Для того чтобы обеспечить полный контроль и качество в кредитно – финансовой сфере банковских организаций, существует классификация кредитов по различным параметрам. Она зависит непосредственно от экономических условий конкретной страны, и является неотъемлемой частью любых кредитных отношений.

Критериев, по которым классифицируются кредиты достаточно много, соответственно, они сильно влияют на выбор потенциальным клиентом конкретного банка и типа кредита. Ведь каждый заёмщик ищет для себя наиболее оптимальные условия кредитования, а благодаря классификации кредитов сделать это можно довольно просто.

Итак, основные виды кредитов классифицируются следующим образом:

1. В зависимости от сроков погашения:

— долгосрочные;

— краткосрочные;

— среднесрочные;

— онкольные.

2. В зависимости от того, кто выступает заёмщиком:

— частные лица (физические);

— юридические лица (организации, предприятия, компании и т.д.).

3. Кредиты делятся в зависимости от того, в какой валюте они выдаются:

— иностранная валюта (доллары, евро и т.д.);

— национальные деньги страны.

— коммерческие;

— банковские;

— международные;

— межбанковские;

— потребительские;

— государственные;

— межхозяйственные кредиты.

5. Так же кредиты принято разделять по отраслевой направленности:

— торговые;

— промышленные;

— сельскохозяйственные;

— для среднего или малого бизнеса и т.д.

6. По степени обеспеченности кредита:

— доверительные необеспеченные виды кредитов;

— обеспеченные виды кредитов с предоставлением залогового имущества заёмщиком;

— кредиты, предоставляемые под гарантии со стороны третьих лиц.

7. По форме предоставления ссуды:

— кредиты в безналичной форме;

— кредиты, предоставляемые в форме банковских векселей;

— кредиты в смешанной форме;

— кредитование непосредственно в денежной наличной форме.

8. Кредиты делятся в зависимости от целевого назначения:

— целевые (на конкретные приобретения или цели);

— нецелевые кредиты (в кредитном договоре не указывается предмет ссуды).

9. По способу предоставления кредита:

— одной общей суммой;

— в форме возобновляемой или не возобновляемой кредитной линии;

— в форме овердрафта;

— до востребования (онкольная кредитная линия).

10. Ещё кредиты принято классифицировать в зависимости от способа взимания процентов по нему:

— оплата по кредиту может производиться сразу в момент погашения;

— оплата может производиться равномерными частями, в течение установленного в кредитном договоре срока;

— выплаты могут производиться непосредственно в момент выдачи кредита.

Самым популярным и часто используемым в повседневной жизни является использование банковского кредитования, которым занимаются в основном различные типы коммерческих банковских учреждений. Банки выступают в кредитных отношениях не только как заёмщики, но и как кредиторы. Они предоставляют ссуды различным субъектам хозяйственной деятельности, частным лицам и иным банкам. Как правило, чаще всего, банковское кредитование осуществляется в денежной форме на различные суммы и сроки, а так же могут использоваться кредитополучателями на различные цели. Поэтому кредитование – это выданные на определённых в договоре условиях денежные суммы совершенно разным категориям заёмщиков.

В наше время конкретный тип кредита зависит не только от целей кредитования, но и от вида заёмщика (частное или юридическое лицо), от общих сроков кредитования, от формы кредита и метода его обеспечения (залоговое имущество). Поэтому и общая классификация кредитов может зависеть от множества различных показателей. В том числе она зависит ещё и от экономических и политических факторов, определяющих общее положение в конкретной стране. Различные формы кредитование есть не что иное, как проявление его единой сущности.

444. Формы кредита классифицируются в зависимости от характера:

A. Отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита.

B. Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводства, обслуживаемых ссудой.

C. Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности.

D. Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.

445. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме товарных стоимостей.

A. Смешанной.

B. Товарной.

C. Денежной.

D. Товарно-денежной.

446. Преобладающей формой кредита в современной экономике является... форма.

A. Товарная.

B. Смешанная.

C. Товарно-денежная.

D. Денежная.

447. В... форме кредита ссуда предоставляется в виде товарных (денежных) стоимостей, а погашается в виде денежных (товарных) стоимостей.

