Учет родительской платы
В версии 1.0.27 переработана подсистема учета родительской платы:
Учет детей по группам услуг и ставкам оплаты стал периодическим. Сохраняется история пребывания ребенка в детском учреждении;
Включение ребенка в состав группы по услуге должно сопровождаться заключением отдельного
(а теперь сравним с (0) «Ребенок входит в несколько групп по услугам по одному
договору»
) - договора. Тем самым нахождение ребенка в платной группе привязывается к расчетам в бухгалтерском учете. То есть в каждый момент времени ребенок должен находиться по одному договору в одной группе по услугам;
Разработан механизм пользовательской настройки формул расчета сумм начислений, компенсаций, выписки квитанций в рамках учета родительской платы.
Внимание!
Переработка подсистемы родительской платы потребовала внесения изменений в структуру метаданных. При этом новая структура содержит данные, которые программа автоматически заполнить при обновлении конфигурации не сможет.
Поэтому после обновления конфигурации необходимо привести учет родительской платы к новым требованиям учета вручную.
Для облегчения этой работы в конфигурации к справочнику «Дети» предусмотренны специальные отчет и обработка. Они помогут идентифицировать проблемы и исправить их. Подробнее см. ниже раздел «Переход. Анализ проблем».
Внимание!
В дистрибутив конфигурации входит файл инструкции по порядку приведения учета родительской платы к новым требованиям учета. Файл: ИнструкцияПоКорректировкеРП.htm.
После установки дистрибутива файл будет расположен в каталоге, в который установлен шаблон конфигурации.
Новый справочник «Настройки расчетов по родительской плате»
В справочнике «Настройки расчетов по родительской плате», настраиваются и хранятся формулы расчета сумм для документов «Выписка квитанций», «Начисление родительской платы», «Расчет компенсации родительской платы».
При обновлении конфигурации в справочник добавляется типовая настройка расчетов.
Типовую настройку, в случае необходимости, можно самостоятельно скорректировать. Также в справочнике есть возможность вернуть любую настройку к типовой (в форме элемента справочника «Настройки расчетов по родительской плате» по кнопке «Все действия – Загрузить поставляемую настройку»).
Более подробно об операндах, доступных в формулах при настройке расчетов по родительской плате, см. справку справочника «Настройки расчетов по родительской плате».
Новый документ «Расчет компенсации родительской платы»
Документ «Расчет компенсации родительской платы», предназначен для расчета сумм компенсации родительской платы. Рассчитанные суммы компенсации сохраняются в новом регистре сведений «Журнал учета компенсации родительской платы».
Внимание!
Расчет компенсации родительской платы производится только по основной группе детского дошкольного учреждения.
Документы «Выписка квитанций», «Начисление родительской платы», «Расчет компенсации родительской платы»
В документы добавлен реквизит «Настройка расчета». Расчет сумм в документах построчно производится по формулам, заданным в настройке расчетов по родительской плате.
Добавлена кнопка «Формула расчета», которая позволяет проанализировать, как была рассчитана сумма в строке документа.
Справочник «Дети»
В форме элемента справочника «Дети» на закладке «Услуги (группы)» флажком в графе «Основная» отмечена группа по услугам, которая считается основной (направление деятельности которой совпадает с направлением деятельности, указанным в «Настройках параметров учета» на закладке «Родительская плата»).
Регистр сведений «Состав групп детского учреждения»
Регистр стал периодическим.
Изменился порядок оформления включения ребенка в группу по услуге и его выбытие из нее.
Раньше: даты включения ребенка в группу по услуге и его выбытие из нее задавались датами «Дата включения в группу» и «Дата выбытия из группы»;
Теперь: включение и выбытие ребенка в группу оформляются двумя записями в регистре на соответствующие даты. При выбытии ребенка из группы по услугам на дату выбытия добавляется запись по этой группе и устанавливается флаг «Ребенок выбыл из группы».
Добавлен новый ресурс «Договор», который привязывает вхождение ребенка в группу услуг к расчетам.
