Право на стандартный вычет на детей имеют:

• родной или приемный родитель;
• супруг или супруга родителя;
• опекун или попечитель.

Также в двойном размере льгота предоставляется в случае отказа от ее применения вторым родителем. При этом второй родитель должен обязательно иметь налогооблагаемый доход. Обратите также внимание, что после развода оба родителя также имеют право получать вычет. Но налоговая льгота предоставляется в том случае, если второй родитель действительно обеспечивает малыша, несет расходы на него. Чтобы проверить это, в Министерстве финансов рекомендуют убедиться, что работник платит алименты — либо по решению суда, либо по соглашению по их уплате (Письмо Минфина России от 15.01.2019 № 03-04-05/1233).

Важным вопросом является определение, каким по очередности является ребенок. При решении этого вопроса необходимо учитывать, что число детей определяется независимо от возраста старших детей. То есть если даже старшие дети достигли 24 лет, их все равно необходимо включать в подсчет (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/17101 от 15.04.2014).

Отдельно следует сказать о вычете, предоставляемом на учащихся-очников в возрасте до 24 лет. Могут ли родители получать льготы после того, как студенту исполнилось 24 года или сразу после дня рождения надо считать НДФЛ без вычета? Чиновники напоминают (Письмо Минфина от 29.12.2018 № 03-04-06/96676), что согласно , предоставлять стандартный налоговый вычет можно до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, если период соответствующего обучения приходится на этот же год. Если период обучения заканчивается в месяце до окончания года, в котором ребенку исполнилось 24, то начиная со следующего месяца стандартный налоговый вычет не предоставляется. Это разъяснение рассмотрим на конкретном примере. Допустим, работник Иванов И.И. получает налоговый вычет на сына-студента, которому в мае 2019 года исполнится 24 года. Вуз молодой человек окончит, к примеру, в июле 2020 года, значит, его отец сможет получат вычет до конца 2019. Если молодому человеку исполнится 24 года в мае 2020 года, а вуз он оканчивается в июле 2020 г., то работник Иванов сможет получать вычет до июля 2020 г., включительно.

Предел вычета на детей в 2019 году

Предел по вычетам на детей 2019 года пока остается неизменным и составляет 350 000 руб. Доход исчисляется с 1 января каждого налогового периода. Как только сумма заработка превысит данную сумму, предоставление льготы прекращается. Остановить предоставление необходимо в том месяце, когда достигнут лимит.

До 2016 г. лимит дохода для применения рассматриваемого уменьшения налога составлял 280 000 руб.

Лимит вычета на детей 2019: возрастные ограничения

Налоговая база по рассматриваемому основанию уменьшается начиная с месяца рождения ребенка. Прекращается применение льготы в год, когда ребенку исполняется 18 лет. Обратите внимание, что предоставляется она до конца налогового периода (пп. 4 п. 1 ).

Если студент продолжит обучение в очной форме, то при подтверждении данного факта льгота сохраняется до того, как он достигнет возраста 24 лет. В этом случае предоставление уменьшения налога необходимо прекратить с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (Письмо Минфина № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2012).

При этом не важно, имеет учащийся свой личный источник дохода или нет.

Как получить льготу через работодателя

Заявление на льготу можно подать одному из работодателей. В нем необходимо указать размер и основание получения льготы, Ф.И.О. и даты рождения детей. Также необходимо приложить подтверждающие право документы:

• свидетельство о рождении или усыновлении;
• акт о назначении опекуна;
• свидетельство о браке (для супруга родителя);
• свидетельство о разводе (если налогоплательщик уже не состоит в браке);
• документ об обучении (если обучающемуся от 18 до 24 лет);
• документы, подтверждающие статус единственного родителя;
• подтверждение содержания (например, нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов, документы, подтверждающие расходы на содержание детей);
• справку об инвалидности.