A. Финансовой.

B. Товарной.

C. Смешанной.

D. Денежной.

448. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме денежных стоимостей.

A. Товарной.

B. Смешанной.

C. Товарно-денежной.

D. Денежной.

449. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита:

A. Обеспеченная и необеспеченная.

B. Производительная и потребительская.

C. Срочная и бессрочная.

D. Скрытая и явная.

450. В... форме кредит непосредственно выдается заемщику без опосредствующих звеньев.

A. Скрытой.

C. Прямой.

D. Косвенной.

451. Под... формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.

A. Прямой.

B. Косвенной.

C. Скрытой.

452. ... кредита - это его более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

A. Функция.

C. Граница.

453. В... форме кредита ссуда используется заемщиком для авансирования (кредитования) других субъектов.

A. Прямой.

C. Скрытой.

D. Косвенной.

454. В... форме кредита ссуда используется на ц|ли, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон..

B. Прямой.

C. Косвенной.

D. Скрытой.

455. Субъектами коммерческого кредита выступают:

A. Коммерческие банки и физические лица.

B. Юридические и физические лица и государство.

C. Хозяйствующие субъекты.

D. Торговые организации и физические лица.

456. Коммерческий кредит, как правило, носит... характер.

A. Краткосрочный.

B. Долгосрочный.

C. Бессрочный.

D. Средне- и долгосрочный.

457. Объектом сделки коммерческого кредита выступают:

A. Валютные ценности.

B. Денежные средства.

C. Ценные бумаги.

D. Товары и услуги.

458. Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы:

A. Коммерческого банка.

B. Предприятия-продавца.

C. Центрального банка.

D. Предприятия-потребителя.

459. В современной экономике наиболее распространенной является... форма кредита.

A. Коммерческая.

B. Банковская.

C. Гражданская.

D. Лизинговая.

460. ... - это разновидность коммерческого кредита, связанная с обязательством заемщика оплатить в определенный срок всю сумму продукции, поставленной ему за определенный период.

A. Открытый счет.

Консигнация.

C. Сезонный кредит.

D. Вексельный способ.

461. Сделка коммерческого кредита оформляется в основном:

A. Аккредитивом.

B. Векселем.

C. Инкассо.

D. Устной договоренностью.

462. ... - это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитором (если товары продаются, то обязательства погашаются; в противном случае товар возвращается без уплаты неустойки).

A. Сезонный кредит.

B. Открытый счет.

C. Франчайзинг.

D. Консигнация.

463. ... - это система договорных кредитных отношений между крупными промышленными и торговыми фирмами и мелкими розничными магазинами.

A. Франчайзинг.

B. Консигнация.

C. Сезонный кредит.

D. Открытый счет.

464. Заемщиками в банковском кредите выступают:

A. Только юридические лица.

B. Только физические лица.

C. Только государство в лице представляющих его органов.

D. Юридические и физические лица.

465. Для... кредита характерно движение ссуженной стоимости в следующих формах: предоставление кредита в товарной форме - погашение кредита в денежной форме.

A. Банковского.

B. Коммерческого.

C. Гражданского.

D. Государственного.

466. В банковском кредите в качестве кредиторов могут выступать:

A. Любые кредитно-финансовые учреждения, располагающие временно свободными денежными средствами.

B. Только коммерческие банки.

C. Только страховые и инвестиционные компании.

D. Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на право совершения кредитных операций.

467. Процент по... кредиту входит в цену товара.

A. Банковскому.

B. Гражданскому.

C. Коммерческому.

D. Государственному.

468. Объектом сделки банковского кредита является процесс передачи в ссуду:

A. Денежных средств.

B. Средств производства.

C. Драгоценных металлов.

D. Товарно-материальных ценностей.

469. ... банковские ссуды используются, как правило, для инвестиционных целей.

