Часто возникает ситуация, когда нужно произвести корректировку взаиморасчетов с контрагентами. Данные у поставщика или покупателя могут не совпадать с данными нашей организации, и наоборот. Это может происходить в результате:
- ошибок в ведении бухгалтерского учета;
- когда в бухгалтерию была передана неверная информация;
- списания безнадежной задолженности, когда истек срок давности;
- изменения данных по согласованию сторон;
- если нужно переместить долг на другое лицо и так далее.
Выявляются такие ситуации, как правило, при проведении .
В данной статье я хочу показать пошаговую инструкцию, как можно провести корректировку долга в 1С 8.3 Бухгалтерия.
Допустим, у нас сложилась следующая ситуация:
подотчетное лицо — сотрудник организации оплатил провайдеру услуги связи на некоторый период вперед (авансом) 3500 рублей.
Провайдер выставил акты на сумму 4460,40 рублей. Но в итоге проведения выяснилось, что в последний месяц услуги нам оказывались не в полном объеме, а выставленный акт был подписан и зарегистрирован на полную сумму 1522,20 рублей. Сложилась кредиторская задолженность суммой 960,40 рублей.
Убедимся в этом, сформировав отчет « » с отбором нужных нам организаций:
Попробуем исправить текущую ситуацию.
Документ Корректировка задолженности в 1С
Для корректировки долга в «Бухгалтерии предприятия» 8.3 имеется одноименный документ «Корректировка долга». Создается он в разделе «Покупки» или «Продажи» в группе «Расчеты с контрагентами»:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Зайдем в этот раздел и нажмем кнопку «Создать».
В форме создаваемого документа укажем:
- Организацию.
- Вид операции: в нашем примере это будет списание задолженности «Списание задолженности».
- Списать: «Задолженность поставщику».
- , по которому корректируем взаиморасчеты.
Коротко расскажу о видах операций, от них зависит многое в документе:
- Зачет авансов . Нужно выбирать, если необходимо для учета взаиморасчетов учесть суммы авансов.
- Зачет задолженности. Если выбрать данный вид операции, мы получаем возможность корректировать взаиморасчеты в счет задолженности поставщика перед нашей организацией либо в счет третьего лица.
- Перенос задолженности. Данный вариант позволяет перенести долг с одного покупателя или поставщика на другого, а также перенести суммы авансов. Кроме этого можно переносить задолженности между договорами.
- Списание задолженности. При данном выборе вида операции просто происходит списание кредиторской или дебиторской задолженности на счет доходов или расходов.
В табличной части документа, в закладке «Задолженность поставщика (кредиторская задолженность)» нажмем кнопку «Заполнить». Программа заполнит табличную часть документами, которые формируют кредиторскую задолженность. Так как нас интересует только последний документ, то все остальные просто удалим из списка. Для выбора одного документа можно было воспользоваться кнопкой «Добавить».
У меня получилось следующее:
Приступим к исправлению разницы. Сделать это очень просто, исправим сумму расчетов на нужную, а именно на 960,40. Колонка «Сумма» и «Сумма НУ» изменятся автоматически:
На закладке документа «Счет списания» укажем соответственно счет списания 91.01 и субконто из справочника «Прочие доходы и расходы» «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности».
Проводки по списанию задолженности в 1С 8.3
Как сделать корректировку РСВ-1 и сдать уточненку в ПФР? На основании постановления Правления ПФР от 16.01.2014 № 2п ООО «Ромашка» в 1 квартале 2017 года обязан представить уточненный расчет по форме РСВ-1. Титульный лист заполняем так:в поле «Отчетный период (код)» - показатель «0»;в поле «Календарный год» - показатель «2016»;в поле «Номер уточнения» - порядковый номер уточнения (001 (если изменения делается впервые), 002 – изменение повторное и т.д.);в поле «Причина уточнения» - показатель «2». Сумму доначислений в ПФР (2000 рублей) отражаем в строке 120 раздела 1 и в соответствующих строках раздела 4 формы РСВ-1. В подразделе 6.2 раздела 6 должно быть указано:в поле «Календарный год» - показатель «2017»;в поле «Отчетный период (код)» - показатель «3» (1 квартал).