Внимание!
При обновлении конфигурации реквизиты «Дата включения в группу» и «Дата выбытия из группы» будут автоматически преобразованы в соответствующие записи регистра.
Но реквизит «Договор» в регистре будет пустым. Для того чтобы дальнейший учет родительской платы велся корректно, договор необходимо заполнить.
Как это сделать см. ниже раздел «Переход. Анализ проблем».
Регистр сведений «Журнал учета компенсации родительской платы»
Регистр предназначен для хранения значений рассчитанных сумм компенсаций по каждому ребенку за отдельные периоды.
Записи в регистр формируются при проведении документов «Расчет компенсации родительской платы».
Отчет «Ведомость расчета компенсации родительской платы»
Изменен алгоритм формирования отчета: отчет формируется по данным нового регистра сведений «Журнал учета компенсации родительской платы».
Внимание!
За более ранние периоды, т.е. за периоды до появления записей в регистре «Журнал учета компенсации родительской платы», отчет формируется по старому алгоритму.
Переход на новый функционал. Анализ проблем
Внимание!
Для перехода на новый функционал учета родительской платы в информационной базе, в которой такой учет уже ведется, необходимо исправить учетные ошибки, ввести данные, которых нет.
Для анализа существующих проблем и их исправления в части учета родительской платы в справочнике «Дети» по кнопке «Исправить ошибки в учете родительской платы» предусмотрены:
Отчет «Отчет по проблемам в учете родительской платы», который позволяет проанализировать ошибки в учете родительской платы в информационной базе;
Обработка «Исправление ошибок в учете родительской платы», которая позволяет в режиме группового изменения данных достаточно быстро исправить ошибки в учете родительской платы.
«Отчет по проблемам в учете родительской платы»
В отчет выводится список детей, сгруппированный по видам проблем:
Для ребенка в группе по услугам не заполнена ставка оплаты. То есть ребенок включен в состав группы по услугам, но при этом в записи регистра сведений «Состав групп детского учреждения» не задана ставка оплаты;
Ребенок входит более чем в одну основную группу по услугам. То есть в регистре сведений «Состав групп детского учреждения» для ребенка есть записи с несколькими основными группами по услугам (для этих групп по услугам выбрано то же направление деятельности, которое задано в «Настройках параметров учета» на закладке «Родительская плата» в качестве основного направления деятельности по родительской плате);
Ребенок входит в группу по услугам без договора. То есть ребенок включен в состав группы по услуге, но при этом в записи регистра сведений «Состав групп детского учреждения» не задан договор;
Ребенок входит в несколько групп по услугам по одному договору. То есть в регистре сведений «Состав групп детского учреждения» есть записи для разных групп по услугам, но договор для них выбран один и тот же;
Ребенок не входит ни в одну группу по услугам. То есть в справочнике «Дети» присутствует ребенок, для которого нет ни одной записи в регистре сведений «Состав групп детского учреждения».
Примечание.
Отчет можно сформировать с группировкой по детям. В этом случае для каждого ребенка будут указаны все проблемы учета.
Переход. Обработка
Для более удобного и быстрого решения проблем в учете родительской платы предусмотрена обработка «Исправление ошибок в учете родительской платы».
Обработка позволяет исправлять ошибки в учете родительской платы сразу для списка детей. В табличной части обработки в строках с воспитанниками детского учреждения выводятся флажки в графах с соответствующими проблемами, перечисленными выше.
С помощью обработки можно исправить следующие ошибки:
Ребенок не входит ни в одну группу по услугам (флаг в графе «Не принят в группы»). С помощью обработки для выбранных детей можно добавить записи в регистр сведений «Состав групп детского учреждения» датой, указанной в реквизите «Дата принятия в группу».
Ребенок входит в группу по услуге без договора (флаг в графе «Нет договора»). С помощью обработки для выбранных детей можно или «Найти существующие договоры», по которым отражались ранее расчеты с родителями, или «Создать новые договоры» и подставить их в записи регистра сведений «Состав групп детского учреждения».