A. Краткосрочные.

B. Среднесрочные.

C. Долгосрочные.

D. Бессрочные.

470. ... банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

A. Бланковые.

B. Онкольные.

C. Обеспеченные.

D. Гарантированные.

471. Бланковые ссуды обеспечиваются:

A. Гарантиями и поручительствами.

B. Страхованием риска непогашения кредита.

C. Только кредитным договором.

D. Цессией.

472. Доход по банковскому кредиту поступает в виде:

A. Ссудного процента.

B. Факторного процента.

C. Лизингового процента.

D. Наценки к стоимости товара.

473. ... банковские ссуды предоставляются, как правило, для восполнения временного недостатка собственных оборотных средств заемщика.

A. Долгосрочные.

B. Бессрочные.

C. Бланковые.

D. Краткосрочные.

474. В банковском кредите уплата ссудного процента производится:

A. В момент погашения ссуды.

B. Равномерными взносами заемщика.

C. Путем удержания банком процентов из выдаваемой суммы кредита.

D. Любым способом по согласованию кредитора и заемщика.

475. Потребительский кредит выдается для оплаты... стоимости товаров или услуг.

A. Полной.

B. Всей или части.

D. Не более 1/10.

476. В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда может быть использована заемщиком:

A. Только на производственные цели.

B. На любые цели.

C. Только на строительство садовых домиков и капитальный ремонт жилых помещений.

D. Только для финансирования затрат по приобретению жилья и созданию подсобного домашнего хозяйства.

477. Потребительское кредитование населения в РФ в основном осуществляет:

A. Сбербанк РФ.

B. Внешторгбанк РФ.

C. Центральный банк РФ.

D. Россельхозбанк.

478. ... кредиты обычно предоставляются кредиторами при наличии достаточного доверия к заемщику.

A. Онкольные.

B. Бланковые.

C. Скрытые.

D. Дорогие.

479. ... форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц.

A. Коммерческая.

B. Банковская.

C. Лизинговая.

D. Гражданская.

480. Государственные займы могут быть:

A. Как внутренними, так и внешними.

B. Только внутренними.

C. Только региональными.

D. Только внешними.

481. По способу размещения государственные займы могут быть:

A. Выигрышными, процентными и товарными.

B. Краткосрочными и долгосрочными.

C. Принудительными, размещаемыми по подписке и свободно обращающимися.

D. Облигационными и безоблигационными.

482. По характеру выплачиваемого дохода государственные займы могут быть:

A. Выигрышными, процентными и облигационными.

B. Выигрышными, процентными и товарными.

C. Процентными, товарными и внешними.

D. Товарными, выигрышными и необращающимися.

483. По способу оформления государственные займы делятся на:

A. Облигационные и безоблигационные.

B. Рыночные и нерыночные.

C. Обращающиеся и необращающиеся.

D. Региональные и межрегиональные.

484. В лизинговом кредите лессор выступает в качестве:

A. Лизингополучателя.

B. Производителя продукции.

C. Гаранта обеспечения сделки.

D. Лизингодателя.

485. Лизор - сторона лизингового кредита, выступающая в качестве:

A. Лизингодателя.

B. Производителя продукции.

C. Лизингополучателя.

D. Гаранта обеспечения сделки.

486. Объектом лизингового кредита выступают:

A. Товарные ценности.

B. Денежные средства.

C. Товарные и денежные средства.

D. Валютные ценности.

487. При... лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока.

A. Финансовом.

B. Оперативном.

C. Оперативно-финансовом.

D. Факультативном.

488. В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:

A. Только товарами.

B. Товарами и деньгами.

C. Только деньгами.

D. Только средствами производства.

489. При... лизинге договор может быть расторгнут в любое время.

A. Финансовом.

B. Оперативно-финансовом.

C. Оперативном.

D. Эксцедентном.

490. ... кредит - это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения и торговые организации.

A. Ипотечный.

B. Гражданский.

C. Потребительский.

D. Коммерческий.

491. Значение... кредита заключается в том, что он способствует модернизации производства и широкому внедрению в нем достижений научно-технического прогресса.

