В соответствии с действующим законодательством РФ безналичные расчеты между юридическими лицами осуществляют банки и небанковские кредитные организации.
Организацией расчетов через банки в большинстве случаев занимаются территориальные расчетно-кассовые центры (РКЦ), созданные ЦБ РФ. Каждому учреждению банка по договору между ним и РКЦ в последнем открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете. На таком счете банк хранит свои денежные средства, а РКЦ осуществляет расчеты с клиентами банка. Расчеты между РКЦ по расчетным операциям фирм-клиентов банков производятся через счета МФО (межфилиальные объединения), которые имеются у каждого РКЦ.
Расчеты через РКЦ усложняют проведение безналичных операций, а при отсутствии денег на корреспондентском счете банка в РКЦ вообще невозможны, даже если у фирмы деньги на ее счете в банке имеются.
В случае, если банки на основе межбанковского договора открыли корреспондентские счета непосредственно друг у друга, схема безналичных расчетов упрощается.
Взаимоотношение фирмы с расчетным банком. Правильный выбор обслуживающего банка имеет большое значение для предпринимателя. При выборе необходимо принять во внимание рейтинг надежности банка, величину его депозитов. Целесообразно открыть расчетный счет в головном банке, а не в его филиале или отделении. Необходимо, что- бы комплекс услуг банка соответствовал потребностям фирмы, банк имел удобное для фирмы месторасположение, предоставлял услуги по работе с временно свободными средствами фирмы на финансовом рынке.
Для проведения безналичных расчетов фирма может открыть различные виды счетов, основным из которых является расчетный счет.
Расчетные счета открываются юридическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность. Служат для осуществления текущих платежей по распоряжению фирмы, в том числе налоговых, и для зачисления текущих платежей фирме, производимых юридическими и физическими лицами. Закон не ограничивает количество расчетных счетов, открываемых фирмой в различных банках. Если предприятие имеет недоимки перед бюджетом, то оно должно выбрать по своему усмотрению один счет. Для открытия расчетного счета необходимо разрешение налоговой инспекции, которое выдается по заявлению предприятия.
Согласно договору об открытии счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (вклад клиенту), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче сумм со счета. Банк имеет право использовать денежные средства клиента, но не имеет права определять и контролировать направление использования клиентом средств и использовать не предусмотренные законом ограничения. Банк обязан совершать для клиента законные операции, в том числе по распоряжению клиента списание в пользу третьих лиц. Срок исполнения распоряжений клиента - не более одного дня со дня его выдачи. В случаях, предусмотренных договором, клиент оплачивает расходы банка по совершению операций по счету. Если иное не предусмотрено договором, банк выплачивает клиенту процент за использование его средств.
При отсутствии средств на счете клиента банк имеет право осуществлять платежи, предоставляя таким образом клиенту кредит.
ГК РФ определяет очередность списания денежных средств со счета при наличии нескольких требований к клиенту и недостаточности средств клиента для их удовлетворения. В порядке уменьшения приоритетов (ст. 855):
1. Платежи по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и требований о взыскании алиментов.
2. Платежи по исполнительным документам для оплаты выходного пособия и оплаты труда лиц, работающих по трудовым договорам, выплаты авторского гонорара.
3. Платежи по платежным документам для оплаты труда лиц, работающих по трудовым договорам, перечисления в Пенсионный фонд,
Фонд социального страхования, Государственный фонд занятости, фонды обязательного медицинского страхования.
4. Платежи по платежным документам для перечисления в бюджет и внебюджетные фонды, не предусмотренные в третьей очереди.
5. Платежи по исполнительным документам для удовлетворения других денежных требований.
6. Платежи по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
«Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте» (ст. 857).
Кроме расчетного счета фирма может открыть в банке следующие виды счетов.
Текущие счета. Открываются некоммерческими организациями, филиалами и представительствами юридических лиц. Перечень операций ограничен выдачей наличными на оплату труда, командировочные расходы, а также на цели, связанные с хозяйственной деятельностью.
Специальные счета. Служат для накопления и расходования средств целевого назначения.