Внимание!
Если ребенок входит в несколько групп, для которых задано одно и то же направление деятельности, а при расчетах по родительской плате ранее применялся один и тот же договор с тем же направлением деятельности, то обработкой этот единственный договор ошибочно будет подставлен для всех таких групп.
Т.е. для нескольких групп, в которые входит ребенок будет проставлен один договор. Такая ситуация тоже является ошибочной, но она возникнет только у части детей, и ее легче будет исправить, используя эту же обработку.
В статье будет пошагово рассказано, как настроить «Учет родительской платы» и как начислять родительскую плату.
В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред.2 для автоматизации расчетов с родителями за присмотр и уход за детьми в детском дошкольном учреждении (детских садах, яслях), за обучение детей в учреждениях дополнительного образования, за присмотр и уход за детьми в школах-интернатах предусмотрена подсистема, в которой ведется групповое начисление платы за услуги дошкольного учреждения, выписка квитанций на оплату услуг, оформление первичных документов, формирование регистров учета и другой необходимой отчетности по расчетам с родителями.
Виды платных услуг, представляемые дошкольными учреждениями:
- Присмотр и уход за детьми в детском дошкольном учреждении (детских садах, яслях);
- Обучение детей в учреждениях дополнительного образования;
- Присмотр и уход за детьми в школах-интернатах;
- Дополнительное образование в детском дошкольном учреждении; занятия в кружках.
За присмотр и уход за детьми, а также за дополнительное образование сверх государственных образовательных стандартов в таких учреждениях взимается родительская плата.
Ежемесячная ставка родительской платы утверждается местными органами исполнительной власти. Для льготных категорий может устанавливаться ставка в процентах от основной ставки или пониженная ставка. Для некоторых категорий воспитанников может устанавливаться месячная ставка, не привязанная к основной месячной ставке, или ставка за день (за занятие).
Для начала работы необходимо включить специализированную подсистему «Учет родительской платы». Для этого в разделе Настройка параметров учета (Главное меню - Настройка и администрирование) на странице Специализированные подсистемы установим галочку напротив Учет расчетов с родителями за содержание детей в ДДУ.
В типовой конфигурации программы «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред.2 учет расчетов по родительской плате ведется на балансовых счетах:
109.60 − "Себестоимость готовой продукции, работ, услуг";
109.70 − "Накладные расходы производства готовой продукции, работ, услуг";
109.80 − "Общехозяйственные расходы";
205.31 − "Расчеты с плательщиками доходов от оказания платных работ, услуг";
205.81 − "Расчеты с плательщиками прочих доходов;
401.10 − "Доходы текущего финансового года";
401.20 − "Расходы текущего финансового года".
Создадим список детей, а также родителей (опекунов) в справочнике Контрагенты. Создадим для удобства папку Родители и Дети.
Открываем папку нажав Перейти на уровень ниже и создаем новых контрагентов детей и их родителей (опекунов) в соответствующих папках, нажимая на кнопку Создать новый элемент списка. Вид контрагента выбираем Физ. лицо, далее заполняем данные.
Для сохранения нажимаем соответствующую кнопку Записать и закрыть.
Повторяем действия, пока справочник не будет заполнен.
В появившемся окне выберем детей из созданных контрагентов. Для этого после строчки Ребенок (ФИО) нажимаем на Нажмите для выбора, если данные ребенка уже есть в спр. Контрагенты, и открываем нужную папку. Выбираем детей, нажимаем для подтверждения кнопку Выбрать, заполняем остальные поля. Не забываем указать Плательщика родительской платы (из папки контрагентов Родители).
Создадим группы детского учреждения (Главное меню - Услуги, работы, производство - Родительская плата - Группы детского учреждения – Создать).
Создаем График работы нажав на кнопку Выбрать и Создать в появившемся окне. Даем Наименование, заполняем Шаблон заполнения, сохраняем График работы кнопкой Записать и закрыть.