Prednalog.ru
Тип корректировки ставим «корректирующая» (в подразделе 6.3 «Тип корректировки сведений раздела 6) за отчетные периоды (до 01.01.2017), в которых изменились суммы страховых взносов. А в подразделе 6.2 «Отчетный период» раздела 6 формы РСВ-1 указывается отчетный период (до 01.01.2017), к которому относится производимая корректировка сумм начисленных страховых взносов.
Пример заполнения уточненки РСВ-1 В ООО «Ромашка» проводилась выездная проверка, в результате чего сумма доначислений в ПФР составила 2000 рублей. Данная сумма доначислена на выплаты по работнику Руденко П.Р., в т.ч.:1300 рублей – доначисления за март 2014 года;700 рублей – доначисления за июнь 2015 года.
Решение о привлечении к ответственности ООО «Ромашка» вступило в силу в феврале 2017 года.
Корректировка рсв 1 за 2018 год в 2018
- с предварительной оплатой доначисляемых сумм платежей и относящихся к ним пеней, но это происходит до того, как ИФНС запросила пояснения по выявленным ею недочетам или сообщила о назначенной выездной проверке (подп. 1);
- после проведенной выездной проверки, не выявившей в отчетности за период уточнения ошибок (подп. 2).
Приведенный перечень ситуаций свидетельствует о наличии достаточно высокой степени контроля со стороны ИФНС, осуществляемого в момент приемки РСВ. Он позволяет налоговой инспекции уже на этом этапе выявить наиболее очевидные ошибки в отчете и потребовать представления уточненки.
Несмотря на то что перечень недочетов РСВ с 2018 года расширен, возможность исправить этот отчет без санкций сохранена.
Корректировка раздела 6 8 рсв 1 за 2018 год в 2018 году
Вместе с формой РСВ-1 представляются корректирующие индивидуальные сведения для лиц, по которым делаются корректировки. Как сдать уточненку РСВ-1 за 2014, 2015, 2016год? Вместе с уточненной формой РСВ-1 сдаются индивидуальные сведения по застрахованным лицам, суммы начислений по которым изменены.
Тип корректировки ставим «исходная» (в подразделе 6.3 «Тип корректировки сведений» раздела 6), отражающие информацию о измененных страховых взносах (в подразделе 6.6 «Информация о корректирующих сведениях» раздела 6). А в подразделе 6.2 «Отчетный период» раздела 6 формы РСВ-1 указываем отчетный период (после 01.01.2017), к которому относится дата представления уточненной отчетности.
Вместе с вышеперечисленными документами сдаются индивидуальные сведения по застрахованным лицам, суммы начислений по которым изменены.
Исправляем ошибки в 4-фсс и рсв-1 за 2016 год правильно
На основании изложенного, в случае если сотруднику организации в январе – марте 2017 года была пересчитана заработная плата за 2016 год, организации следует представить уточненные расчеты за период 2016 год в территориальные органы государственных внебюджетных фондов.
Корректировка рсв за 1 квартал 2018 года
К числу последних с 2017 года приравниваются страховые взносы, процесс исчисления которых отражает отчет РСВ.
Как исправить ошибку в РСВ-1: заполняем уточненный расчет по новым правилам
Распространение на взносы положений НК РФ привело к тому, что к ним стала применяться ст.
81 этого нормативного акта, регулирующая вопросы внесения изменений в налоговую отчетность.
Внимание
Указанная статья делит возникающие в отчетах ошибки на обязывающие к подаче уточненки и на не требующие этого. Во втором случае за налогоплательщиком остается право исправить отчетность.
Кроме того, ст. 81 НК РФ рассматривает те ситуации, при которых сдача обязательного к подаче корректирующего отчета либо вообще не приводит к негативным для подателя последствиям, либо вынуждает к уплате пеней, но не штрафа. И большая роль в этом отведена фактору времени. Возможность уточнения РСВ без негативных последствий помимо ст.
81 НК РФ регулирует еще и п. 7 ст.