Валютные счета. Реализуют расчеты в иностранной валюте. Валютные счета могут быть открыты только в банке, имеющем соответствующую лицензию ЦБ РФ. На каждый вид валюты открывается отдельный валютный счет.
В соответствии с регламентом валютных операций фирме открывается транзитный счет, на который предварительно зачисляется валютная выручка. С этого счета фирма в обязательном порядке продает до 30% выручки на внутреннем рынке по курсу ЦБ РФ. Остаток валютной выручки перечисляется с транзитного счета на валютный счет фирмы.
Бюджетный счет. Служит для начисления целевых средств, перечисляемых фирме из бюджета.
Депозитный счет предназначен для зачисления фирмой на ограниченный срок временно свободных средств под определенный процент.
Временный расчетный счет предназначен для зачисления первоначальных взносов учредителей в уставный фонд.
Формы безналичных расчетов. Статья 861 главы 46 ГК РФ регламентирует формы безналичных расчетов, к которым относятся следующие.
Расчеты платежными поручениями. Фирма поручает банку, с которым заключила договор банковского счета, перечислить определенную сумму со своего счета на счет другой фирмы. Платежными поручениями производится оплата поставок и услуг, выполненных работ, перечисление в государственный бюджет налогов. Платежные поручения представляются на бланке установленной формы.
Банк обязан принимать платежные поручения независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостатке средств банк помещает платежное поручение в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы» и оплачивает по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
Расчеты чеками. Банк плательщика выписывает по заявлению обслуживаемой им фирмы чековую книжку установленного образца с набором отрывных чеков. Книжка выписывается на определенный срок и на определенную сумму. Если банк по соответствующему платежному поручению фирмы депонировал (блокировал) сумму по чековой книжке на отдельном лицевом счете, то такая чековая книжка считается лимитированной. В случае нелимитированной книжки покрытие чека производится за счет средств на счете чекодателя. Сущность расчета чеками состоит в том, что чекодатель в виде расчета за товар или услугу выписывает чек на требуемую сумму и передает поставщику, который в свою очередь передает его для оплаты в свой банк.
Расчеты по аккредитиву. Сущность расчетов по аккредитиву состоит в том, что обслуживание платежа покупатель и поставщик передают своим банкам, для чего в банке поставщика открывается отдельный банковский счет - аккредитив, на котором депонируются средства покупателя для оплаты поставщику по предъявлении им соответствующих документов. Выплата с аккредитива может быть только безналичной. Аккредитив открывается для обслуживания только одного поставщика. Аккредитивы могут быть покрытыми (сумма перечислена) или гарантированными (средства плательщика не перечислены в банк поставщика, а бронированы в банке покупателя). Если в тексте аккредитива не указано, что он является безотзывным, т.е. представляет собой твердое обязательство банка произвести платеж, то такой аккредитив считается отзывным и не создает каких-либо обязательств банка плательщика.
Аккредитивная форма расчета должна быть оговорена в договоре между поставщиком и покупателем. Эта форма расчета относится к самым дорогостоящим, так как банки взимают большие комиссионные, а из оборота отвлекаются средства на «покрытие» аккредитива.
Расчеты по инкассо. Клиент поручает своему банку (банк-эмитент) осуществить действия по получению платежа от плательщика. Банк выполняет действия за счет клиента. Основанием служит платежное требование установленного образца, оплата которого производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке). Оплата без распоряжения плательщика может производиться по инкассовым поручениям (в бесспорном порядке).
Расчеты по инкассо производятся по требованию кредитора к должнику об уплате денежной суммы через банк. Платежные требования применяются в случаях, предусмотренных договором поставки. Инкассовые поручения применяются для взысканий по исполнительным документам и в случае, когда закон установил бесспорный порядок взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции.
Клиринговые расчеты. Применяются при расчетах между фирмами, каждая из которых имеет задолженность перед другой. Клиринговые расчеты основаны на зачете взаимных требований и используются фирмами, осуществляющими встречные поставки. На практике клиринговая форма иногда служит прикрытием бартерной сделки или обмена.