Заполняем поле Наименование. Создаем Номенклатуру. Даем Наименование услуге, сохраняем Номенклатуру кнопкой Записать и закрыть.
Переходим в Состав групп дополнительных образовательных программ или Состав групп основной общеобразовательной программы. И создаем состав, нажимая на кнопку Создать.
В появившемся окне, в строке Ребенок нажимаем Выбрать и выбираем из списка Детей. В строке Ставка оплаты также нажимаем на кнопку Выбрать. Далее выбираем из списка имеющуюся (если есть) или создаем новую ставку кнопкой Создать, подтверждаем выбор (Записать и закрыть). В строке Договор выбираем или создаем договор.
Повторяем действия необходимое количество раз для заполнения групп.
После нажатия на кнопку Записать и закрыть в Группах детского учреждения видны Наименования групп и Количество посещающих группу детей.
Если необходимо, можно ввести остатки по Родительской плате. Для этого найдем Помощник ввода начальных остатков (Главное меню – Администрирование). В счетах выбираем счет 205.31 «Расчеты с плательщиками доходов от оказания платных работ, услуг», дважды щелкаем по нему левой кнопкой и в появившемся окне выбираем Ввод остатков по родительской плате.
Добавляем Детей, выбираем Договор, заполняем Задолженность или Переплату, а также ячейку Дата приема и остальные обязательные реквизиты. Нажимаем Записать и закрыть.
В случае Задолженности образуются проводки Дт 205.31 Кт 000, в случае Переплаты - Дт 000 Кт 205.31.
Для Настройки расчета компенсации родительской платы в Настройке параметров учета ищем соответствующий раздел. Заполняем Значение ставки и нажимаем Записать и закрыть.
В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред.2 предусмотрена настройка формул, по которым рассчитывается размер родительской платы, взимаемой с родителей (законных представителей), и сумма компенсации родительской платы.
Расчеты применяются в документах:
- «Расчет платы за услуги дошкольного учреждения»;
- «Начисление платы за услуги дошкольного учреждения»;
- «Расчет компенсации родительской платы».
При необходимости можно настроить независимый расчет для каждого из документов согласно требованиям законодательства субъекта Российской федерации.
Настройка расчета – формула, по которой рассчитывается сумма документа.
Настройки расчета хранятся в справочнике Настройки расчетов по родительской плате (раздел Настройка и администрирование).
В программе поставляется типовая настройка с готовой формулой расчета по методике, предлагаемой фирмой «1С» – настройка «Поставляемая» (или «По умолчанию»).
В данной статье в Настройку расчетов по родительской плате мы углубляться не будем.
Формирование «Табеля учета посещаемости детей»
Для учета посещаемости детей в детских учреждениях и для последующего начисления сумм к уплате родителями за содержание детей в этих учреждениях, дополнительные образовательные услуги, ведется Табель учета посещаемости детей. Он находится в Главном меню на вкладке Услуги, работы, производство под одноименным названием. Создадим новый табель. В появившемся окне заполняем основные реквизиты и нажимаем кнопку Заполнить табель. Появился список детей, входящих в выбранную группу. По умолчанию ребенок посещал ДДУ, необходимо проставить только дни, когда ребенок не приходил. После заполнения нажимаем кнопку Записать и закрыть.
Начисление родительской платы
В последний день месяца, по факту оказания услуг производится начисление родительской платы за текущий месяц. Для этих начислений используется документ Начисление платы за услуги дошкольного учреждения (Главное меню - Услуги, работы, производство). Заполнив реквизиты и нажав на кнопку Заполнить и рассчитать, документ сам заполнит строчки Дети, Договор, Период начисления, Дни посещения, Ставку оплаты и Сумму.
Нажмем кнопку Провести и Показать проводки для просмотра Бухгалтерской операции.
В начале очередного месяца для оплаты родителям выписывается квитанция, в которой указывается общая сумма родительской платы за месяц. В случае оказания платных дополнительных услуг по соответствующему договору выписывается дополнительная квитанция.
