Как открыть ИП и какие налоги платить: пошаговая инструкция процесса. Сколько налогов платит ИП: подробный расчет

Для объективной оценки налоговой, и финансовой вообще, нагрузки индивидуальных предпринимателей, будем отталкиваться от фискального режима ведения ими деятельности и особенностей регистрации.

Вопреки лицу юридическому, ИП – это физлицо, обладающее правом вести собственную хозяйственную деятельность.

Системы существующего налогообложения для ИП

Платежи в бюджет по налогам составляют значительную долю ежемесячных финансовых затрат по выплатам в бюджет для каждого ИП. Сами налоговые отчисления будут зависеть от установленного режима взаимоотношений с бюджетом.

Разные режимы отличны друг от друга размерами ставок, налоговой базой, периодом уплаты, процедурой расчета и т.п.

И потому, чтобы оптимизировать свою фискальную нагрузку, важно правильно подобрать себе технологию налогообложения. Льготными режимами считаются нижеприведенные:

• УСН – упрощенная технология налогообложения;
• ПСН – система налогообложения по патенту;
• ЕНВД – налог единый на вмененный доход;
• ЕСХН – сельскохозяйственный единый налог.

Кроме данных, существует еще и общая методика, связанная со сбором и уплатой налогов. Как видим, название вышеуказанных режимов – это и есть налог, который придется уплачивать предпринимателю.

Упрощенная, как и общая системы, удобны тем, что обязанность по перечислению возникает только в случае появления у ИП реального подтвержденного дохода.

В случае с ЕНВД применяются другие показатели расчета налоговой базы, так что платить в бюджет придется независимо от сумм дохода и его наличия вообще.

Как работать и платить по упрощенке

Если не планируется регулярных доходов, то желательно на первых порах работать по упрощенке, или системе УСН. Для нее характерна умеренная финансовая нагрузка, а также простота составления и сдачи отчетности.

На упрощенке существует два варианта уплаты налогов, из которых придется выбрать самому.

Один из них «УСН Доходы», другой – «УСН Доходы за вычетом расходов».

Экономический смысл следует из названия — при «доходах» налог платится с любых поступлений на расчетный счет. При «доходах за вычетом расходов», с поступлений на счет можно вычесть расходы, а с оставшейся суммы платить налог.

Ставка налогообложения по первому варианту всегда будет равна 6%, независимо от других условий. Обычный размер уровня налога для второго метода равняется 15%, при этом местным властям даны полномочия снижать этот размер в ряде случаев.

Какую систему выбрать?

В среде финансовых аналитиков известна следующая формула:

(Доходы за вычетом расходов) х 15% = Доходы х 6%.

Получается, что при 60%-м размере расходной части от уровня доходов величины платежа в бюджет сравняются для обоих вариантов. Но неподтвержденные затраты нельзя будет вычесть из общего уровня валовых доходов.

Налоги для других спецрежимов

Патентная форма налогообложения предусмотрена исключительно для предпринимателей. Патент получают на конкретные виды занятости в рамках региона, выдавшего разрешение.

Для подсчета величины налога (патента) необходимо уточнить сумму потенциального дохода за год. Она умножается на 6%. Для ИП, ведущих деятельность на таком режиме предусмотрены льготные условия по уплате страховых взносов. Патент выдается максимум на срок, не превышающий года.

Для ЕНВД действует более сложная, специфическая форма расчета налоговых сумм, подлежащих перечислению в бюджет. Примерно ее можно представить следующим образом:

БД х ФП х К1 х К2 х 15% (БД – это размер базовой доходности, а ФП – физический показатель. Их нужно смотреть в специальной таблице Налогового Кодекса в статье 346. К1 и К2 –коэффициенты, утвержденные Правительством и региональными властями).