Вексельные расчеты. Векселем называется ценная бумага, подтверждающая безусловное денежное обязательство должника (векселедателя) уплатить в указанный срок установленную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю). В финансовых расчетах согласие поставщика на получение векселя означает его согласие на отсрочку платежа за свой товар. Система вексельных расчетов избавляет зависимость товародвижения от наличия в данный момент денежных средств, откладывает расчеты до момента их получения (или накопления) и соответственно обеспечивает товарный и финансовый кредит. Вексельное обращение регламентируется Федеральным законом «О простом и переводном векселе» от 11 марта 1997г.
В зависимости от характера различаются простой вексель (соло-вексель) и переводной вексель (тратта). Простой вексель содержит обязательство векселедателя уплатить лично требуемую сумму (погасить вексель). Переводной вексель содержит приказ кредитора (трассанта) должнику (трассату) об уплате долга третьему лицу (ремитенту). В переводном векселе векселедатель является кредитором, переводящим свои обязательства на плательщика.
Переводной вексель является ценной бумагой и поэтому по форме и содержанию должен отвечать жестким требованиям.
Виды расх опер, осущ-емых по вкладу нал д: ч\в, з\с. Все операции, незав-мо от вида, совершаются при представлении клиентом ДУЛ. Расх опер совершаются по вкладам, условиями которых они предусмотрены. Вид и сумма операции мо-гут быть заявлены клиентом как устно, так и письменно. Расх опер (нал и безнал) совершает вкладчик (дов-ное лицо, законный представитель) при обяз-ном представлении с\к. По нал расх операциям оформ-тся расх кассовые ордера ф0402009. На всех кас ордерах, выдаваемых клиенту, проставляется оттиск печати кассы. Расх опер по счету вкладчика, утратившего с\к, до его закрытия или выдачи дубликата не производятся за исключением операции по списанию платы за приостановление операций по счету либо за выдачу дубликата. Кол-во оформ-мых ордеров зав-т от вида: 1)валюты вклада: по валютным вкладам - 2 экз-ра касс ордера, 1й-с оттиском печати кассы выдается клиенту, 2й-направляется с отчетом; по рублевым вкладам - 1 экз-р касс ордера, который направляется с отчетом. 2)операции: -по расх опер, совершаемым по валютным вкладам на суммы целой и дробной частей ин валюты: 2 экз-ра расх касс ордера на сумму, которая выплачивается в банкнотах ин валюты. 1й выдается клиенту, 2й - направляется с отчетом. 1 экз-р расх касс ордера на сумму меньше целой ед-цы (меньше мин-ного достоинства банкноты ин валюты) с конвер-сией по курсу покупки ин валюты, установленному банком на момент совершения операции (который направляется с отчетом). ч/в- Особый, До востребования, Универсальный, Пенсионный-плюс
55.Приходные операции по вкладам, совершаемые безналичным путем, порядок их оформления.
Прих опер совершаются по вкладам, условиями которых они предусмотрены. Вид и сумма операции могут быть заявле-ны клиентом как устно, так и письменно. Прих операции (нал и безнал) совершает вкладчик (вноситель, дов-ное лицо на основании нотариально удостоверенной дов-ти, законный представитель) при представлении ДУЛ и с/к, либо без ее представления. Безнал опер по вкладам - операции зачисления и списания ден ср-в, а также операции, связанные с покупкой и продажей ин валюты. По безнал операциям (расх и прих) по рублевым и валютным вкладам оформ-ся 1 экз-р мемориального ордера ф203, ко-торый направляется с отчетом. Зачисление во вклад сумм: -зачисл %ов; -з\п, пенсий, стипендий, пособий, гонораров, страховых выплат и пр.; -переводов вкладов, поступивших из др филиала СБ или КО; перечисленных с др счета, открытого в том же (другом) СП одного филиала СБ. ; -выданных кредитов; причисленных % в сроки; полученных от покупки у клиента ц\б, ценностей. При предъявлении с\к, в которую не было записано несколько операций по зачислению (списанию) сумм, отражение операций осущ-ется при обращении вкладчика (дов-ного лица, законного представителя, наследника) в СП. При этом каждая сумма отражается в с\к отдельной строкой. д/в-До востребования, Универсальный, Пенсионный-плюс, Пополняемый депозит, Пенсионный пополняемый депозит, Особый, Накопительный
56.Расходные операции по вкладам, совершаемые безналичным путем, порядок их оформления.