Если сотрудник работает не с 1 января текущего налогового периода, то уменьшение налога ему может быть предоставлено только с учетом доходов по предыдущему месту работы. Для подтверждения доходов сотрудник должен предоставить справку 2-НДФЛ от прежнего работодателя.

Образец заявления

Предел НДФЛ — вычет на детей 2019: пример расчета

Менеджер Ивантеев С.Л. написал заявление на предоставление стандартного вычета на детей. У него их трое:

1. Ивантеева Анна Сергеевна, дата рождения 11.06.1995, не обучается, образование получено.
2. Ивантеева Мария Сергеевна, дата рождения 03.11.2010.
3. Ивантеев Иван Сергеевич, дата рождения 15.07.2015.

Работнику установлен оклад 40 000 руб. в месяц.

Старшей дочери более 18 лет, и она не является учащимся очного отделения, следовательно, на нее льгота не распространяется. Двое других младше 18 лет, поэтому в 2019 г. Ивантееву С.Л. предоставлено ежемесячное уменьшение налоговой базы на второго ребенка в размере 1400 руб. и на третьего — 3000 руб.

В сентябре доход превысил 350 000, поэтому уменьшение базы по НДФЛ более не применяется. Таким образом, налогооблагаемая база за налоговый период была уменьшена на 35 200 руб., а сумма уплаченного в бюджет НДФЛ — на 4576 руб.

В справке 2-НДФЛ предоставленные стандартные вычеты необходимо отразить в разделе 4. Коды установлены Приказом Минфина № ММВ-7-11/ от 10.09.2015.

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2019 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов , как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2019 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ . Подробную информацию о том, что такое , вы можете прочитать в соответствующей статье . Применительно к вычетам на ребенка - это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 г. производится на каждого ребенка:

• в возрасте до 18 лет;
• на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

• совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
• официальный брак ребенка;
• его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2019 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

• На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
• На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
• На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
• На ребенка-инвалида в 2019 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2019 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2019 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2019 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных , падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

• справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
• нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
• копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

• св-во о рождении, в котором указан один родитель;
• справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
• свидетельство о смерти второго родителя;
• решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Особенности и изменения (2019 год)

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают. Исключение составляют случаи непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере. В таком случае налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

• Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
• Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
• При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
• Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

• десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
• при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2019 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей , вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

28.03.17 301 091 0

Налоговый вычет на детей

Как сэкономить на НДФЛ

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ .

Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет. Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ . Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Елена Глубко

получает вычет на двоих детей

Кто имеет право на вычет

Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ , вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ . Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ , вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ , в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

Сколько я сэкономлю

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков - по 182 рубля.

У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий. Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына. Виктор получит 1400 рублей вычета на первого ребенка, 1400 рублей на падчерицу и 3000 рублей на сына и сэкономит на налогах 754 рубля. Его новая жена получит 1400 рублей вычета на дочь и 3000 рублей на сына и сэкономит 572 рубля.

Поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей , поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги.

Подпишитесь на Т-Ж ВКонтакте, чтобы не пропустить статьи

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения - максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка всё равно останется 3000 рублей:

На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 рублей родителям и 6000 рублей опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 рублей - и сэкономит 1742 рубля. Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 рублей - родители сэкономят по 1950 рублей.

При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит. Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей. Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.

350 000 Р - это максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычет

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Кто может удвоить вычет

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ . Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Как это работает

Налоговый вычет на ребенка - самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Как вернуть вычет за предыдущие годы

Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.

Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ .

Документы можете подать лично или по почте. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой пришлет вам письменное уведомление о принятом решении. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

Запомнить

1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ .
2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих - по 3000 рублей.
3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.

Являются частью стандартных налоговых возвратов. Такой вид компенсации от государства неплохой способ сэкономить и вернуть часть средств. В налоговом кодексе Российской Федерации в статье 218 прописано, что получить налоговый вычет может родитель, супруга/супруг приемного родителя, опекун и попечитель, на содержании которого находится ребенок. Что бы , необходимо представить документы для налогового вычета на ребенка в инспекцию по месту регистрации.