A. Лизингового.

B. Государственного.

C. Потребительского.

D. Ипотечного.

492. ... кредит носит единичный характер и используется при кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) форме кредита.

A. Инвестиционный.

B. Налоговый.

C. Бесплатный.

D. Фондовый.

493. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в другие и осуществляется финансирование воспроизводственного процесса.

A. Гражданского.

B. Потребительского.

C. Ипотечного.

D. Банковского.

494. ... кредит - это кредит, который предоставляется в виде отсрочки платежа за проданные товары.

A. Банковский.

B. Коммерческий.

C. Государственный.

D. Гражданский (дружеский).

495. Главное назначение... кредита состоит в том, что с его помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения.

A. Коммерческого.

B. Банковского.

C. Лизингового.

D. Потребительского.

496. ... кредит базируется на арендной сделке с правом выкупа оборудования по остаточной стоимости.

A. Лизинговый.

B. Коммерческий.

C. Ипотечный.

D. Хозяйственный.

497. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно-материальных ценностей.

A. Государственного.

B. Коммерческого.

C. Банковского.

D. Гражданского.

498. Установите соответствие указанных в правой колонке характеристик форм кредита обозначенным в левой колонке.

499. Установите соответствие форм кредита, указанных в правой колонке, их характеристикам, обозначенным в девой колонке.

Еще по теме Формы и виды кредита:

1. Формы и виды кредита по различным классификационным признакам

- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право -

Классификация кредита происходит по стандартным признакам: тип ссуженной стоимости, типа кредитора и заемщика, по виду предоставления, направлениям потребностей заемщиков. Формами кредита называются различные виды кредита , которые являются частями кредитных отношений.

Формы кредита по характеру ссуженной стоимости.

По характеру ссуженной стоимости кредиты разделяются на 3 формы:

Товарная форма кредита хронологически является отцом денежной формы кредитов. В такой форме кредита товары даются в долг. Причем, товары-объекты кредита гарантируют возврат кредита. Товары находят применение в экономическом обороте, а погашение таких кредитов в основном происходит в денежной форме. Товары становятся собственностью заемщика только после полного погашения кредита и выплаты %.

Денежная форма кредита - самая распространенная форма кредита, подразумевающая, что кредитор заемщику дает в кредит свои денежные средства. Денежная форма кредита оказалась самой востребованной, так как деньги - это всеобщий эквивалент в обмене товарных стоимостей, уникальное средство обращения и платежа. Эта форма кредита очень зависима от экономической ситуации, степени обесценивания денежной массы, безработицы и т.п. Денежная форма кредита популярна не только у физлиц, но и в межгосударственных внешнеэкономических отношениях.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита - кредит выдается в виде товара, а возвращается денежном виде либо наоборот. Такой вид кредита очень популярен в развивающихся странах, когда деньги, занимаемые у других государств, возвращают в виде товарных поставок.

Формы кредита - банковский кредит.

При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

• банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
• банк ссужает незанятый капитал;
• банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Формы кредита - коммерческий кредит.

Сутью коммерческого кредита является то, что кредит выдает не кредитная организация, а он выдается в процессе торговой сделки, из-за чего у него появилось второе название - торговый кредит. Такой кредит можно взять у любого субъекта, обладающего достаточным количеством денежной массы.

Коммерческий кредит является одной из ранних форм кредитных отношений в экономике, ставший началом вексельного обращения и, тем самым, развивший безналичный денежный оборот. Главной целью этой формы кредита называется ускорение процесса реализации товаров и, значит, возврат денег.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель , который выражает финансовые обязательства заемщика к кредитору. Самое сильную популярность получили 2 формы векселя — простой вексель, подразумевающий прямое обязательство заемщика на выплату обозначенной суммы кредитору, и переводной (тратта), который подразумевает передачу письменного приказа заемщику от кредитора о выплате обозначенной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

У коммерческого и банковского кредита есть несколько существенных отличий:

• кредитором может выступать не только кредитно-финансовые организации, а каждое юрлицо, которое должно быть связано с выпуском или продажей товаров/услуг;
• может быть выдан только в товарной форме;
• ссудный капитал интегрирован с промышленным либо торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании фин. компаний, холдингов и иных подобных структур, которые включают в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя цена коммерческого кредита обычно меньше средней ставки банковского процента в текущем времени;
• в процессе юр оформления сделки плата за этот кредит добавляется к цене товара, а не вычисляется отдельно.