Все операции, незав-мо от вида, совершаются при представлении клиентом ДУЛ. Расх опер совершаются по вкладам, условиями которых они предусмотрены. Вид и сумма операции могут быть заявлены клиентом как устно, так и письмен-но. Списание сумм со вклада в безнал порядке осущ-ется вкладчиком (дов-ным лицом, законным представителем, наследни-ком) при обяз-ном представлении с\к. Безнал опер по вкладам - операции зачисления и списания ден ср-в, а также операции, связанные с покупкой и продажей ин валюты. По безнал операциям (расх и прих) по рублевым и валютным вкладам оформ-ся 1 экз-р мемориального орде-ра ф203, который направляется с отчетом. Списание со вклада сумм: -платежей за квартиру, коммунальных и прочих услуг, благотворительных взносов, пожертвований и пр. -переводов вкладов в др филиал СБ, втч при запросе; -для зачисления на др счет в том же (другом) СП одного филиала СБ. -ошибочно зачисленных банком; -платы за услуги банка; -излишне начисленных %, перечисленной пенсии (по запросу ПФ РФ); -для покупки клиентом ц\б, ценностей. -взысканий по исполнительным документам: -налогов с доходов по вкладам; -переходящих по наследству в пользу гос-ва. При предъявлении с\к, в которую не было записано несколько операций по зачислению (списанию) сумм, отражение операций осущ-ется при обращении вкладчика (дов-ного лица, законного представителя, наследника) в СП. При этом каждая сумма отражается в с\к отдельной строкой. За операцию списания средств со вклада взимается плата в соот-вии с тарифами Банка. Расх опер по счету вкладчика, утратившего с\к, до его закрытия или выдачи дубликата не производятся за исключением операции по списанию платы за приостановление операций по счету либо за выдачу дубликата. в\%-Подари жизнь, Доверительный, Накопительный, Пенсионный пополняемый депозит, Пополняемый депозит, Пенси-онный депозит, Депозит.
Основным источником ресурсов банка являются депозиты, оформленные путем открытия счета и выписки сберегательной книжки. Данными операциями занимаются все коммерческие банки, но ведущим банком является Сберегательный Банк.
В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности», вклады от населения принимают только банками, имеющие такое право в соответствии с лицензией выданной ЦБР.
Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, если с даты их государственной регистрации прошло не менее двух лет.
Согласно этого закона, банки должны обеспечить тайну вкладов, их сохранность, своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками.
В условиях конкурентной борьбы за вкладчиков, банки совершенствуют правила проведения операций по вкладам, вводя новые вклады; с учетом конъюнктуры рынка изменяют процентную ставку дохода по вкладам; применяют различные методы начисления процентов (или простые, или сложные); улучшают качество обслуживания клиентов и т.д.
| Текущий сберегательный Вклад (до востребования) | Срочный сберегательный вклад | Сберегательный вклад с дополнительными взносами |
| Допускается свободное поступление и изъятие средств | Устанавливается либо фиксированный срок, либо срок в течение которого вклад не может быть изъят | Устанавливается срок хранения, но на этот счет можно регулярно вносить дополнительные суммы (согласно договора по каждому вкладу) |
| Начисляется минимальная процентная ставка дохода | Начисляется более высокий процент | Начисляется достаточно высокий процент |
| Например в сбербанке: |
||
| 1 До востребования; 2 пенсионный; | 1 срочные депозиты; 2 срочный пенсионный; | 1 сберегательный; 2 юбилейный; 3 молодежный; 4 срочный пенсионный; |
Вкладчики в праве самостоятельно выбирать любой вид вклада.
