Заполнить 3-НДФЛ — не простая задача для неподготовленного налогоплательщика. Поэтому мы предоставили пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за покупку квартиры 2019 года. Также в статье рассмотрены некоторые нюансы заполнения.
Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при возврате за квартируНеобходимые документы и программы:
- Итак, скачать пустой бланк 3-НДФЛ на вычет в 2019 году можно .
- Пример заполненного бланка для по форме 3-НДФЛ можно скачать .
- Программа для заполнения бланков скачивается по этой .
Особенности документации
Дает отличную возможность продемонстрировать работникам Федеральной налоговой службы не только уровень собственных официальных доходов, но и предъявить право на , предназначенного для приобретения жилых помещений. Сюда же входят не только квартиры, но и земельные участки, а также прочие недостроенные объекты для дальнейшего преобразования.
Для того чтобы правильно заполнить нужные страницы декларации, необходимо скачать специальный файл-документ, который доступен для загрузки в формате exel на страницах официального сайта налогового учреждения (или прямо у нас на сайте в начале статьи).
Обязательно нужно заполнять страницы декларации в том случае, если вычтенная сумма налога была получена не частично, а в полном размере.
Оформление в этом случае должно быть проведено не косвенно, а через директора предприятия. Заполнять декларацию покупатель недвижимости должен самостоятельно, а данные для внесения в документ должны быть взяты из декларации 2-НДФЛ. При заявлении о возврате налога в зарплатной форме декларацию 2-НДФЛ можно запросить у начальника.
В отличие от налоговой декларации других типов, при составлении данного документа в целях улучшения жилищных условий в налоговые органы не установлено, а сказано только то, что подача должна проходить в начале следующего за отчетным года. При покупке квартиры или дома в 2017 году обращение в налоговую службу должно последовать ни позднее, чем в 2019.
Возвращаемая при помощи оформления налогового вычета сумма обычно составляет не более 13% от общей стоимости жилого помещения. При переводе в денежный эквивалент эта сумма будет составлять не более 2 000 000 рублей от первоначальной рыночной стоимости жилья либо не более 3 000 000 рублей на возврат долговых обязательств по ипотечному кредиту.
Стоит сказать, что фактически эта сумма может перекрыть лишь небольшую часть подоходного налога на приобретенное и взятое в собственность жилье. В том случае, если суммы подоходного налога недостаточно для того, чтобы вернуть НДФЛ, оставшаяся задолженность по уплате переходит на следующий год.
Для того чтобы беспрепятственно получить налоговый вычет, физическому лицу требуется выполнить перечень действий, в который входят:
- Определение желаемой суммы вычета.
- Подсчет уровня полученных доходов и налогов с полученных денежных средств.
- Сбор документации, являющейся гарантией оплаты.
- Заполнение бланка заявления на получение налогового вычета.
- Оформление отчетности по типу 3-НДФЛ.
- Подача готовой отчетности в налоговые органы.
При правильном заполнении и документальном подтверждении финансовая операция автоматически признается верной, а спустя месяц после заполнения и сбора документации средства перечисляются на счет заявителя.
При заполнении декларации во внимание следует брать не все листы без исключения, а только отдельные. Перечень необходимых для заполнения страниц состоит из титульного листа, где указывается имя, фамилия и отчество составителя, раздела под номером 1, раздела под номером 2, а также из листов А, Б и Д.
- Лист под буквой А подлежит заполнению, если все доходы и прибыль были получены от источников, находящихся на территории России. Лист под буквой «Б» заполняется тогда, если основная прибыль приходится на источники из других государств.
- Лист Д1 предназначен для того, чтобы туда заносились сведения о том, какие результаты имеет расчет размера налогового вычета на приобретение жилого имущества. В состав титульного листа входят стандартные данные, рассказывающие о заявителе, а также о том, кто осуществляет прием налоговой отчетности.
- Лист А показывает подробную информацию о том, кто именно осуществил процесс продажи недвижимости. Сюда входит имя, фамилия продавца, а также информация об уровне благосостояния.
