицы, определяющей иерархию банков в соответствующем периоде. Такие составляются и на международном, и на национальном уровне; включают абсолютные и относительные показатели, а также изменения показателей за год.

К числу показателем, по которым происходит формирование и ранжирование крупнейших банков на международном уровне, относятся:

Общая сумма активов на конец календарного (финансового) года по консолидированному балансу банка;

Общая сумма депозитов на ту же дату;

Общая задолженность по выданным кредитам;

Объем собственного капитала банка;

Объем чистой прибыли (прибыль минус налоги) за истекший год;

Доходность активов (отношение чистой прибыли к среднегодовой стоимости активов);

Доходность капитала (отношение чистой прибыли к среднегодовой величине собственного капитала);

Отношение капитала к активам на конец года;

Прибыль к доходу по собственным акциям.

Оценка качественных сторон деятельности банка позволяет определить его надёжность на основе анализа финансового состояния и системы управления рисками. При этом существует два подхода к такой оценке. Первый подход используется при организации межбанковских отношений. Он базируется в основном на индивидуальной методике анализа для определения условий кредитных и расчётных операций между банками. Подобный анализ осуществляет одно из подразделений банка: он носит выборочный характер (т.е. касается лишь тех банков, с которыми данный банк вступает во взаимодействие) и не предусматривает установление рейтинга банка. Источником информации выступают отчетные и другие данные, представляемые коммерческими банками друг другу при возникновении потребности в межбанковском сотрудничестве.

Рис. 9.1. Виды оценок деятельности коммерческих банков.

Цели оценки:
1.Ранжирование банков по объёмным показателям.
2. Ранжирование банков по надёжности (финансовой устойчивости).
3.Соблюдение действующего законодательства.
4.Состояние учёта и отчётности.
5.Ранжированеи по пресс-рейтингу.

Второй подход характерен для независимой экспертизы деятельности коммерческих банков, которой подвергаются все или большинство коммерческих банков. Результатом экспертизы выступает их рейтинговая оценка. Рейтинговую оценку коммерческих банков могут осуществлять независимые рейтинговые агентства, а также организации, осуществляющие банковский надзор от имени правительства страны.

Рейтинговые агентства для проведения оценок, как правило, пользуются материалами отчетности банков, публикуемыми в открытой печати. Агентствами разрабатываются собственные методики оценки надежности коммерческих банков. Результаты оценок публикуются в печати.

Клиенты банков также проводят оценку их деятельности на предмет ассортимента, качества и цели банковских продуктов; качества обслуживания, надежности финансовой устойчивости. Каждый клиент преследует индивидуальные и взаимоотношений с банком, создает собственное представление о деятельности банка, пользуясь как формальными, так и неформальными характеристиками. В результате он принимает решение о выборе банка и видах взаимодействия в области формирования депозитной базы банка и получения необходимых клиенту банковских продуктов на условиях, взаимовыгодных для обеих сторон.

Разных субъектов оценки деятельности российских банков интересует не текущая ситуация, но и перспективы деятельности банка и его финансовой устойчивости. На уровне конкретных банков эта тенденция выражается в разности стратегического планирования; на уровне Банка России - в разработке прогнозных моделей финансовой устойчивости банков. Однако данное направление оценки деятельности банков в России только формируется, учитывая достаточность по объему и качеству необходимой информации и опыта проведения такой оценки.

Принципы оценки деятельности.

Эли принципы заключены в следующих основных положениях.

1. Учитывая специфику банка, главными направлениями анализа его деятельности должны быть: уровень доходности, состояние ликвидности, качество

активов и достаточность резервов, достаточность капитала, эффективность управления банком.

2. Абсолютные показатели содержат слишком мало информации о деятельности банка, поэтому необходимо отдавать предпочтение сравнительному анализу банков внутри страны. Для этого классифицируют банки по разным признакам: вид банковского бизнеса, размер банка и т.п., а затем сравнивают банки, находящиеся в одном сегменте рынка.

3. Для определения сравнительного анализа требуется создание единообразного формата, содержащего ключевые позиции о деятельности банка. Ключевые позиции определяют содержание конкретных показателей деятельности банка и способы их оценки. Основными видами показателей деятельности банков являются структурные, характеризующие удельные веса отдельных групп активов, обязательств, доходов, расходов и т.д., и финансовые коэффициенты. При Анализе соответствующих показателей проводится их сравнение с критериальным уровнем, а также по однородным банкам, построение трендов, анализ факторов, определивших уровень показателей.

4. Правильные выводы могут основываться лишь на правильном понимании особенностей учета в банковской сфере и каждом конкретном банке. Баланс банка и его отчет о прибылях и убытках не всегда отражают реальное положение дел. Необходимо знать, что кроется за каждой статьей официальной отчетности.

5. Успех финансового анализа зависит от вдумчивого подхода аналитиков к полученной информации. Хороший аналитик должен поставить себя на место управляющего, чтобы понять стратегию его действий и особенности проблем конкретного банка.