Для контроля своевременной оплаты рекомендуется предварительно создать документ Расчет платы за услуги дошкольного учреждения, который предназначен для фиксирования графика поступления оплаты от родителей (Главное меню - Услуги, работы, производство). Он позволяет зафиксировать график ожидаемого поступления платы за услуги дошкольного учреждения за указанный период оказания услуг. Заполняем основные реквизиты и нажимаем на кнопку Заполнить и рассчитать. Документ сам заполнит список детей в данной группе, количество дней посещения, ставку оплаты, произведет расчет по договору и учтет задолженность (или переплату) по данному договору в результате посчитает Сумму к оплате.
На основании данного документа можно создать квитанцию на оплату.
Откроется Помощник формирования квитанций. Заполняем реквизиты и нажимаем кнопку Сформировать квитанции на оплату.
На соседней вкладке Список сформированных квитанций можно открыть созданную квитанцию.
После заполнения всех реквизитов документа можно сформировать и распечатать квитанцию.
Например, Извещение и квитанция (ПД-4) выглядит следующим образом:
Поступление родительской платы
По мере поступления платы в безналичном порядке оформляются документы Кассовое поступление.
Флаг Поступление родительской платы позволяет на закладке Расшифровка платежа заполнять табличную часть путем выбора ребенка из справочника Дети. При этом в реквизите шапки Контрагент следует указать Родителя.
Для просмотра сформированных бухгалтерских проводок следует нажать на кнопку Показать проводки.
Поступление родительской платы в кассу учреждения
По мере поступления платы в кассу учреждения оформляются Приходные кассовые ордера.
Заполняем реквизиты и нажимаем Провести, для формирования проводок.
Для просмотра сформированных бухгалтерских проводок нажимаем Показать проводки.
Начисление компенсаций родительской платы
Для начисления компенсаций необходимо заполнить документ Расчет компенсаций родительской платы. Заполняем Детей, Плательщиков, Базу расчета и % ставку в Компенсациях.
Теперь мы можем начислить компенсации. Для этого открываем документ Начисление компенсации родительской платы.
Для просмотра сформированных бухгалтерских проводок следует нажать на кнопку Показать проводки.
Для контроля начислений и получения оплаты предусмотрены отчеты (Главное меню - Услуги, работы, производство - Отчеты по услугам, работам, производству).
Отчет Ведомость по расчетам с родителями предназначен для формирования ведомости по форме, разработанной на основе ф. 327.
Отчет Анализ начислений предназначен для контроля плановых и фактических начислений за услуги детского учреждения.
Отчет по оплате квитанций предназначен для оперативного контроля над поступлением оплаты по выписанным квитанциям.
Отчет Сводная ведомость по расчету компенсации родительской платы предназначен для оперативного контроля над начислениями компенсаций.
Шестопалова Анастасия,
Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»
Согласно Федеральному закону от 29.12.2012 № 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" в целях материальной поддержки воспитания и обучения детей, посещающих образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования, родителям выплачивается компенсация в размере, устанавливаемом нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации.
Рассмотрим, какие документы предназначены для расчета и начисления компенсации родительской платы в программе 1С-Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации .
Примечание: для использования данного функционала требуется приобретение дополнительной лицензии. Подробности приобретения модуля можно уточнить в отделе продаж по контактным данным .
Расчет компенсации родительской платы
Документ предназначен для расчета компенсации родительской платы и доступен в разделе «Учет родительской платы».
Примечание: для автоматизации расчета компенсации предварительно следует выполнить настройку расчета компенсации в «Параметры учета (НКО)» (раздел «Учет родительской платы – Параметры учета (НКО) – вкладка «Учет расчетов за содержание детей в ДДУ» - Настройка компенсации родительской платы»).
В шапке документа необходимо выбрать период расчета (один месяц или несколько), можно выбрать группу в поле «Группа детского учреждения», тогда при заполнении документа будет выполнен отбор по учащимся, которые входят в состав выбранной группы.