- Раздел под номером 1 подлежит заполнению в заключительной части процесса, а указывается там конечная сумма выплачиваемого вычета. 2 раздел заполняется информацией о налогах, кроме того, там указывается та же итоговая стоимость, от которой вычитается около 13%. При заполнении итоговая сумма указывается как в данной строке, так и в первом разделе отчетности.
- При заполнении листа под буквой А указываются данные того, кто далее отправляет отчетность в налоговую службу. Если данный работник трудится в крупной компании, то дополнительно требуется указать платежные реквизиты фирмы. Вдобавок ко всему, необходимо указать величину заработной платы и взымаемого подоходного налога. При работе в нескольких местах в отчетности нужно указывать сведения не об одном из приведенных, а о каждом.
Чтобы не допустить ошибок при оформлении вычета, воспользуйтесь данной видеозаписью:
Вопросы по оформлению
Заполнение декларации — не простая процедура. Приведем ответы на частые вопросы:
- Что писать в строке “ ”? В данной графе указывается дата (год), когда вычет был получен гражданином впервые.
- Как узнать код налоговой инспекции? Этот вопрос является наиболее часто задаваемым. Ответ на него очень прост — узнать номер инспекции можно на официальном сайте ФНС. Для этого достаточно ввести свой адрес, а программа на сайте сама укажет вам необходимый код.
- Что такое налоговая база? Налоговая база (простыми словами) — это сумма, вырученная с прибыли, с вычтенными возмещениями НДФЛ.
Для заполнения 3-НДФЛ следует прислушиваться к рекомендациям на сайте Федеральной налоговой службы. Начинать заполнение по рекомендациям не обязательно сначала, некоторые начинают эту процедуру с конца.
Внимание! Перед подачей декларации обязательно перепроверьте все данные во избежание заполнения корректирующей или уточненной деклараций в будущем.
Если вы хотите оформить 3-НДФЛ на дому через официальный сайт инспекции, то лучше всего делать это в ночное и раннее утреннее время — из-за сильной загруженности сайта в дневное и вечернее время.
Чтобы заполнение декларации не стало тяжелым бременем, заранее просмотрите примеры заполненных документов у нас на сайте. Следуйте советам, приведенным в статье.
Каждый гражданин страны обязан декларировать свои доходы. За наемных работников это делает бухгалтер организации, сдавая налоговую отчётность по заработной плате. А для всех, кто получает иные доходы кроме зарплаты от работодателя, существует специальная форма налоговой декларации на доходы – 3-НДФЛ.
Ее обязаны подавать:
- индивидуальные предприниматели,
- лица, которые получили доход без удержания налога (доход от продажи имущества, выигрыш в лотерею, крупные подарки ит.д.),
- частные нотариусы, адвокаты и другие лица, которые ведут частную практику,
- граждане, получающие доход за границей,
- физические лица, которые рассчитывают на получение специальной государственной льготы – налогового вычет, например, при покупке дома.
Последние имеют право подать декларацию в любой день года, тогда как для остальных срок подачи декларации оканчивается 30 апреля.
: ньюансы и подробности.
Состав декларации 3-НДФЛ
Налоговая декларация 3НДФЛ включает в себя шесть разделов и ряд дополнительных листов.
Все налогоплательщики обязательно заполняют титульный лист, на котором указаны сведения о том, кто предоставляет декларацию, и шестой раздел.
1-й, 2-й, 3-й, 4-й, и 5-й разделы служат для того, чтобы рассчитать налоговую базу (то есть сумму дохода или стоимость конкретного объекта налогообложения), сумму налога и сумму доплаты в бюджет или возврата из бюджета. В каждом разделе расчеты ведутся по определенной ставке налогообложения (13, 30, 35, 9 и 15 процентов соответственно).
В шестом разделе рассчитывается общая сумма налога, которая подлежит доплате в бюджет или возврату из бюджета.