Сейчас в России на практике используется чаще всего 3 типа коммерческого кредита :

• с фиксированным сроком погашения;
• с возвратом только после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету - поставка партии товаров в дальнейшем на условиях коммерческого кредита происходит до погашения задолженности по прошлой поставке.

Формы кредита - государственный кредит.

Основным признаком государственного кредита является непосредственное участие государства либо местных органов власти разных уровней. Госкредит дается за счет бюджетных средств.

Осуществляя функции кредитора, государство через ЦБ осуществляет кредитование :

• конкретных отраслей либо регионов, которые нуждаются в финансовых ресурсах, когда возможности бюджетного финансирования уже на исходе, а рассчитывать на ссуды коммерческих банков не возможно из-за действия факторов конъюнктурного характера;
• коммерческих банков в процессе аукционной либо прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
• целевых программ международных отношений.

Государство будет заемщиком при размещении госзаймов либо в процессе совершения операций на рынке гос-х краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите оказываются отношения, когда государство будет являться заемщиком средств.

Формы кредита - международный кредит.

Международным кредитом называется совокупность кредитных отношений, которые работают на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты. Отличие в том, что один из участников кредитных отношений относится к другой стране.

В отношениях с участием государств в целом и международных институтов, кредит всегда выдается в денежном виде, во внешнеторговой деятельности — может быть и в товарной. Международный кредит подразделяется на несколько категорий, отличающихся:

• по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
• по форме — государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

Отличительным признаком международного кредита является его дополнительная правовая либо экономическая защищенность в виде частного страхования и госгарантий.

Формы кредита - гражданская форма кредита.

Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Эта форма кредита является первейшей в истории кредита и встречалась в товарной и в денежной форме. Она больше относится к ростовщичеству. В этом случае выдают ссуды физлица и хозяйствующие субъекты (без лицензии ЦБ). Отличается огромными процентными ставками и часто криминальными способами взыскания долга.

Такой кредит может быть и дружеского характера, основывающийся на взаимном доверии и при этом договор не составляется. Вместо договора могут быть использованы долговые расписки с нотариальными удостоверениями.

Формы кредита - потребительский и производственный кредит.

Производственный кредит выдается на предпринимательские цели: увеличение объема производства, работ, услуг, активов. Производственный кредит конкретно влияет на увеличение ассортимента товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, уровня жизни жителей.

Потребительский кредит - отличительной особенностью являются отношения денежного и товарного капитала, потенциальными заемщиками являются физлица. Такой кредит создан для целей потребления , а не на создание новой стоимости.

Кредиторами могут быть специализированные кредитные организации и всякие юрлица, производящие реализацию товаров либо услуг. В денежной форме потребительский кредит выдается как банковская ссуда физлицу на покупку недвижимости, оплаты лечения и так далее, в товарной — в виде розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России такой вид кредита еще не столько популярен, немного применяется при кредитовании под залог недвижимости (в основном — жилья).

Другие формы кредита.

Кредиты также можно разделять и по другим признакам существует финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая.

Финансовую форму кредита применяют при проведении операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, инструментами рынка ссудных капиталов. Эта форма кредита помогает в удовлетворении спроса на спекулятивный капитал.

Прямая форма кредита - непосредственная выдача ссуды без посредников.

Косвенная форма кредита - взятие ссуды для кредитования иных субъектов. Зачастую применяют для кредитования покупки с/х продуктов.

Явная форма кредита - кредит с заранее оговоренной целью. Сюда относят лизинговый кредит и ряд других.

Основной формой кредита является денежный кредит, а товарный кредит - это дополнительная его форма.

Развитая и неразвитая формы кредита описывают степень его развития. К неразвитой форме кредита относятся ломбардные кредиты.