В коммерческом банке устанавливаются различные процентные ставки дохода по вкладам, уровень процентной ставки зависит:
1) от конъюнктуры финансового рынка;
2) от уровня инфляции;
3) от уровня учетной ставки ЦБР;
4) от доходности по ценным бумагам и другим активным операциям коммерческого банка;
5) от вида и типа банка;
б) от уровня конкурентной борьбы;
7) от вида вклада;
8) от срока привлечения вклада;
9) от суммы вклада;
Стандартное содержание договора о депозитном обслуживании:
По каждому виду вклада составляется отдельный договор о депозитном обслуживании, но независимо от вклада он должен иметь стандартное содержание, где основными показателями являются:
юридические адреса сторон;
предмет договора;
сумма вклада;
процент дохода;
обязанности и права сторон по договору и т.д. Порядок открытия счета
Контролер операционного отдела:
1) выясняет желание клиента об открытии счета;
2) предлагает заполнить:
договор на открытие счета (2 экземпляра);
приходный ордер;
алфавитную карточку.
3) получает от клиента:
заполненные клиентом вышеуказанные документы;
паспорт.
4) все необходимые данные вносит в компьютер (Ф.И.О.; сумму; вид выполняемой операции);
5) при открытии счета, все данные, внесенные в компьютер, автоматически пропечатываются в новом лицевом счете клиента, кроме того, пропечатывается сумма вклада (проценты по вкладу, в зависимости от правил по оформлению, начисляются автоматически);
6) в ордере через принтер компьютера отпечатываются необходимые данные;
7) на вкладчика открывается сберегательная книжка (сберкнижка), автоматически ей компьютер присваивает номер счета в зависимости от вида вклада.
При совершении приходно-расходных операций клиент в банк предъявляет:
паспорт;
сберегательную книжку;
договор. Порядок начисления дохода по вкладам
Доход по вкладам начисляется исходя их процента, который предусмотрен договором.
Ставка дохода по срочным вкладам не пересматривается до конца срока.
Существуют следующие варианты расчета суммы процентов:
1) процентная ставка бывает годовая и месячная; если годовая (что чаще) ставка, то применяется следующая формула Сумма = сумма по операциям Ч % ставку Ч число дней
дохода 100 Ч 360(365)
В последнее время, большинство банков переходят на точныерасчеты процентов, а поэтому в расчет берутся календарные дни. Но по срочным депозитам могут за базу учитываться и 360 дней в году, но тогда и 30 дней в месяце.
Если ставка месячная, то:
Сумма = сумма по операциям Ч % ставку Ч число дней
дохода 100 Ч 30(31)
2) проценты по вкладам могут начисляться или авансом, или по факту; Авансом
При авансовом начислении процента, сумма дохода начисляется в день совершения приходной операции. Дни считаются со следующего дня до конца квартала (вклад «до востребования»). Суммы дохода, начисленные авансом, не должны отражаться в сберкнижке и в лицевом счете в колонке «приход», а отражается в колонках «проценты начисленные».
По тем же формулам и по тем же правилам начисляются проценты и по приходным операциям по вкладам до востребования. По факту
Доход начисляется или по истечению всего срока, указанного в договоре или по истечении какого-то периода. Например, по истечении каждого месяца, всего срока, на который помещен вклад. В конце срока начисляется процент по таким вкладам, как срочный депозит (например, открыт счет на 4 месяца), по сберегательному вкладу начисление дохода осуществляется таким образом::
- если срок 1 мес. 1 день, то начисление процента по истечении всего срока
- если - 2 мес. 1 день, 3 мес. 1 день - то начисление процента осуществляется по истечении каждого месяца (15 число месяца) и в конце срока за оставшееся время.
Проценты, начисленные по факту отражаются в лицевом счете в колонке «Вклад-приход» и при посещении вкладчиком банка в сберкнижку вписывается начисленная сумма процента.
3) В зависимости от условий вклада проценты могут быть:
а) простыми
б) сложными
Простые проценты.