Дополнительные листы обозначаются буквами русского алфавита. Всего в декларации одиннадцать дополнительных листов. Они заполняются для конкретизации данных об объекте налогообложения. Каждый лист соответствует определенным видам дохода. Последний лист заполняется для получения налогового вычета.
В каком виде и куда подать декларацию 3-НДФЛ?
Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту прописки. Можно лично отнести туда распечатанный бланк. Если такой возможности нет, бланк следует отправить по почте ценным письмом с описью вложения, чтобы в случае утери корреспонденции у вас осталось подтверждение своевременной подачи декларации.
Через интернет декларацию может отправить только гражданин, у которого есть сертификат и ключ электронной подписи, но и в этом случае все сопутствующие документы он должен принести в налоговую инспекцию лично.
Где можно заполнить 3-НДФЛ: варианты
Для заполнения 3-НДФЛ вы можете выбрать один из вариантов:
- самостоятельно заполнить бланк декларации вручную, пользуясь инструкцией,
- воспользоваться специальной программой, которая доступна для скачивания на сайте государственной налоговой службы,
- воспользоваться платным интерактивным сервисом. Если у вас возникнут вопросы, консультант предоставит помощь онлайн,
- обратиться в специализированную компанию, предоставив необходимые для заполнения вашей декларации документы.
Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ
Благодаря тому, что на сайте государственной налоговой службы размещена подробная инструкция, для заполнения 3-НДФЛ не обязательно иметь навыки подачи отчётов в налоговую инспекцию. Порядок заполнения регламентирован и подробно изложен. Кроме инструкции не лишним будет изучить несколько примеров заполнения, которые также можно найти на специализированных сайтах или взять в местной налоговой инспекции.
Пример лучше подобрать такой, который будет соответствовать вашей реальной ситуации. Если вы индивидуальный предприниматель, то пример декларации, заполненной человеком, выигравшим в лотерею, не подойдет.
Ошибка при самостоятельном заполнении 3-НДФЛ не так страшна, как это может показаться. Во-первых, когда вы будете сдавать декларацию, инспектор в обязательном порядке её проверит, укажет на ошибки и объяснит, как их исправить. Во-вторых, в течение трёх месяцев после сдачи декларации законом предусмотрена её обязательная проверка. Если обнаружится ошибка, вам предоставят возможность сдать исправленную декларацию 3-НДФЛ. Однако, если в результате ошибки будет перечисленная неверная сумма налога, вас могут обязать уплатить штраф. Поэтому к заполнению 3-НДФЛ нужно подходить ответственно и внимательно.
Заполнение 3-НДФЛ онлайн
Так как инструкция достаточно объёмная, а бланк заполнения предоставлен в формате для программы Excel, которой не все грамотно владеют, широкое распространение получили различные онлайн-сервисы для заполнения 3-НДФЛ.
Как правило, пользование такими сервисами платное, однако с их помощью вы получите поддержку при заполнении и автоматическое выполнение необходимых расчетов.
Самый популярный из таких онлайн-сервисов — Налогия https://www.nalogia.ru/ . Стоимость заполнения декларации 3-НДФЛ – порядка 500 рублей. На сайте есть подробные видео-инструкции для онлайн-заполнения и интерактивный помощник.
Стоит отметить, что какой бы из сервис вы не выбрали, обратите внимание, что вы сохраняете на нем свои конфиденциальные персональные данные, а значит, передаете их третьим лицам. Внимательно ознакомьтесь с сайтом, предоставляющим услуги. Не доверяйте непроверенным ресурсам, на которых не указан реальный контактный адрес и телефон. Также с осторожностью следует относиться к сайтам, предоставляющим онлайн заполнение 3-НДФЛ бесплатно.
Программа для заполнения 3-НДФЛ
Кроме онлайн-сервисов для заполнения 3-НДФЛ существуют специализированные программы. Их можно скачать на компьютер, к примеру, на сайте http://www.gnivc.ru/ . Программы достаточно быстро позволяют подготовить декларацию, используя данные, которые в них имеются, и введенные в процессе заполнения.