Для заполнения документа вручную можно использовать кнопку «Добавить»:
Для автоматического заполнения документа следует использовать кнопку «Заполнить и рассчитать»:
После заполнения документа для каждого ребенка будут указаны Плательщик, Счет плательщика, База расчета, а также Компенсация – Процент и Сумма.
После проведения документа можно сформировать печатную форму «Ведомость по расчетам компенсации родительской платы» по кнопке «Печать»:
На основании данных расчета компенсации может быть выполнено начисление сумм компенсации – создание документа «Начисление компенсации родительской платы» по кнопке «Создать на основании»:
Начисление компенсации родительской платы
Документ «Начисление компенсации родительской платы» предназначен для отражения в учете данных о начисленной компенсации части родительской платы, подлежащей в дальнейшем выплате плательщикам родительской платы - родителям или законным представителям детей. Документ доступен в разделе «Учет родительской платы».
В поле «Детское учреждение» выбирается организация, для которой по данным расчета компенсации родительской платы будет формироваться документ начисления.
Примечание: если «Детское учреждение» заполнено, то документ будет сформирован на основании расчета компенсации только одного детского учреждения. При незаполненном учреждении - будет формироваться на основании расчетов компенсации всех детских учреждений, учет по которым ведется в информационной базе.
«Группа детского учреждения» указывается при наличии потребности в раздельном начислении компенсации части родительской платы по группам детского учреждения.
Для автоматического заполнения документа необходимо использовать кнопку «Заполнить табличную часть»:
В результате автозаполнения будут заполнены:
Документ формирует следующие проводки:
После заполнения и записи документа можно сформировать печатную форму «Ведомость начисления компенсации списком, по организации, по организации и группам.
На основании заполненного и проведенного документа «Начисление компенсации родительской платы» можно создать документ «Ведомость компенсации родительской платы к выплате» по кнопке «Создать на основании»:
Ведомости компенсации родительской платы к выплате
Документ предназначен для формирования реестра получателей компенсации части родительской платы и доступен в разделе «Учет родительской платы».
В шапке документа указываются данные о периоде начисления (один месяц или несколько) и Организация - учреждение, уполномоченное начислять и выплачивать компенсацию родительской платы. Это может быть как собственно детское учреждение, начисляющее компенсацию исключительно в рамках своего учреждения, так и централизованная бухгалтерия, ведущая учет и начисляющая компенсацию для нескольких детских учреждений.
В поле «Детское учреждение» выбирается организация, для которой по данным начисления компенсации родительской платы будет формироваться ведомость на выплату.
Примечание: если поле «Детское учреждение» заполнено, то документ будет сформирован на основании начисления компенсации только для одного детского учреждения. При незаполненном - документ будет формироваться на основании начисления компенсаций всех детских учреждений, учет по которым ведется в информационной базе.
В поле «Начисление компенсации» указывается документ «Начисление компенсации родительской платы», на основании которого будет сформирован документ:
«Группа детского учреждения» указывается при наличии потребности в раздельном формировании реестров компенсации части родительской платы по группам детского учреждения.
Поле «Сумма документа» предназначено для указания суммы распределения по получателям компенсации родительской платы:
Для заполнения документа предназначена кнопка «Заполнить», при нажатии на которую программа автоматически найдет результаты начисления компенсации родительской платы за период:
В результате автозаполнения будут заполнены данные:
- «Детское учреждение» – детское учреждение, за посещение которого начисляется компенсация родительской платы. Если заполнен одноименный реквизит шапки документа, то колонка табличной части скрыта;
- «Группа детского учреждения» – группа по услуге детского учреждения, за посещение которой начисляется компенсация родительской платы. Если заполнен одноименный реквизит шапки документа, колонка табличной части скрыта;
- «Ребенок» – ребенок, за которого начисляется компенсация родительской платы;
- «Договор» – договор на оказание услуг детским учреждением по присмотру и уходу за ребенком;
- «Плательщик (родитель)» – плательщик родительской платы (родитель или законный представитель ребенка), которому должна быть начислена и выплачена компенсация родительской платы;
- «Процент компенсации» – числовое значение процента компенсации части родительской платы;
- «Сумма компенсации» – сумма компенсации, которая будет начислена для дальнейшего перечисления получателю - родителю или законному представителю ребенка.