Что касается единого сельхозналога, то он предназначается лишь для тех ИП, которые производят либо перерабатывают продукцию сельскохозяйственного значения. Его расчет подобен варианту упрощенки «Доходы минус расходы» с фискальной ставкой, всегда равной 6%, которая взимается с величины доходов, за вычетом расходов.

Если предприниматель отказался от любого их льготных спецрежимов, то ему придется вести свою деятельность и перечислять государству, исходя из общей системы.

В ней предусмотрена уплата НДС (18, 10 или 0%), равно как и налога с доходов физлиц. Типичная налоговая ставка равняется 13-ти процентам. В затратах в полном объеме разрешено учесть страховые взносы.

Общую методику выбирает ряд ИП, которые будут работать с контрагентами – плательщиками НДС.

Кому придется платить страховые взносы

Кроме налогов, обязательными к постоянной оплате считаются платежи страховые. Их целью является сбор средств для пенсионного обеспечения, медицинского страхования и социальной защиты ИП.

Поскольку он сам себе является работодателем, то и обязанность по своему социальному обеспечению ложится на него, а государство лишь выполняет контрольные функции.

При этом, отсутствие доходов от обязанностей делать страховые перечисления не освобождает.

Начинается это с момента получения статуса ИП и действует независимо от осуществления деятельности и получения прибылей по факту.

Льготы временного характера по уплате (неуплате) таких взносов обязаны быть подтвержденными документально и могут наступать только в случае, если ИП:

• проходит воинскую службу;
• ухаживает за лицами старше 80 лет, инвалидами;
• проживает с супругом-военнослужащим;
• проживает с супругом, направленным за рубеж для консульской или диппредставительской деятельности.

Страховые взносы направляются в Фонд обязательного медстрахования и Пенсионный фонд. Чтобы рассчитать эти показатели, нам потребуется минимальный размер оплаты труда. Для текущего года его величина составляет 5 965 рублей.

Ежемесячно каждый ИП должен перечислить 5,1% от суммы МРОТ. Таким образом, годовой минимум составит:

5 965 х 12 х 5,1% = 3 650,58 рублей.

Расчет взносов на практике

Для страховых платежей в ПФ предусмотрена определенная дифференциация, которая зависит от того, превышает ли доход ИП сумму в 300 тысяч.

Если нет, тогда ежемесячная ставка равняется 26% годовых от размера МРОТ. Несложным подсчетом получаем, что годовой объем отчислений в ПФ в таком случае будет 20826 рублей.

Для тех ИП, которые зарабатывают более 300 000, на сумму, превышающую этот уровень, будет добавляться дополнительная ставка в размере 1%.

Рассмотрим это на практическом примере.

ИП Петров заработал в текущем году 900 000 рублей. Следовательно, его страховые взносы будут вычисляться так:

1. Для Пенсионного фонда.

(6675 х 12 х 26%) + ((900 000 – 300 000) х 1%) = 20826 + 6 000 = 26826 р.

1. Для ФОМС – 3 650,58 рр. без привязки к объему полученных доходов.
2. Общая величина страховых взносов, подлежащих перечислению, будет составлять 30476,58 рублей.

Неполный год и наемные сотрудники

Предпринимателю должно быть известно, что такой расчет будет справедливым для полного отработанного года. Если он был зарегистрирован в течение этого периода или досрочно прекратил деятельность, то расчет сумм будет пропорциональным отработанному времени.

Для тех ИП, у которых работает наемный штат, дополнительно необходимо организовать уплату страховых взносов по ним в общем размере 30% от выплат, в том числе в ПФ – 22%, ФОМС – 5,1%, ФСС – 2,9%.

Планируемые изменения в 2019 году

Что касается возможных изменений в 2019-м году, то наиболее вероятное из них – это увеличение фиксированного уровня МРОТ. По предварительным прогнозам, эта сумма может быть повышена до 6 675 рублей. Соответственно, будет увеличен размер отчислений в ФОМС и Пенсионный фонд.