Важно
Здравствуйте!Подскажите, пж, как правильно заполнить корректировочную форму РСВ-1.За 3 квартал и 2016 год были сданы «нулевые» РСВ-1. На самом деле были начисления по ГПД в 3 и 4 квартале.
Корректировка рсв 1 в 2018 году за 2016 год
- в промежутке между двумя датами (завершившегося срока сдачи и неистекшего срока оплаты начислений по нему), при условии что ИФНС не запросила пояснений по выявленным в отчетности недочетам или не сообщила о назначенной выездной проверке (п. 3 ст. 81 НК РФ);
- в сроки, оговоренные для исправления выявленных ИФНС в момент приемки ошибок, допущенных в РСВ при определении индивидуальных расчетных показателей либо в персональных данных работника, или для устранения расхождений в суммах, указываемых в разделах 1 и 3 (п. 7 ст. 431 НК РФ).
Штраф не будет начислен в ситуациях, когда отчетность уточняется подателем после истечения дат обоих сроков - как сдачи, так и оплаты (п. 4 ст.
ИФНС. На их исправление, не влекущее за собой санкций, подателю отчетности дается ограниченный промежуток времени. Таким образом, оперативное исправление недочетов в отчетности позволяет избежать штрафов, а в определенных случаях и пеней. Именно поэтому с представлением корректирующего отчета (в т. ч. корректирующего отчета РСВ за 1 квартал 2018 года) при обнаружении в исходном варианте отчетности ошибок, требующих обязательного исправления, лучше не затягивать. Ситуации, избавляющие от санкций при уточненке Вообще никаких последствий не будет иметь уточненная отчетность, сдаваемая:
- в ситуации, не обязывающей к ее сдаче, т. е. когда допущенные ошибки не приводят к занижению сумм, начисляемых в отчете к уплате (п. 1 ст. 81 НК РФ);
- до завершения срока, установленного для сдачи первого варианта отчета (п. 2 ст.
НК РФ. В заполнении уточненный вариант РСВ от исходного будут отличать 2 вещи:
- в специально предназначенном для этого поле на титульном листе нужно указать номер корректировки;
- такой же номер корректировки проставляется в исправляемых сведениях в разделе 3; при этом в уточненный отчет войдут только изменяемые персональные сведения, а те, которые изначально были правильными, повторно сдавать не надо.
Данные раздела 1 следует заполнить в обычном порядке, но внеся в него цифры, соответствующие сделанным исправлениям. О том, как сдать уточненную отчетность по взносам за 2017 год и за периоды, предшествующие ему, читайте в статье «Корректирующая форма РСВ за 2017 год - как можно сдать?».
Итоги Подача уточненного варианта РСВ обязательна при выявлении в нем ошибок, требующих корректировки.
Расчеты по страховым взносам, в том числе уточненные, за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, представляются в соответствующие органы ПФР и ФСС России 14.09.2017Российский налоговый портал Компания сделала перерасчет заработной платы своему сотруднику в марте 2017 года за период 2016 года. Была ранее допущена ошибка, и бухгалтер обнаружил ошибку в марте 2017 года.
Каким образом внести корректировки в отчеты и, самый главный вопрос, куда сдать уточненные расчеты (РСВ-1 и 4-ФСС)? Как мы знаем, с 1 января 2017 года вопросы начисления и уплаты страховых взносов курирует Федеральная налоговая служба. Давайте обратимся к письму ФНС России от 20.04.2017 г.
БС-4-11/7552@, в котором налоговая служба рассказывает нам о порядке уточнения платежей. В соответствии со ст. 23 Федерального закона от 03.07.2016 г.
- первого рабочего дня, наступающего за днем поступления к ней отчета в электронном виде;
- 10 рабочих дней, тоже отсчитываемых от даты поступления, но для отчета, сданного на бумаге.
Чтобы уточненный вариант отчетности был принят датой подачи первого (непринятого) варианта, его надо сдать в ИФНС не позднее:
- 5 рабочих дней с даты извещения, сделанного по электронно сдаваемой отчетности;
- 10 рабочих дней с даты отправки уведомления по бумажному варианту отчета.