На основании заполненного и проведенного документа могут быть сформированы платежно-расчетные документы «Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета» по кнопке «Создать на основании»:
После создания платежно-расчетного документа ссылка на него будет автоматически добавлена в форму документа «Ведомость компенсации родительской платы к выплате».
Учет основных средств в организации представляет собой целый комплекс хозяйственных операций: принятие на учет, ввод в эксплуатацию, начисление амортизации, выбытие. И каждая из них требует особого внимания. В данной статье мы разберем учет ОС в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово: с приобретения актива до его списания.
Учет ОС в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
Скачать пошаговую инструкцию оформления примера .
Приобретение внеоборотного актива
В 1С есть два варианта оформления приобретения и принятия к учету ОС:
Стандартный , при котором используется два документа:
- оприходование ОС - документ Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование ;
- постановка на учет- документ Принятие к учету ОС .
Упрощенный , при котором используется единый документ:
- оприходование и ввод в эксплуатацию ОС - документ Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства .
Когда постановка на учет ОС осуществляется одновременно с его оприходованием, то, конечно, удобнее отражать все в одном документе: использовать Упрощенный вариант . Но он имеет некоторые ограничения.
Разберем покупку основного средства на примере стандартного варианта оформления.
Оформим документ Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование в разделе ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление оборудования .
На вкладке Оборудование укажите актив из справочника Номенклатура . Вид номенклатуры Оборудование (объекты основных средств) .
Проводки
Проводки:
- Дт 08.04.1 Кт 60.01 - принятие к учету внеоборотного актива;
- Дт 19.01 Кт 60.01 - принятие к учету НДС;
Регистрация СФ поставщика
Введите номер и дату входящего счет-фактуру внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать .
Как присвоить инвентарный номер основному средству в 1С 8.3
Данные ОС заполните в справочнике Основные средства . Это можно сделать:
- в разделе Справочники - ОС и НМА - Основные средства ;
- непосредственно в документе принятия к учету, например, в документе Принятие к учету ОС - вкладка Основные средства .
В карточке обязательно заполните:
- Группа учета ОС ;
- раздел Классификация ;
- раздел Сведения для инвентарной карточки .
Инвентарный номер указывается из документа постановки на учет, это может быть:
- документ Принятие к учету ОС вкладка Основные средства графа Инв. номер ;
- документ Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства графа Инв. номер .
Инвентарный номер заполняется автоматически порядковым номером введенных элементов в справочник Основные средства . Если нужно задать другой номер, то отредактируйте графу Инв. номер вручную.
В карточке ОС этот номер не редактируется и по умолчанию не отображается. Чтобы он отображался, добавьте его по кнопке Еще - Изменить форму .
В списке элементов формы (левая часть) в группе Шапка поставьте флажок напротив элемента Инвентарный номер .
После выполнения этих действий инвентарный номер будет отображаться в карточке основного средства.
Постановка на учет ОС
Постановку на учет основных средств в 1С 8.3 при стандартном варианте отразите документом Принятие к учету ОС вид операции Оборудование в разделе ОС и НМА - Поступление основных средств - Принятие к учету ОС .
На вкладке Внеоборотный актив введите приобретенный актив до его постановки на учет в качестве ОС.
На вкладке Основные средства заполните ОС, принимаемое к учету, задайте инвентарный номер.
На вкладке Бухгалтерский учет отразите параметры начисления амортизации в БУ.
На вкладке Налоговый учет отметьте, как будет погашаться стоимость в НУ.
Если применяете амортизационную премию, то отметьте флажок на вкладке Амортизационная премия и задайте ее размер.
Проводки
Документ формирует проводки:
- Дт 01.01 Кт 08.04.1- ввод в эксплуатацию ОС.