Деятельность банка как единого целого характеризуется по ряду направлений, оценка которых часто не является однозначной. Для приведения к единой оценке различных частных результатов и сравнения по ней группы банков используется рейтинговая система.

в выбор качественного признака сравнения;

в определение критериев и показателей, используемых для анализа;

Разработку методов оценки фактических уровней отдельных показателей и общего результата деятельности банка;

Выработку принципов построения и характеристики групп банков в рейтинговой таблице.

Наиболее распространенным качественным признаком сравнительной характеристики банков за рубежом и в России является их надежность.

В зарубежной практике уже накоплен богатый опыт рейтинговой оценки надежности коммерческих банков. В качестве примера можно рассмотреть рейтинговую систему CAMEL, используемую в США и лежащую в основе многих систем оценок надзорных органов.

Критерии оценки надежности коммерческих банков составляют основу всей рейтинговой системы. К ним отнесены в США:

Достаточность капитала;

Качество активов;

Доходность;

Ликвидность;

Менеджмент.

Достаточность капитала. В современных системах оценочных показателей деятельности коммерческих банков центральное место принадлежит показатели достаточности собственного капитала. Собственный капитал банка является фактором, обеспечивающим адекватную базу роста активных операций банка, главным источником возмещения возможных убытков при недостаточности текущих доходов, а также гарантией защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

Оценка достаточности точности собственного капитала банка предполагает: определение критериев достаточности капитала, выбор показателей, характеризующих достаточность капитала, и оценку фактического уровня соответствующих показателей.

Наиболее упрощенным критерием достаточности капитала в прошлом считалось соответствие его объема 5% обшей суммы активов.

Оценка достаточности капитала включает набор основных и дополнительных показателей. К числу основных показателей относятся: коэффициент достаточности основного капитала и коэффициент достаточности основного и дополнительного капитала.

Основной капитал банка включает: простые акции, а также превышение их курсовой стоимости нал номинальной, бессрочные непривилегированные акции: резервы, предусмотренные законодательством, и другие виды резервов, созданные за счет капитализации части нераспределенной прибыли, доходов от продажи акций по цене выше номинальной стоимости: публикуемый нераспределенный остаток прибыли. Сумма подсчитанного таким образом основного капитала уменьшается на величину нематериальных активов, участвующих в формировании акционерного капитала, и сумму выкупленных у акционеров собственных акций.

Дополнительный капитал включает субординированный долг, среднесрочные и бессрочные привилегированные акции, различного рода резервы для возмещения валютного и кредитного риска, а также для покрытия возможных в будущем убытков и др. Дополнительный капитал, включаемый в совокупный капитал, должен соотноситься с основным капиталом как 1:1.

Для расчета коэффициентов достаточности капитала сумма активов взвешивается с учетом возможного риска, который определяется на основе рекомендаций, принятых Базельским соглашением (табл. 9.1. 9.2).

Основными показателями достаточности капитала являются

Основные показатели достаточности имеют следующий вид:

Коэффициент достаточности основного капитала:

К 1 = Капитал основной . 100%;

Активы, взвешенные с учётом риска

Коэффициент достаточности совокупного капитала:

К 2 = Капитал совокупный (основной + дополнительный) . 100%

Активы, взвешенные с учётом риска

К числу дополнительных показателей отнесен прежде всего показатель ле-вереджа, характеризующий долю основного капитала в активах. Коэффициент левереджа рассчитывается как отношение основного капитала к средней сумме активов по балансу банка. Коэффициент левереджа установлен на уровне 3% для всех банков.

К дополнительным показателям, конкретизирующим и дополняющим состояние основных показателей, также относятся:

Коэффициент достаточности материального основного капитала (отношение основного капитала за вычетом нематериальных активов к средней сумме активов);

Коэффициент рисковых активов;

Объем и динамика критических и некачественных активов.

Окончательный вывод о достаточности капитала делается на основе, во-первых, сравнения фактических уровней коэффициентов основных показателей с принятыми в стране критериальными уровнями и, во-вторых, оценки результатов анализа качества активов.

Для оценки достаточности капитала в системе CAMEL применяется пятибалльная шкала. Для выставления окончательной оценки достаточности капитала используются следующие коэффициенты (табл. 9.3).

3.2 Количественные и качественные показатели банковской системы РФ

Рассмотрение стоящих перед кредитным сектором проблем целесообразно начать после рассмотрения динамики основных показателей, характеризующих банковскую систему.

Отдельно следует отметить данные об изменении количества зарегистрированных и действующих на территории РФ кредитных организаций.

Таблица 1. Регистрация и лицензирование кредитных организаций в РФ в 2005 – 2010 гг.