Если же отчетом контроль в ИФНС при приемке пройден, но подателем отчетности после его сдачи самостоятельно выявлены ошибки, требующие уточнения (например, в расчете вообще не учтены доходы, подлежащие обложению взносами, или доход ошибочно отнесен к необлагаемым), то подача корректировочного РСВ за 1 квартал 2018 года будет осуществляться уже с применением правил, содержащихся в ст.
Как сдать корректирующую форму РСВ за 2017 год?
(для версии 3.0 смотрите здесь)
Внимание ! При заполнении формы РСВ-1 за 4 квартал 2016 года указывается код ОКВЭД редакции 2
Внести исправления в сданные отчеты РСВ-1 можно двумя методами:
- Создать уточняющую форму РСВ-1
- Добавить корректирующую форму к текущей РСВ-1
Напоминаю
.
Чтобы создать или отредактировать РСВ-1, надо открывать Меню / Кадры / Подготовка данных ПФР, и здесь выбрать нужный период. Из журнала отчетов можно только посмотреть готовый отчет и его выгрузить или отправить.
Метод № 1 — Создать уточняющую форму РСВ-1
Этот метод можно использовать только при соблюдении двух условий:
- Ошибка привела к занижению взносов к уплате.
- С момента окончания отчетного периода (не путать с последним сроком сдачи отчетности) прошло не более двух месяцев.
Для создания уточняющей формы РСВ-1 необходимо открыть Меню / Кадры / Подготовка данных ПФР, выбрать нужный период. Вы увидите отправленный отчет.
Далее, необходимо нажать кнопку «Пометить пачки раздела 2.5 как принятые ПФР» (осторожно, отмены этому действию нет), после чего кнопка «Переформировать» превращается в «Сформировать».При нажатии на эту кнопку, открывается дополнительное меню, где вам надо выбрать «Скопировать как корректирующий».
В программе используется только название «Корректирующая», я специально использую разные названия «Уточняющая» и «Корректирующая», чтобы подчеркнуть различия.
В результате вы получаете новый отчет, открытый для корректировок.
Не надо в этой форме раздел 6 помечать «Сведения – Корректирующие».
Метод № 2 — Исправить ошибки в текущей РСВ-1
Если условия для создания уточняющей формы не выполняются, то все исправления вносятся при подаче очередного отчета РСВ-1, но с дополнительной пачкой раздела 6 (или несколькими, если сразу корректируете несколько отчетных периодов). Первая пачка будет за текущий период, и еще дополнительные пачки за каждый корректируемый период.
Поэтому, сначала создаем, как обычно, отчет за текущий период.
Для создания дополнительной пачки, необходимо в разделе «Состав раздела 2.5» нажать на кнопку «+ Разделы 6».
Вот теперь у этой пачки выбираем «Сведения – Корректирующие», и выбираем корректируемый отчетный период.
«Рег. № (корр) » — После смены юридического адреса, ПФР может присвоить организации новый регистрационный номер. Если вы создаете корректировку за период, когда у вас был еще старый рег.№, то этот старый рег.№ надо указать в это поле. Если таких приключений у вас не было – оставьте это поле пустым.
В эту пачку включаются застрахованные лица только те, у которых будет корректировка. На них заполняем правильные данные. И обратите внимание, рядом с полем «Начислено взносов на ОПС» необходимо заполнить поле «В т.ч.
Как правильно сделать корректировку подраздела 12 рсв
доначислено». Если сумма начислений уменьшилась, сумма вводится со знаком минус.
И еще, напомню, что в эти два поля вводятся начисления только с сумм, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов.
ВНИМАНИЕ. Если у вас уволен сотрудник , он попадает в корректируемый период, но в текущем его нет, необходимо добавить в пачки раздела 6 за текущий период с пустыми данными о доходах и периодах. Иначе на него не заполниться раздел 6.6 с корректирующими данными.
После выбора кнопки «Показать все разделы» вам открывается подготовленный отчет.
Перейдя в раздел 6, вы увидите сведения за текущий период. Чтобы выбрать другой раздел 6 , с корректировками, необходимо воспользоваться стрелочками в правом нижнем углу, после слов «Дополнительный страницы». Здесь же видно, на какой странице находитесь вы сейчас.