Размеры налоговых возвратов на детей 2016

Законодательством предусмотрены следующие размеры налоговых возвратов:

• на первого и второго ребёнка – 1 400 рублей;
• на третьего и каждого следующего ребенка – 3 000 рублей;
• на ребенка-инвалида до 18-ти лет, на студента очной формы обучения, интерна, аспиранта до 24-х лет (инвалидность первой и второй группы) – 3 000 рублей.

На каждого на очной форме, интерна, ординатора, аспиранта, курсанта выплаты проводятся до 24-х лет. В случае оформления вычета на нескольких детей, размеры выплат суммируются и выплачиваются одновременно.

При определении суммы налогового вычета на нескольких детей, следует установить очередность их рождения, в этом случае самый старший ребенок будет являться первым (даже если на него не распространяется вычет), последующие дети буду считываться вторыми, третьими и так далее. Стоит помнить, что от этого напрямую зависит сумма предназначенных вам выплат.

Государством установлены некоторые ограничения на предоставление возвратов, так, налоговые возвраты начисляются только до того, как суммарный годовой доход родителя не превысит 350 000 рублей, с того периода, как доход преступит эту границу вычет больше не будет предоставляться. Стоит заметить, что в 2015 году эти размеры немного отличались, максимальная сумма составляла 280 000 рублей. Также, в 2015 году были внесены изменения в ряд других статей налогового кодекса РФ.

Какие документы необходимо собрать для налогового вычета

Налоговым законодательством четко не регламентирован для оформления налогового вычета на детей. Это объясняется тем, что в каждом конкретном случае этот перечень может значительно варьироваться.

Среднестатистическим, обязательным перечнем документов для налогового вычета на ребенка в 2016 году является:

1. Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство об усыновлении или попечительстве (копия);
2. Копии паспортов родителей со штампом о регистрации брака или свидетельство о браке. Если родитель один и не состоит в браке, только паспорт, если является вдовой/вдовцом, то необходимо предоставить свидетельство о смерти супруга/супруги (копию);
3. Справка об инвалидности (для детей-инвалидов);
4. Документ о прохождении обучения ребенком, достигшим 18-ти лет (до 18-ти лет такой документ не нужен);
5. Справка из ЖКХ о регистрации ребенка и проживании совместно с родителем/родителями.
6. Банковские реквизиты для перечисления средств (можно отдельно предоставить в бухгалтерию налогового отделения).

Какие документы еще могут понадобиться

В случае, когда родители состоят в разводе, но оба участвуют в содержании ребенка, вычет могут получить оба родителя в одинаковом размере. Но, об этом должны свидетельствовать документы об уплате алиментов или любые другие , подтверждающие участия родителя в обеспечении ребенка.

В некоторых ситуациях родитель может получать двойной вычет. Это возможно, когда, например, один родитель отказывается от вычета в пользу другого родителя. В этом случае отказавшийся родитель должен представить справку о доходах 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии по месту работы.

Также, двойной вычет предусмотрен для матерей-одиночек и в случае смерти второго родителя. Для оформления двойного вычет необходимо предоставить свидетельство о смерти второго родителя или заключение суда о признании его безвестно пропавшим.

Собранный пакет документов подается в налоговую службу по месту приписки ребенка и родителей, рассмотрение заявления происходит в течение месяца.

Государство поддерживает граждан с детьми, компенсируя часть затрат на их здоровье, содержание и обучение, используя при этом налоговые вычеты. Согласно официальной информации, изменения по налоговым вычетам на ребенка в 2019 году не ожидаются. Важно разобраться, кому начисляется вычет, какова его сумма, лимиты и какие нужны документы для его оформления.

Вычет – возможность для работника вернуть часть перечисленных работодателем налогов.

Получить его могут только сотрудники, имеющие заработок, облагаемый НДФЛ, уплачивающие налоги в государственную казну.