Очевидно достаточно стабильное уменьшение количества зарегистрированных и действующих в России кредитных организаций. В меньшем числе случаев это связано с процессом слияния капиталов для удержания на рынке; в основном сокращение происходило за счет отзыва лицензий: уменьшалось количество банков, участвовавших во все более рисковой «теневой» деятельности, мало связанной с предоставлением банковских услуг. На фоне снижения общего числа действующих организаций показателен рост количества банков с иностранным участием, несмотря на ряд ограничений в этой области. Уставный капитал действующих кредитных организаций увеличился с января 2005 года по январь 2010 года в 3,27 раза, что означает увеличение возможностей банковской системы по кредитованию населения, предприятий. По данным Центробанка России, на начало марта 2010 г. 50,6% действующих кредитных организаций располагались в Москве и Московской области, в течение последних 5 лет данный показатель практически не менялся.

Таблица 2. Основные показатели развития банковской системы РФ в 2005 -2010 гг.

В течение рассматриваемого пятилетнего периода объём активов банковской системы вырос в 4,14 раза, в среднем ежегодный рост активов составил 32,9% со значительным провалом в период 2009-2010 гг. Следует отметить, что в период 2005-2008 гг. увеличивалась доля кредитов экономике в общей величине активов банковской системы, т.е. банки тратили меньшую в процентном выражении часть средств на операции с драгметаллами, ценными бумагами, размещение средств на корреспондентских счетах Банка России и коммерческих банков, а больше ориентироваться на кредитование реального сектора экономики. Операции с ценными бумагами, в частности, стали не настолько прибыльными как 90-е годы, когда вложения в ГКО-ОФЗ обеспечивали стабильный прирост капитала. Однако с нарастанием кризисных явлений в экономике темпы роста кредитования снизились. Вложения банков в ценные бумаги в настоящее время составляют немногим менее 16% активов.

Характерен рост отношения объёма активов банковской системы к ВВП страны, что было одним из приоритетных пунктов стратегии развития банковского сектора. В течение рассматриваемого периода данный показатель вырос с 41,7% до 75,4% ВВП страны, что говорит о том, что банковский сектор постепенно начинает оказывать большее влияние на реальный сектор, формируя фундамент для дальнейшего экономического роста. Российский показатель отношения активов к ВВП ненамного отстаёт американского (более 70%), что объясняется спецификой американской экономической модели и развитостью фондового рынка США. В то же время данный показатель составляет более 300% в Германии, порядка 250% во Франции, что превышает показатель России в 4-5 раз. Прирост отношения на 7.5 п.п. в 2010 г. обусловлен резким падением реального ВВП при росте финансового сектора, которому оказывалась значительная поддержка. Рассматривая структуру пассивов банковской системы, следует отметить, что доля средств физических лиц составляла на 1.02.2010 г. 25,7% пассивов, средств организаций – 13,8%, средств юридических лиц – 17,5%. С учётом выпущенных векселей, облигаций, сберегательных сертификатов и иных ценных бумаг объём средств клиентов превысил 61% пассивов банковской системы. Следует отметить, что ещё в начале 2004 года объём средств организаций составлял 9,1% пассивов банковской системы, а объём средств клиентов был менее половины пассивов банков.

Одной из основных тенденций рассматриваемого периода была постепенно снижающаяся цена кредита (снижение ставки рефинансирования с 14% (январь 2004 г.) до 10% (июнь 2007 г.)). Процесс был приостановлен финансово-экономическим кризисом.

Рассмотрим ряд характеристик денежной системы России.

Таблица 3. Ряд показателей работы кредитной системы РФ в 2004 – 2009 гг.

В течение рассматриваемого периода наблюдалось снижение инфляции вплоть до сентября 2007 года, когда резкий всплеск инфляции преломил установившуюся тенденцию. Причиной высоких темпов роста потребительских цен в РФ могут быть как рост денежного предложения, вызванный необходимостью поддержания стабильного курса рубля, немонетарные факторы, такие как высокая монополизация рынков, быстрый рост цен на продовольствие, а также другие причины. По мнению ряда экспертов, ещё одной причиной резкого роста инфляции явился резкий рост государственных расходов. Прямым следствием роста инфляции является увеличение инфляционной составляющей процента, рост инфляционных ожиданий, рисков и, следовательно, удорожание кредитов. Повышения ставки рефинансирования в 2008 г. были предприняты для борьбы с инфляцией и оттоком капитала из страны. Впрочем, обратным эффектом явилось удорожание стоимости заёмных средств, что побудило многие банки повысить ставки по депозитам для населения. Так ведущие ЦБ мира (ФРС, Банк Англии, Банк Швейцарии, Европейский Центробанк) в условиях кризиса предпочли снижать ставки для стимулирования экономики.

Резкое удорожание кредита в 2008 г. можно объяснять как внешними, так и внутренними факторами. В докризисный период российские компании могли получить кредит за рубежом практически в два раза дешевле, чем в России, что вело к сильной зависимости от внешних рынков. Осложнение ситуации на мировых рынках сделало кредитование российских компаний за рубежом невыгодным и привело к росту ставки процента по кредитам. Вместе с тем последние мероприятия ЦБ, направленные на расширение денежного предложения, уже обеспечили некоторое удешевление кредита для конечного потребителя.