Финансы организаций. Шпаргалки Зарицкий Александр Евгеньевич

39. Классификация форм кредита

Классификацию форм кредита можно проводить на разных основаниях: в зависимости от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.

1. В зависимости от ссуженной стоимости:

а) товарная форма – предваряла денежную, в настоящее время возможна при продаже товаров в рассрочку, выдаче вещей на прокат, аренде имущества;

б) денежная форма – основная форма кредита в условиях современной экономики;

в) товарно-денежная (смешанная) форма – выдача кредита в форме товара, возврат – деньгами (или наоборот).

2. В зависимости от кредитора:

а) банковская форма;

б) хозяйственная (коммерческая) форма;

в) государственная форма;

г) международная форма;

д) гражданская (частная) форма – в качестве кредитора выступают частные лица. Возможен денежный и товарный характер кредита, ссудный процент ниже банковского, а может и вообще не взыскиваться, т. к. эта форма кредита нередко имеет дружеский характер, не подразумевает заключения кредитного договора (может использоваться долговая расписка, но не обязательно), срок возврата кредита не является жестко фиксированным. Ключевую роль в этой форме кредита играет доверие кредитора к заемщику.

3. В зависимости от целевых потребностей заемщика:

а) производительная форма – ссуда используется в производстве и обращении;

б) потребительская форма – ссуда используется на удовлетворение потребностей населения.

а) прямая форма – ссуда выдается непосредственно тому, кто будет ее использовать;

б) косвенная форма – ссуда берется с целью кредитования других субъектов.

5. Явная и скрытая формы кредита:

а) явная форма – кредит под заранее оговоренные цели;

б) скрытая форма – ссуда использована на цели, не предусмотренные обязательствами сторон.

6. Основная и дополнительная формы кредита:

а) основная форма – денежный кредит;

б) дополнительная форма – товарный кредит.

Из книги Контроль и ревизия: конспект лекций автора Иванова Елена Леонидовна

9. Организация ревизионной работы на объектах разных организационно-правовых форм и форм собственности Многообразие экономики и наличие разных форм собственности требуют использования разных организационных форм контрольно-ревизионной работы.Организация

Из книги Экономическая статистика. Шпаргалка автора Яковлева Ангелина Витальевна

Вопрос 77. Статистика кредита. Система показателей статистики кредита Кредит – это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использование их в целях воспроизводства.Кредитные отношения – это форма

Из книги 1С: Предприятие 8.0. Универсальный самоучитель автора Бойко Эльвира Викторовна

Вопрос 78. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита. Статистический анализ оборачиваемости кредита В состав кредитных ресурсов входят следующие элементы:1) денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;2) денежные

Из книги Создание юридического лица или подразделения автора Семенихин Виталий Викторович

2.8. Подсказки в диалогах форм В системе 1С: Предприятие для ввода и редактирования информации используются экранные формы (диалоги), которые создаются на этапе конфигурирования. С помощью диалоговых окон вводится и редактируется информация в документы, справочники,

Из книги СССР: логика истории. автора Александров Юрий

Отличия форм коммерческих юридических лиц В результате осуществления коренных преобразований в политической и экономической жизни Российской Федерации, а также в результате постоянной, ежеминутной динамики развития и совершенствования правовой системы в условиях

Из книги Деньги, кредит, банки. Шпаргалки автора Образцова Людмила Николаевна

Отличия форм некоммерческих юридических лиц Некоммерческие юридические лица представлены действующим российским законодательством в не исчерпывающем количестве форм. Что, в принципе, не поддается критике, ведь все без исключения некоммерческие юридические лица

Из книги Финансы организаций. Шпаргалки автора Зарицкий Александр Евгеньевич

МНОГООБРАЗИЕ ФОРМ СОБСТВЕННОСТИ Обобществление средств производства призвано устранить то тормозящее влияние, которое капиталистические производственные отношения оказывают на развитие производительных сил. Логика анализа современного капитализма привела нас к