Когда сумма дохода начисляется на первоначальную сумму вклада, в этом случае сумма к выплате равна сумме первоначального взноса, суммы начисленных процентов на эту сумму.
Сложные проценты.
Когда согласно условий вклада доход начисляется за какой-то период времени (обычно за месяц, квартал), на первоначальную сумму вклада, затем эта сумма дохода причисляется по вкладу и уже в след, период доход начисляется на сумму первоначального взноса с причисленными к ней процентами за предыдущий период (например: по сберегательным вкладам начисление производится 15 числа каждого месяца).
Начисление суммы дохода начинается со следующего дня после открытия счета по:
- конец квартала по вкладам до востребования (т.е. при авансовом начислении дохода);
- день окончания срока (включительно). Например: по срочным депозитам, сберегательным и другим вкладам, т.е. когда проценты начислялись по факту.
В конце квартала по вкладам до востребования остаток процента капитализируется, т.е. причисляется по вкладу.
При первом посещении вкладчика эти проценты записываются в сберкнижку, и он имеет право на их получение в любое время.
В соответствии с Инструкцией ЦБР от 14.09.2006 №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (с изменениями от 14.05.2008, 25.11.2009) Банк России устанавливает порядок открытия и закрытия в РФ кредитными организациями (филиалами), подразделениями расчетной сети Банка России (далее - банки) банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (далее - клиенты) в валюте РФ и иностранных валютах.
1. Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Операции по банковским счетам, счетам по вкладу (депозиту) соответствующего вида (режим счета) регулируются законодательством РФ и производятся в установленном им порядке.
2. Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством РФ. Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные Инструкцией документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством РФ.
3. Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов. Запись об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.
Записи в Книгу регистрации открытых счетов вносятся в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.
4. В целях организации работы по открытию и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту) кредитная организация принимает банковские правила в соответствии с главой 11 Инструкции. Из числа работников банка исполнительный орган банка (руководитель подразделения расчетной сети Банка России) в распорядительном акте определяет должностных лиц, ответственных за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов клиентам, установив им соответствующие должностные права и обязанности, с которыми они должны быть ознакомлены под роспись.
Должностные лица банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности в случаях и в порядке, установленных Инструкцией, а также выполняют другие функции, предусмотренные Инструкцией и банковскими правилами. В указанных целях должностные лица банка непосредственно взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию, проводят оценку полученных сведений и выполняют иные действия, предусмотренные Инструкцией и банковскими правилами. Должностные лица банка могут быть также уполномочены оформлять карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) в порядке, установленном пунктом 7.3 Инструкции.
5. Должностные лица банка проводят в порядке, установленном законодательством РФ, идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).
6. При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должностные лица банка должны установить, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя. В случае если клиент действует в интересах выгодоприобретателя, должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя в порядке, установленном законодательством РФ.
7. При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должностное лицо банка должно установить, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий. В случаях, предусмотренных Инструкцией, должностные лица банка должны установить личность лица (лиц), наделенного правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий (далее - аналог собственноручной подписи).
8. Банк обязан располагать копиями документов, удостоверяющих личность лица, идентифицируемого банком, или личность которого необходимо установить при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту). При изготовлении копии документа, удостоверяющего личность, допускается копирование отдельных страниц, содержащих сведения, необходимые для идентификации клиента (установления личности представителя клиента). Сведения, устанавливаемые банком при открытии банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту), в том числе сведения о клиенте, его представителе и выгодоприобретателе, должны быть документированы в соответствии с требованиями, установленными законодательством РФ.
9. В случае изменения сведений, подлежащих установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), клиенты обязаны представлять в банк необходимые документы (их копии), подтверждающие изменение данных сведений.
10. Банк обязан систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях, подлежащую установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.
11. Для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством РФ. В банк могут быть представлены копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, при условии установления банком их соответствия оригиналам документов. Копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, должны содержать подпись лица, заверившего копию документа, его фамилию, имя, отчество (при наличии) и должность, а также оттиск печати (при ее отсутствии - штампа) клиента.