Принятие НДС к вычету по ОС
Примите НДС к вычету документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС - вкладка Приобретенные ценности .
Проводки
Документ формирует проводку:
- Дт 68.02 Кт 19.01 - принятие НДС к вычету по ОС.
Начисление амортизации
Ежемесячное начисление амортизации выполните в процедуре Закрытие месяца операция Амортизация и износ основных средств в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца .
Конвейер ленточный введен в эксплуатацию 29 мая. Значит, амортизация в БУ и НУ начисляется с июня.
Проводки:
- Дт 20.01 Кт 02.01 - начисление амортизации.
Аналогично начисляйте амортизацию в следующих месяцах до полного погашения стоимости. При выбытии ОС амортизация за последний месяц начисляется в документе выбытия, например, в документе Передача ОС .
Как списать основное средство в 1С 8.3
Для этого оформите документ Списание ОС в разделе ОС и НМА - Выбытие основных средств - Списание ОС .
В документе укажите ОС, которое необходимо списать в связи с непригодностью к эксплуатации.
Проводки
Проводки:
- Дт 02.01 Кт 01.09 - списание накопленной амортизации для определения остаточной стоимости;
- Дт 01.09 Кт 01.01 - списание первоначальной стоимости для определения остаточной стоимости.
Если стоимость ОС недоамортизирована
Рассмотрим еще один пример. Представим, что списание конвейера ленточного осуществляется в течение срока эксплуатации и его стоимость полностью не списана.
В документе в поле Прочие доходы и расходы укажите статью, на которой будет отражена остаточная стоимость ОС. Вид статьи - Прочие внереализационные доходы (расходы) .
Проводки
Если стоимость недоамортизирована, то дополнительно формируются проводки:
- Дт 26 Кт 02.01 - начисление амортизации за месяц выбытия ОС;
- Дт 91.02 Кт 01.09 - списание остаточной стоимости.
В "Бухгалтерии автономного учреждения" реализован учет родительской платы:
- за содержание детей в детском учреждении (детских садах, яслях, школах-интернатах и т.д.),
- за дополнительные платные услуги (платные кружки, секции),
- за питание и обучение детей.
Ребенок может быть включен сразу в несколько групп детского учреждения. Например, в детском саду ребенок может, кроме основной группы, посещать платные кружки. Группы детского учреждения используются при формировании "Табеля учета посещаемости детей". Начисление оплаты и выписку квитанций можно производить для детей одной группы.
За посещение каждой группы ребенку устанавливается ставка оплаты. Ставка оплаты это тариф, по которому будет рассчитываться сумма начисления.
Ставка оплаты может определяться одним из следующих способов:
- фиксированная ставка за месяц – не зависит от фактического количества посещений;
- переменная ставка за месяц – учитывается фактическое количество посещений;
- ставка за день (посещение) – устанавливается плата за один день (одно посещение).
Льготные категории граждан могут оплачивать услуги частично. Для оплаты услуг выписывается квитанция, в которой указывается общая сумма родительской платы за месяц. В случае оказания дополнительных платных услуг выписывается дополнительная квитанция. Сразу можно сформировать печатные формы:
- Квитанции (ПД-4),
- Ведомость выписанных квитанций.
Поступление родительской платы осуществляется в кассу учреждения или на расчетный счет. После оказания услуг производится начисление родительской платы, распечатываются ведомости по расчетам с родителями (форма 327), акты об оказании услуг и счета-фактуры.
Предусмотрены специализированные отчеты. Отчет "Взаиморасчеты с родителями" предназначен для формирования ведомости по расчетам с родителями за содержание детей в детских учреждениях, а также за дополнительные образовательные услуги.
Отчет "Отчет по оплате квитанций" предназначен для оперативного контроля за поступлением оплаты по выписанным квитанциям. Отчет "Табель учета посещаемости детей" предназначен для формирования бланка табеля учета посещаемости детей (форма 0505608). Отчет "Ведомость расчета компенсации по родительской плате" предназначен для составления сметы на выплату компенсации родительской платы.