С помощью программ можно:
- вводить данные о налогоплательщике,
- проводить расчеты необходимых показателей,
- контролировать правильность арифметических расчетов,
- контролировать правильность исчисления налоговых показателей,
- получить на выходе файл с заполненной декларацией.
Самой популярной и простой программой для заполнения 3-НДФЛ является «Декларация». На сайте http://www.gnivc.ru/ она обновляется ежегодно. Как правило, каждый год меняется бланк, расчеты показателей или правила заполнения. Соответствующие изменения вносятся и в программу.
При помощи такой программы декларацию можно заполнить достаточно быстро и безошибочно.
Заполнение 3-НДФЛ в специализированных коммерческих компаниях
Предприниматели, которые привыкли доверять профессионалам, скорее всего, обратятся для заполнения 3-НДФЛ в специализированную компанию. Такие фирмы могут предоставлять разные варианты сервиса: консультирование при самостоятельном заполнении 3-НДФЛ, проверка уже заполненной декларации, заполнение 3-НДФЛ без участия предпринимателя, заполнение 3-НДФЛ и сдача ее в налоговую инспекцию. Соответственно и цена услуг зависит от того, что именно осуществляет фирма – простую консультацию или полностью берет на себя всю ответственность за сдачу декларации.
При обращении в такие организации вы предоставляете персональные данные о себе и своих доходах, поэтому обращайте внимание на наличие документации, подтверждающей специализацию фирмы и квалификацию ее сотрудников.
Декларация 3-НДФЛ обязательна для подачи в органы налоговой службы всеми налогоплательщиками. Существуют различные вспомогательные способы для правильного заполнения бланка: инструкции, онлайн-сервисы, программы. Можно также воспользоваться услугами специализированных фирм, которые могут, как помочь заполнить декларацию, так и подать ее за вас в налоговую инспекцию. Следует оценить риски, передавая свои данные таким фирмам и через онлан-сервисы, а также внимательно относиться к самостоятельному заполнению. Ошибки в декларации могут повлечь за собой штраф за недоплату положенной суммы налога.
Образец заполнения 3-НДФЛ при переносе остатка вычета
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при переносе остатка имущественного вычета?
Если вы исчерпали свой вычет не полностью и с прошлого года у вас образовался остаток, то вам необходимо указать этот остаток неиспользованного имущественного вычета с прошлого года и сумму предоставленного налогового вычета за прошлый налоговый период.
Рассмотрим пример:
Василий купил в 2016 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2016 год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000 рублей. По итогам 2017 года он получил заработную плату в сумме 856 тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в сумме 111 280 рублей.
Как правильно заполнить лист «Д1» налоговой декларации?
Чтобы программа сформировала лист «Д1» декларации 3-НДФЛ, необходимо правильно ответить на все предлагаемые вопросы.
1) Зайдите в раздел "доходы" -> "работа" и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2017 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)
Данные эти необходимо брать из справки 2-НДФЛ (они там указываются по пункте 5), а вот сумма НДФЛ, которая была удержана за 2017 год, отражается в справке 2-НДФЛ по строке 5.4.
Внимательно проверив все данные в справке 2-НДФЛ, следует их просто перенести в разделы, которые запрашивает программа.
3) А вот теперь будем внимательно отвечать на все вопросы о том объекте недвижимости, за который вы собираетесь получить вычет:
- Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
- Наименование объекта
- Являетесь ли вы пенсионером?
- Собственник вы или нет?