На принятой от клиента - юридического лица изготовленной им копии документа должностное лицо банка учиняет надпись «сверено с оригиналом» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка. Должностное лицо банка может изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом (его представителем) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), в помещении банка. При этом должностное лицо банка учиняет на изготовленной копии документа надпись «копия верна» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка.
12. При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) клиент обязан представить документы, предусмотренные настоящей Инструкцией, а также иные документы, в случаях, когда законодательством РФ открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) обусловлено наличием документов, не указанных в Инструкции.
Представитель клиента, лица, уполномоченные распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, а в случаях, установленных Инструкцией, лица, наделенные правом первой или второй подписи, обязаны представить документ, удостоверяющий личность, а также документы, подтверждающие наличие соответствующих полномочий. Карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента - физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком.
При открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки. В случаях, установленных Инструкцией, вместо карточки может представляться альбом образцов подписей по форме, установленной договором или обычаями делового оборота.
13. Документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в порядке, установленном законодательством РФ. В случаях, предусмотренных законодательством РФ, документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должны быть легализованы.
14. Документы (их копии), собранные банком при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) помещаются в юридическое дело, формируемое в соответствии с требованиями, установленными главой 10 Инструкции. Документы в электронной форме по вопросам открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) хранятся в порядке, установленном банковскими правилами, с выполнением требований пункта 10.6 Инструкции.
Виды банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)
1. Банки открывают в валюте РФ и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).
2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
4. Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов РФ.
5. Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.
6. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.
7. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.
8. Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.
9. Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях.
10. Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
Общие условия открытия и совершения операций по банковским вкладам (применяются ко всем видам банковских вкладов)
|
Документы для открытия вклада |
Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, признаваемый таковым в соответствии с законодательством РФ. Иностранные граждане дополнительно представляют миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ. Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным нотариально. Условиями отдельных банковских вкладов может быть предусмотрено представление дополнительных документов для открытия вклада. |
|
Оформление доверенности на получение вклада |
Вкладчик может оформить доверенность на распоряжение денежными средствами. Доверенность на распоряжение Вкладом может быть удостоверена нотариально, Банком или организацией, в которой доверитель работает или учится, или жилищно-эксплуатационной организацией по месту его жительства или администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором он находится на излечении. На доверенности Вкладчика, оформленной вне Банка, должен быть проставлен оттиск печати организации, должностные лица которой удостоверяют эту доверенность. Оформление доверенности осуществляется в подразделении Банка бесплатно. |
|
Внесение денежных средств |
Взносы во Вклад принимаются путем внесения: Наличных денежных средств; Безналичным перечислением со счета, открытого в Банке или в другой кредитной организации. |
|
Срок размещения денежных средств |
Срок размещения денежных средств во Вклад определяется со дня, следующего за днем поступления денежных средств во Вклад, до дня окончания срока Вклада включительно либо списания их со счета по иным основаниям. |
|
Порядок расчета и выплаты процентов |
Проценты на сумму Вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления во Вклад, до дня ее возврата Вкладчику включительно. При начислении процентов берется действительное число календарных дней в году. |
|
Применяется процентная ставка, соответствующая сумме, валюте и сроку размещения денежных средств во Вклад. |
|
|
Срок выплаты денежных средств при частичном снятии или досрочном расторжении договора |