Из книги Деньги. Кредит. Банки [Ответы на экзаменационные билеты] автора Варламова Татьяна Петровна

68. Классификация видов кредита Вид кредита является более детальной характеристикой, чем форма.Виды кредита классифицируются:1. По стадиям воспроизводства, обслуживаемым кредитом: обслуживает потребности производства, распределения, потребления. Наиболее заметно

Из книги Качество, эффективность, нравственность автора Гличев Александр Владимирович

89. Классификация форм международного кредита Классификация форм международного кредита:1. По срокам: долго-, средне– и краткосрочные.2. По назначению:– коммерческие (связаны с внешней торговлей);– финансовые (например, погашение задолженности по ранее полученным

Из книги 1C: Предприятие, версия 8.0. Зарплата, управление персоналом автора Бойко Эльвира Викторовна

39. Классификация форм кредита Классификацию форм кредита можно проводить на разных основаниях: в зависимости от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.1. В зависимости от ссуженной стоимости: а) товарная форма – предваряла

Из книги Бизнес-план на 100%. Стратегия и тактика эффективного бизнеса автора Абрамс Ронда

40. Классификация видов кредита Вид кредита является более детальной характеристикой, чем форма.1. По стадиям воспроизводства, обслуживаемым кредитом: обслуживает потребности производства, распределения, потребления. Наиболее заметно разрыв в платежном обороте

Из книги Попрощайтесь со своими минусами автора Эйзелби Роберт

58. Классификация основных форм кредита Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. Исходя из этого следует выделить определенные формы кредита.1. Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм кредитных

Из книги автора

13.3. Эффективность и классификация форм этики Следует иметь в виду, что выявлять и учитывать на практике интересы и реакцию сторон непросто. Но именно реакции и переживания людей определяют в значительной мере этическое содержание поступков. Если мы реагируем на слова и

Из книги автора

3.8. Подсказки в диалогах форм В системе «1С: Предприятие» для ввода и редактирования информации используются экранные формы (диалоги), которые создаются на этапе конфигурирования. С помощью диалоговых окон вводится и редактируется информация в документы, справочники,

Из книги автора

Типы финансовых форм Важнейшей часть раздела «Финансы» бизнес-плана являются три формы: Прогнозный отчет о прибылях и убытках. Отвечает на вопрос о том, получает ли ваша компания прибыль. Прогнозный отчет о движении денежных средств. Демонстрирует наличие у компании

Из книги автора

Глава 4 «Но» всех форм и размеров Мы уже говорили, что свое «но» есть у каждого. Поэтому нет необходимости объяснять, почему ваш офис кишит самыми разными «но». Некоторые из них связаны непосредственно с корпоративной культурой, например с умением работать в команде

Формы кредита - это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений.

Классификация кредита осуществляется по таким базовым признакам, как характер ссуженной стоимости, категории кредиторов и заемщиков, по форме предоставления, направлениям потребностей заемщиков.

Формы кредита по характеру ссуженной стоимости

По характеру ссуженной стоимости кредит делится на три формы:

Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

Первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления. В настоящее время товарная форма кредита применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате и зачастую сопровождается денежной формой.

Денежная форма кредита - классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот. Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.

Банковский кредит. При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;

банк ссужает незанятый капитал;

банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еще и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.

Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение финансово-хозяйственных отношений между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуге отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

предоставляется исключительно в товарной форме;

ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях се распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

кредит с фиксированным сроком погашения;

кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Государственный кредит. Основной признак - участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.

Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;

коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

целевых программ международных отношений.

Государство выступает в роли заемщика в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.). Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.

В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - также и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

по характеру кредитов - межгосударственный, частный;

по форме - государственный, банковский, коммерческий;

по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

При смене режимов новые власти не всегда признают обязательства своих предшественников. Дня содействия государствам и коммерческим кредиторам в решении данной проблемы созданы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы, в Лондонский клуб входят международные коммерческие кредиторы.

Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной форме, затем получила развитие и в денежной форме. Она носит ростовщический характер. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

Данная форма кредита может носить и дружеский характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальные удостоверения.