- Вид собственности
- дату регистрации права собственности мы указываем туже самую, что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2016 год;
- ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому жилью?» Ответ «да»;
- указываем год начала использования вычета – в нашем примере это 2017 год;
- указываем дату регистрации права собственности на объект недвижимости
- указываем адрес объекта
- ниже идет строка с указанием общей суммы расходов на приобретение квартиры. В данном строке мы пишем (как и в прошлой 3-НДФЛ) сумму по договору = 1 800 000 рублей;
- далее идет строка, в которой мы будем указывать сумму уже предоставленного имущественного вычета (допустим имущественный вычет был предоставлен налоговым органом) – в примере эта сумма = 560 000 рублей;
- если за 2016 год вы получали вычет через работодателя, а не через ФНС, то в строке «Вы уже получали вычет по этому жилью по уведомлению для работодателя?» нужно ответить «Да»;
- ниже идет строка «Остаток неиспользованного имущественного вычета», который перешел к нам с прошлого года. В данном случае надо взять 3-НДФЛ за 2016 год. И в листе «Д1» декларации 3-НДФЛ за 2016 год по строке «260» (или пункт 2.10) как раз и будет отражена там сумма имущественного вычета, которая перешла на 2017 год. В нашем примере эта сумма = 1 240 000 рублей.
Мы рекомендуем хранить декларации за прошлые годы. Они вам пригодятся для того, чтобы без ошибок перенести остаток вычета в текущую декларацию. В нашем сервисе вы регистрируетесь в личном кабинете, и все ваши декларации будут сохранены и будут доступны для просмотра в любой момент
С самого начала необходимо установить программу «Декларация» за тот год, за который вы собираетесь оформлять форму 3-НДФЛ. Если вы хотите получать налоговые вычеты за 2016 год, в этом случае скачивайте программу именно за этот период.
Если же вам нужны декларации за предыдущие года, то нужно будет установить несколько таких программ. Работают они все по одному принципу.
Скачать программу «Декларация» можно с сайта налоговой службы: www.nalog.ru/rn77/program//5961249/
Устанавливается она очень просто, инструкция на сайте прилагается. Мы же с вами поговорим о том, как эту программу можно использовать. В этой статье мы с вами рассмотрим первые две вкладки, которые мы научимся заполнять.
И вот, что мы с вами научимся сейчас делать. Те, кому после просмотра видео, всё понятно, могут заполнять свою собственную декларацию. 🙂
Для тех же, кто хочет узнать больше подробностей: откуда брать данные и какие поля необходимо заполнить, предлагаю продолжить чтение этой Инструкции.
Вкладка Задание условий
Номер инспекции
Начнём с вкладки «Задание условий». В 99% случаев здесь необходимо заполнить только лишь номер налоговой инспекции.
Часто возникает вопрос — откуда же его взять? Эта информация есть на сайте nalog.ru. Можно также использовать и другие сайты. К примеру, обновленная информация всегда есть на сайте ИФНС: www.ifns.su/ADRESA/regions.html
В первую очередь, необходимо выбрать какой-либо регион. Например, мы выберем Москву, это 77 регион.
И далее здесь можно выбрать населённые пункты, которые относятся к этому региону. В начале идут различные посёлки и города. Если же нужен адрес непосредственно в самом городе, то идут ниже улицы. И, соответственно, буквы, по которым можно выбрать нужный адрес.
В этой таблице указаны коды ОКАТО, почтовый индекс, код налоговой инспекции и код ОКТМО. Эти цифры нам понадобятся для того, чтобы указать их в программе «Налоговая декларация».
Некоторые улицы выделены синим, и по этой ссылке можно перейти внутрь.
Это означает, что на этой улице несколько домов, и эти дома имеют разные, к примеру, индексы. Как правило, налоговой инспекции и все остальные коды у них одинаковые, а вот индексы у них бывают разные. В этом случае вы находите свой дом, иногда бывает, необходимо выбрать строение, корпус, и уже конкретно для вашего адреса находите нужный индекс.
Выбираем код налоговой инспекции для Вашей улицы и возвращаемся в нашу программу. После этого нажимаем на кнопку возле окошка с надписью «Номер инспекции».
Появляется длинный список всех существующих инспекций. Его можно просто пролистать вручную, либо же просто нажать на любую строку и набрать на клавиатуре код для нашей ИФНС. После этого мы выбираем нужную нам налоговую инспекцию и нажимаем ОК.
Номер корректировки
Что ещё есть на этой вкладке? Номер корректировки. По умолчанию здесь всегда будет стоять 0.