Банк осуществляет выплату суммы Вклада вместе с причитающимися процентами или части суммы Вклада (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств) в срок не позднее следующего рабочего дня после предъявления Вкладчиком требования о досрочном возврате Вклада или частичном снятии денежных средств (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств). В случае если сумма подлежащих выплате Вкладчику при досрочном расторжении Договора или частичном снятии наличных денежных средств (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств) не превышает 250 000,00 рублей или ее эквивалент в другой валюте Вклада по официальному курсу Банка России, установленному на день предъявления требования, по усмотрению Банка ее выдача Вкладчику может производиться в день предъявления требования о досрочном возврате Вклада или частичном снятии денежных средств (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств). |
|
Получение денежных средств по окончании срока вклада |
Вкладчик может получить Вклад в день окончания срока вклада. Если последний день срока Вклада приходится на нерабочий день (выходные, праздничные дни) подразделений Банка, то днем окончания срока действия Договора считается ближайший следующий за ним рабочий день. Проценты в этом случае начисляются по срочной ставке исходя из фактического числа календарных дней нахождения средств на Вкладе. |
|
По вкладам в иностранной валюте выплата в наличной форме суммы в размере ниже минимального достоинства банкноты иностранной валюты производится в российских рублях по курсу Банка России на дату соответствующей выплаты. |
Виды вкладов Сбербанка: 1. универсальный- удобен для зачисления средств, поступающих безналичным путем, возможно оформление разового или длительного поручения банку для осуществления платежей по счету клиента, возможность перечисления зарплаты и других сумм, неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика 2. до востребования- возможность оформления разового или длительного поручения банку для осуществления платежей 3.молодежный- вклады принимаются от лиц в возрасте от 14 до 23 лет, договор автоматически пролонгируется по достижении вкладчиком 23-летнего возраста, под процентную ставку, действующую на день пролонгации 4. компенсационный- для лиц, имеющих право на получение предварительной компенсации по вкладам в соответствии с нормативными актами РФ, продление договора без явки вкладчика 5.срочный пенсионный- 1 год 1 месяц, вклад может быть выплачен в полной сумме вместе с процентами, однократная пролонгация на новый срок 6. пополняемый депозит- вклад может быть выплачен в полной сумме вместе с процентами, однократная пролонгация на новый срок 7. вклады в иностранной валюте до востребования- общий остаток процентов, начисленных за квартал, причисляется к сумме вклада 8. совершение наличных и безналичных операций- универсальный, аналогичный предыдущему 9. доллар депозит- процентная ставка фиксированная по окончании срока хранения, договор продлевается без явки вкладчика 10. Евродепозит- процентная ставка фиксированная по окончании срока хранения, договор продлевается без явки вкладчика 11. юбилейная рента- фиксированная процентная ставка, одна пролонгация, проценты можно получить как в полной сумме, так и частично 12. новый европейский- фиксированная процентная ставка, одна пролонгация, проценты можно получить как в полной сумме, так и частично.
Порядок оформления операций: при открытии счета по вкладу наличными деньгами вкладчик заполняет и подписывает ордер на открытие счета по вкладу, форма 51/36 и 2 экземпляра договора по вкладу. Получив от вкладчика документы, контролер убеждается по паспорту в личности лица, открывающего счет, определяет к резидентам или нерезидентам относится вкладчик, проверяет правильность заполнения документов, дооформяет их, оформляет карточку лицевого счета формой № 1, указывает номер счета по вкладу и предлагает вкладчику дать образец своей подписи, информирует вкладчика о возможности оформить доверенность или завещательное распоряжение, предлагает заполнить соответствующий раздел в карточке лицевого счета формой № 1 и ордера 51/36, оформляет титульный лист сберкнижки, записывает в нее операцию, записывает операцию в операционный дневник, выдает вкладчику номер жетон, указав его номер в приходном ордере и возвращает паспорт, передает кассиру внутренним путем оба экземпляра договора, сберкнижку, помещает лицевой счет в картотеку. Получив от контролера документы, кассир вызывает вкладчика по номеру жетона, указанному в ордере и отбирает жетон, проверяет правильность оформления ордера, сличает сумму, указанную в ордере 51/36 с записями суммы операции в договоре о вкладе, подписывает ордер формы 51/36, принимает деньги полистным пересчетам, выдает вкладчику экземпляр договора о вкладе, сберкнижку. Доход по всем видам вкладов исчисляется из суммы рублей, исходя из календарного количества дней в году и годовой процентной ставке. За время хранения денежных средств во вкладе со дня, следующего за днем внесения суммы во вклад, по день выплаты суммы из вклада, включительно, либо в зависимости от условий вклада, по день окончания, установленного срока.