Если гражданин подходит под несколько категорий вычетов, то предоставлен будет один из них. Вычет на ребёнка рассчитывают независимо от расчёта прочих стандартных вычетов, то есть получатели по коду 104 или 105 могут получать и «детские» вычеты.

Важные изменения законодательства в 2019 году, связанные с вычетом на детей

Законодательные изменения не обошли стороной и стандартные налоговые льготы. С начала 2016 г. изменился размер льгот на детей-инвалидов первой и второй группы, учащихся очно до 18 лет, аспирантов, ординаторов, курсантов до 24 лет.

С начала года суммы налоговых вычетов на ребенка изменились следующим образом:

• код 117, для родителей сумма возрастёт до 12 000;
• код 117, размер вычета опекунам и попечителям увеличился до 6 000.

Кроме этого, возросла сумма предельного дохода, с 2016 года максимальный лимит составит 350 000. В 2015 году он был не более 280 000 рублей, получается, предельная величина дохода для расчета НДФЛ возросла на 70 000.

Прочие «детские» вычеты, кроме кода 117, а также иные стандартные вычеты остались без изменений.

Кому предоставляется налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Вычет может быть рассчитан:

• на попечителя;
• на опекуна;
• на родителя или приёмного родителя и его супруга;

Основания для уменьшения облагаемого дохода ‒ заявление трудящегося и пакет документов, свидетельствующий о праве сотрудника на такое уменьшение. Стандартные вычеты рассчитываются налоговым агентом, осуществляющим выплату дохода или налоговым органом по запросу.

При работе по совместительству выбор налогового агента остаётся за трудящимся.

В письме Минфина №03-04-06-01/182 указано, что важным условием для уменьшения налогов является обеспечение ребенка его родителями. Если семья полная и ребенок обеспечивается родителями, то право на вычет получают как мать, так и отец.

Если супруги не в браке, а несовершеннолетний живет совместно с матерью, то вычет положен:

• матери;
• отцу, если он обеспечивает ребенка;
• отчиму, если он участвует в жизни ребенка и финансово поддерживает его. Основанием для вычета станет заявление матери о совместном обеспечении ребенка и его свидетельство о рождении;
• мачехе несовершеннолетнего, при условии, что алименты на ребенка оплачивает именно она.

Как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году: порядок действий

Законодательством предусмотрено, что часть налоговых отчислений можно вернуть без непосредственного обращения в налоговую, при помощи работодателя, перечисляющего доход.

Для этого необходимо:

• составить заявление с просьбой о предоставлении вычета, адресовав его работодателю;
• представить все необходимые документы.

Налогоплательщики, трудящиеся сразу у нескольких работодателей, могут самостоятельно выбрать, у кого они хотят получать льготу и обратиться к нему с документами и заявлением.

Если вычеты ранее не предоставлялись или были применены неполностью, работник может пойти в налоговую за возвратом.

Для этого придется представить необходимые бумаги:

• декларацию 3-НДФЛ за год предполагаемого получения вычета;
• копии всех документов, подтверждающих право получения;
• 2-НДФЛ за тот же год.

После получения необходимых документов, налоговыми сотрудниками будет проведена камеральная проверка, сроком в 3 месяца, в этот период они могут обращаться к гражданину за разъяснениями и запрашивать необходимые документы. По истечении этого времени часть налоговых отчислений будет переведена на указанный расчетный счет.

Таким образом, в налоговой инспекции процедура исчисления налогового вычета и перечисления его гражданину может затянуться до 4 месяцев, но, как правило, инспекторы не затягивают срок и стараются перевести средства намного раньше.

Стандартный налоговый вычет на детей. Как не упустить свою выгоду узнайте из видео.

Размер налогового вычета

Изменений в сумме налогового вычета в 2019 году не ожидается. Налоговый вычет на детей представляет собой сумму, которая вычитается из налоговой базы и тем самым снижает сумму налога.

Размер вычета зависит от множества факторов. Среди которых:

• число детей в семье;
• дети от прежних браков;
• отсутствие или наличие инвалидности у детей.