Цифра здесь может поменяться только в том случае, если вы подаёте корректирующую декларацию. Например, вы сдали за 2016 год декларацию, у вас её налоговая инспекция приняла. Но после этого были обнаружены какие-либо ошибки или вы нашли дополнительные чеки и хотите ещё добавить какую-то информацию.
В этом случае, вы делаете корректирующую декларацию 3 НДФЛ. Она составляется точно также, как и первоначальная. Единственным отличием будет этот признак. Например, 1, если вы сдаёте один раз. Если вы сдаёте, исправляете декларацию ещё раз, то ставите 2.
В зависимости от того, сколько раз вы будете переделывать вашу декларацию, столько и нужно будет увеличивать этот признак. Ну а для первого заполнения оставляем 0.
Признак налогоплательщика
В разделе «Признак налогоплательщика» по умолчанию стоит точка для физических лиц. Её оставляем.
Ну если, конечно, Вы не занимаетесь предпринимательской деятельностью, а сдаете 3-НДФЛ как простое физ. лицо.
Имеются доходы
Доходы, как правило, учитываются только справками о доходах физических лиц, то есть 2-НДФЛ. Все остальные галочки можно не указывать. В исключительных случаях, если вы получаете доходы в иностранной валюте, участвуете в инвестиционных товариществах, занимаетесь предпринимательской деятельностью тогда эти галочки стоит указать.
Достоверность подтверждается
Ещё один нюанс: если вы планируете сдавать свою декларацию лично, то ничего менять не нужно. Оставляем по умолчанию точку возле «Лично».
Если же вы будете выписывать доверенность на какое-то иное физическое лицо, которое будет это делать вместо вас, то такая доверенность, во-первых, должна быть заверена нотариально. Во-вторых, необходимо будет поменять условия. В этом случае нужно написать данные того физ. лица, которое будет сдавать вместо вас вашу декларацию.
Вкладка Сведения о декларанте
Переходим к следующей вкладке. Обращаю внимание, что на этой вкладке есть 2 подвкладки: это персональные данные и адрес. Рассмотрим подробнее каждую из них
Персональные данные
Для начала заносим персональные данные: фамилию, имя, отчество. Также ИНН, место и дату рождения.
Думаю, что об этом нет смысла рассказывать подробно. Надеюсь, что каждый человек сможет это сделать самостоятельно. 🙂
В большинстве случаев, здесь выбирается паспорт: код 21, паспорт гражданина РФ.
В исключительных ситуациях, если у вас какой-то другой документ, подтверждающий вашу личность, то выбираете из списка то, что нужно именно вам.
Адрес
Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!
Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.
Сразу оговоримся, что под повторной декларацией подразумевается заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год подряд. Разберемся, при каких обстоятельствах в этом возникает необходимость.
При невозможности воспользоваться имущественным вычетом в полном объеме по доходам одного года, часть недоиспользованного вычета может быть перенесена на следующий год (п. 9 ст. 220 НК РФ). Конечно, при условии, что в следующем году у физлица, купившего жилье, будут доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 220 , п. 3 ст. 210 , п. 1 ст. 224 НК РФ).
Чтобы продолжить заявлять вычет по приобретенному жилью, нужно будет заполнить 3-НДФЛ на остаток вычета. Для этого вы, конечно, можете просто скачать бланк декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) и заполнить его. Но проще все же использовать программу с сайта ФНС России
Заполнение 3-НДФЛ для получения имущественного вычета: второй год
Никакой особой инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ с остатком вычета нет. Единственная ее особенность будет заключаться в том, что кроме информации о собственнике жилья, его работодателе, доходах и сумме удержанного НДФЛ, в ней, в том числе, должна быть также указана общая сумма имущественного вычета и сумма имущественного вычета, предоставленного в предыдущем году.
Кстати, возможно и за второй год физлицо не сможет использовать всю сумму вычета. Тогда в декларации нужно будет отразить неиспользованный остаток, который перейдет на следующий год. И так до полного получения вычета.