Не забудьте заполнить раздел 4, суммарные данные из которого попадают в строку 120 раздела 1. И при проверке эти данные будут сверяться с суммарными данными поля «В т.ч. доначислено» по каждому сотруднику.
Если у вас много сотрудников, возможно, вам придется создать таблицу в Excel, чтобы правильно рассчитать по каждому сотруднику все суммы, а также получить итоговые суммы за каждый месяц.
Если все заполнено, отчет можно выгрузить, проверить в CheckPFR, отправить, распечатать.
Пример заполнения формы РСВ-1 с корректирующим разделом 6 (1С Бухгалтерия 2.0)
- Если больше 25 человек, то отчёт передаётся в электронном виде.
- Если штат меньше 25 человек, то допускается сдать расчёт в бумажном варианте.
Расчёты по суммам начисленных и уплаченных взносов передаются в налоговую по месту регистрации предприятия по итогам каждого квартала в срок до 30 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Производить отчёт необходимо нарастающим итогом.
Ошибка может быть обнаружена раньше 30-го числа или после. Если уточнённый расчёт предоставляется до 30 числа, то днём сдачи расчёта считается дата сдачи корректировки. При этом податель расчёта не должен забыть уплатить неначисленную ранее и поэтому неуплаченную сумму недостающих страховых взносов, а также пени по этой сумме.
Штрафы
За каждый месяц непредоставленных сведений полагается штраф в размере 5% от суммы недоимки. Отсчёт начинается со следующего дня после последнего дня предоставления отчётности.
Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей, максимальная – 30 % от общей суммы долга.
- Ст.119 НК РФ. Если корректировка не передана в течение 5 дней после обнаружения ошибки , штраф составит 5000 руб. При этом 5 дней отсчитываются, если уведомление получено в электронной форме. Если налоговая присылает уведомление на бумаге по почте, то корректировку следует сделать в течение 10 дней (п. 7 ст. 431).
- Ст. 129. Если сумма взносов была занижена, а до подачи уточнёнки недоимка не была уплачена, то штраф составит 20% от неуплаченной суммы взносов.
- Ст.122. Переданы недостоверные сведения, при этом суммы взносов в норме. Штраф составляет 5000 руб.
Расчёт считается сданным только при соблюдении сроков предоставления корректирующих сведений. И только при соблюдении сроков страхователь освобождается от ответственности за несвоевременную сдачу.
Как оформить перерасход по социальному страхованию 1 квартале с образцом заполнения корректировки, расскажет этот видеосюжет:
Наверно каждый бухгалтер в процессе выполнения своих трудовых обязанностей сталкивался с вопросом как в 1C сделать корректировку реализации в связи с необходимостью внести исправления в первичные документы отгрузки. Эта ситуация может возникнуть по разным причинам: пользователь допустил ошибку по халатности, ошибка была в полученных от продавца документах, после регистрации документов продавец снизил цены на отгруженную продукцию и т.п. Ситуаций может быть множество, но так или иначе вносить изменения в систему придется. И эта статья посвящается вопросу как в 1C сделать корректировку реализации.
Здесь у нас возникает две различные ситуации, первая, когда действительно требуется корректировка и вторая, когда нужно внести исправления, в зависимости от поставленной цели и зависят последующие действия выполняемые пользователем в базе 1С.
Команда опытных 1с-программистов:
До 2-х часов время реакции на срочные задачи, даже в выходные и праздничные дни.
40+ штатных программистов с опытом работы в «1С» от 5 до 20 лет.
Делаем видео-инструкции по выполненным задачам.
Живое общение через любые удобные клиенту мессенджеры
Контроль выполнения ваших задач через специально разработанное нами приложение
Официальные партнеры фирмы «1С» с 2006 года.
Опыт успешной автоматизации от небольших фирм, до больших корпораций.