Вычет на первых двух детей в 2019 году будет также равняться 1400 руб. На третьего ребёнка и дальнейших можно получить по 3000 руб.

Подробная информация по вычетам показана в таблице.

Количество детей подсчитывается в хронологическом порядке, очередность рождения будет определена по датам в документах о рождении. Для предоставления вычета будут учтены все дети, даже те, по которым налоговый вычет не был предоставлен.

Таким образом, если у работника имеются двое детей старше 18 и один ребенок, не достигший совершеннолетия, он будет считаться третьим и трудящийся получит вычет 3000 рублей. При расчете учитываются подопечные, не усыновленные от другого брака супруга и умершие дети.

Если родители не зарегистрировали брак, каждый учитывает только своих детей.

Примеры расчета стандартного налогового вычета на детей

Размер льгот будет зависеть от количества, возраста и состояния здоровья детей у сотрудника:

1. Пример 1: расчёт вычета на одного ребенка.
   Иванова А.Н. имеет одного ребенка 10 лет, ежемесячная оплата труда ‒ 40 000 рублей.Для определения периода применения льгот, необходимо рассчитать в каком месяце будет превышен максимально возможный доход.
   Иванова А.Н. сможет уменьшать налогооблагаемую базу в течение последующих 9 месяцев: 40 000*9 = 360 000.По заявлению сотрудницы налог удержат не с 40 000, а с 40 000 – 1 400 = 38 600.
   Таким образом, ежемесячная сумма налога составит 38 600*13% = 5018.

   Если бы Иванова не подала заявление, расчёт происходил бы так: 40 000 * 13 % = 5200.
   Ежемесячная экономия по налогам составляет 182 рубля.

2. Пример 2: сотрудница Афанасьева А.А. имеет четверых детей 14, 12, 10 и 26 лет.
   Оплата труда составляет 40 000 в месяц. Льготный период продлится до сентября (40 000*9=360 000).
   В расчёт будут приняты только трое несовершеннолетних, но первым будет считаться 25-летний.
   Размер льготы будет равняться: 1400+3000+3000 = 7400.Налоговая база сотрудницы равна 40000-7400=32600, а НДФЛ составит 32600*13%=4238, вместо 5200.
   Ежемесячная экономия Афанасьевой составит 962 рубля.

   Расчёт удвоенного вычета происходит по аналогичной схеме.

3. Пример 3: Сотрудник Перов С.В. получает 25 000, у него один ребенок в возрасте 10 лет.
   В феврале текущего года у него рождается еще один ребенок.Предполагается, что уровень заработной платы не изменится и совокупный доход не превысит лимит.
   Сотрудник будет получать вычет на первенца на протяжении всего года: 25 000 – 1400=23600, а налоговые отчисления составят 23600*13% = 3068, вместо 3250.Если в феврале он принесёт документы, подтверждающие рождение второго ребенка и напишет заявление, то налоговая база уменьшится еще на 1400: 23 600 – 1400=22200, а размер налога составит 2886. Таким образом, за год по сотруднику будет перечислено 3068+2886*11 = 34814, вместо 39 000, экономия на налогах составит 4186 рублей.

Документы для предоставления вычета на детей

Для получения налоговой льготы сотруднику предстоит обратиться в отдел кадров с документами и заявлением.

Может понадобиться следующий пакет документов:

• • свидетельства о рождении всех детей и копии этих документов;

• документ-подтверждение инвалидности;
• справка, подтверждающая обучение по очной форме;
• если трудовая деятельность сотрудника в фирме началась не с начала года, то он предоставляет справку 2-НДФЛ с прошлой работы;
• свидетельство о смерти супруга и его этого документа, если родитель является единственным;
• документы об уплате алиментов, если родители в разводе.

Может пригодиться справка из управляющей компании о совместном проживании малыша с родителем и копия брачного свидетельства, а также копия страницы паспорта, на которой есть отметка ЗАГСа.

Для вычета на приёмного ребенка, кроме стандартного набора документов, нужно предоставить постановление органа опеки, договор об опеке, свидетельство об усыновлении, договор о приёмной семье.

Удвоенный вычет: кто имеет право?

В некоторых случаях граждане могут рассчитывать на удвоение налоговой льготы.

1. Для единственного родителя: согласно законодательным нормам единственному родителю предоставляется двойной вычет, второй родитель может отсутствовать по разным причинам: по причине безвестного отсутствия, смерти или прочерка в графе отцовство.Если родитель официально считается единственным и свой статус он подкрепил соответствующими документами, его доход для расчета налога, будет уменьшен на 2800 за первого и второго и на 6000 за последующих детей, а на ребёнка-инвалида на 24 000 рублей.Важно учитывать, что лишение родительских прав или развод не делают родителя «единственным» и не предполагают двойных налоговых льгот.
2. Для полной семьи: двойная льгота предоставляется и обычным семьям, где родители зарегистрировали брак, при условии отказа одного из супругов от льгот.
   Столь простая на первый взгляд ситуация имеет несколько существенных деталей.Написать отказ от вычета можно, если сотрудник имеет на него право, например, если лимит дохода за год превысил 350 000, то написать отказ уже нельзя.
   Оба супруга должны иметь облагаемую налоговую базу, если супруг не имеет доходов, то и написать отказ он не сможет.Похожая ситуация возникает, если заработок супруга облагается ставкой 30 %.
   Отказываясь в пользу другого родителя, нужно каждый месяц составлять справку 2-НДФЛ в качестве доказательства того, что лимит в 350 000 не превышен.

   Отказаться от ранее предоставленных льгот гражданин также не сможет.

Как вернуть деньги за обучение ребенка

Уменьшить налогооблагаемый доход за оплату обучения ребёнка смогут как родители, так и братья, и сёстры. Главным условием является оплата из налогооблагаемого заработка по ставке 13 %, при оплате из выигрыша или материнского капитала, льгота не предоставляется.

Вернуть деньги можно только при очном обучении. В целях исчисления НДФЛ будут учитываться до 50 000 рублей, а размер возвращённых средств не превысит сумму налогов, перечисленных за этот налоговый период.

На возврат части налоговых перечислений могут претендовать и опекуны, при этом после достижения совершеннолетия подопечного, они могут продолжать оплачивать его обучение и получать соответствующие льготы.

Вернуть часть средств можно не только при получении высшего образования, а при учёбе в любых заведениях, имеющих лицензию на образовательную деятельность:

• платное образование в детском саду;
• оплата школы;
• оплата дополнительного образования, например, музыкальной школы.
• оплата отечественных и зарубежных ВУЗов, в последнем случае стоимость пересчитывается по курсу Центрального Банка.

Условия, при которых предоставление вычета прекращается

У предоставления налоговых вычетов существует ряд ограничений, по которым исчисление его может быть прекращено:

1. Общий доход за год достиг предельно возможной суммы.
   Вычет не будет учитываться с месяца, в котором совокупный доход превысил лимит 350 000 рублей.
2. После достижения ребенком совершеннолетия.
3. По окончании обучения или при достижении 24 лет. Такой вычет будет учитываться до конца года, вне зависимости от месяца окончания.

Налоговый вычет ‒ возможность уменьшить налогооблагаемую базу гражданина на фиксированную сумму, установленную государством.

Для этого у сотрудника должны быть родные дети или он может стать опекуном, попечителем или усыновителем малыша.

Законодательство предоставляет работнику несколько вариантов налоговых льгот, для получения которых ему придётся представить необходимые документы и написать заявление. Со всеми бумагами он должен обратиться к работодателю или в налоговый орган.

В некоторых случаях размер льгот может быть удвоен, однако при этом должны быть учтены все обязательные условия.

Подробности о налоговом вычете на детей-инвалидов узнайте из видео.

Вконтакте