99% клиентов довольны результатами
Сначала нам нужно отразить поступление товаров, делается это документом в программе 1с Бухгалтерия 8 нужно зайти:
Покупка → Поступление товаров и услуг
У нас должны сформироваться следующие проводки:
Теперь необходимо ввести счет – фактуру, заходим в документ «Поступление товаров и услуг», в низу документа нажимаем «Ввести счет - фактуру»
Создание документа "Счет-фактура полученный":
- В полях «Вх. Номер» и «Вх. Дата» введите номер и дату счета-фактуры поставщика.
- Флажок «Исправление номер» устанавливается в случае регистрации исправленного счета-фактуры. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать данный флажок не нужно.
- Поле «Вид счета-фактуры» заполняется по умолчанию значением «На поступление» .
- Установите флажок «Отразить вычет НДС» для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок" .
- В поле «Основание» указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно установить флажок «Список» и выбрать соответствующие документы.
- Поле «Код вида операции»
- Выберите «Способ получения» , установив один из флажков «На бумажном носителе» или «В электронном виде» .
Результатом проведения документа «Счет – фактура полученный» будет следующая проводка:
Корректировка поступления
Документ "Корректировка поступления" предназначен для регистрации исправленных первичных документов поставщика: при выявлении поставщиком ошибки при оформлении первичных документов или в случае согласованного между продавцом и покупателем изменения стоимости ранее реализованных товаров (работ, услуг).
Для формирования документа «Корректировки поступления» в программе нужно зайти по следующему пути:
Покупка → Корректировка поступления
- В поле "Основание" выберите корректируемый документ. При вводе документа на основании поступления данное поле заполняется автоматически.
- В поле "Корректировать" установите флажок "НДС, бухгалтерский и налоговый учет" для формирования проводок по корректировке стоимости товаров и суммы НДС. Если установить флажок "Только НДС" , то будет выполняться проведение только по регистрам НДС (проводки формироваться не будут).
- Табличная часть заполняется автоматически из документа основание
Заполнение закладки "Товары" документа "Корректировка поступления" :
- Закладка "Товары" заполняется автоматически на основании выбранного документа "Поступления товаров и услуг" .
- В полях "Количество" и "Цена" можно изменить количество и (или) цену товаров (работ, услуг). В нашем примере изменяется только поле "Цена" .
На закладке "Дополнительно" вводятся реквизиты документа от поставщика по которому выполняется корректировка поступления, а также статья прочих доходов и расходов.
- Поле "Статья прочих доходов и расходов" заполняется, если в результате проведения документа необходимо выполнить проведение по счету 91 "Прочие доходы и расходы" (поле является субконто 1 указанного счета). Счет 91 используется в случае корректировки стоимости товаров, поступивших в прошлых отчетных периодах.
- В полях "Вх. номер" и "Вх. дата" введите номер и дату документа поставщика. В нашем примере таким документом является корректировочный счет-фактура, полученный от поставщика.
- При необходимости можно заполнить поля "Грузоотправитель" и "Грузополучатель" .
- Установите флажок "Восстановить НДС в книге продаж" , т.к. произошла корректировка в сторону уменьшения стоимости товаров и необходимо восстановить сумму НДС ранее принятую к вычету.
Результатом проведения документа будут следующие проводки:
Создание документа "Счет-фактура полученный" (корректировочный) :
- Для регистрации корректировочного счета-фактуры, полученного от поставщика, необходимо щелкнуть ссылку "Ввести счет-фактуру" внизу документа "Корректировка поступления" .
- В открывшемся окне "Счет-фактура полученный" поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Корректировка поступления" .
- В полях "Вх. номер" и "от" введите номер и дату корректировочного счета-фактуры, полученного от поставщика.
- Флажки "Исправление номер" и с "учетом исправления номер" устанавливаются в случае регистрации исправленных счетов-фактур. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать данные флажки не нужно.
- Поле "Вид счета-фактуры" заполняется по умолчанию значением "Корректировочный" .
- В полях "К счету-фактуре номер" и "от" введите номер и дату первичного счета-фактуры поставщика, по которому выполняется корректировка.
- Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Данный порядок предусмотрен в новом Постановлении Правительства РФ.
- Выберите " Способ получения" , установив один из флажков "На бумажном носителе" или "В электронном виде" .