Теперь о налогах. Поскольку Президентом был предложен мораторий на повышение уровня налогов на предстоящие 3-4 года, то есть вероятность того, что в этой сфере изменения предпринимателей не ожидают.

Планируется введение категории бизнеса «самозанятый гражданин». Для него не потребуется государственной регистрации. Все, что нужно будет сделать – это приобрести патент и начать работу. Сферы деятельности – фриланс, ИТ-технологии, оказание некоторых видов услуг.

Если вы желаете открыть свое дело, первое, о чем вам необходимо позаботиться, это открытие ИП.

Важно не просто иметь общее представление о процессе, но и знать о каждом нюансе и аспекте. Именно поэтому мы рассмотрим в статье, как открыть ип и какие налоги платить.

Подача заявки на регистрацию

Помните, главное правило легкого оформления документации – это точное заполнение заявления. Его можно найти на просторах Всемирной паутины без различных сложностей.

Самой важной составляющей документа является строка с кодом ОКВЭД. Это кодовая характеристика того рода деятельности, что вы намереваетесь осуществлять.

Важно не ошибиться в прописи чисел, чтобы в дальнейшем не без затруднений в открытии ИП.

Заявка состоит из 4 листов:

1. Первый бланк стандартный и содержит основные сведения (ФИО, пол, место регистрации, номер мобильного, коды ОКВЭД).
2. Во второй вносятся данные из паспорта или документа, удостоверяющего личность.
3. Третий лист вы не заполняете.
4. На последнем листе указывается перечень всех видов деятельности, которыми вы хотите и намереваетесь заняться.

Следующий шаг, необходимо заплатить за услуги государства пошлину, она составляет 800 рублей. После уплаты, направляемся в налоговую инспекцию по месту, где вы зарегистрированы.

Регистрируемся в налоговой

Нам нужен отдел, занимающийся регистрацией субъектов бизнес-деятельности, при этом, при себе необходимо иметь:

• паспорт и ксерокопию;
• оформленное заявление;
• копия ИНН;
• и квитанция по уплате пошлины.

Спустя 5 дней, вы посещаете инспекцию и свидетельство о том, что вы поставлены на учет и лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Становимся на учет в ПФ РФ

Это обязательное условие, когда мы регистрируем ИП. Операцию вы проводите наряду с постановкой на учет в налоговой, но при этом, без вашего присутствия.

Сотрудники инспекции направят ваши документы в ПФ. Вам остается лишь посетить отделение и забрать реквизиты, по которым будет производиться уплата взносов по страхованию.

При условии, что на вас будет работать персонал, вам придется самостоятельно пройти данную регистрацию, но под статусом работодателя.

Необходимые документы:

• заявление о постановке на учет;
• полученное свидетельство;
• паспорт;
• договоры о трудоустройстве.

Также вам предоставляется возможность задуматься о своей старости. Подайте заявление и вносите платежи.

Регистрируемся в службе статистики

Сотрудники налоговой службы направят ваши данные в комитет статистики, они же, в свою очередь, внесут полученные данные в ЕГРИП.

Единственное что от вас потребуется, это посетить службу и получиться информацию о присвоенных кодах.

Открываем счет в банке

Никто вас не обязывает иметь счет, но с ним ваши финансовые операции будут проходить легче и будут в безопасности.

1. Оплата через безналичный расчет;
2. Налоги можно платить, не выходя из дома;
3. Собственный счет – хорошая репутация бизнесмена.

Требуемые документы у всех банков идентичны:

1. Паспорт;
2. Полученное свидетельство;
3. Полученный лист регистрации;
4. И карточка из отдела статистики.

Теперь вы полноправный бизнесмен и можете начать работать.

Налоги для ИП

Предприниматель, как и любое лицо, в предусмотренном порядке должен уплачивать налоги. А вот как платить налоги ип, и какие бывают виды пошлин, знает не каждый.

Выбрав ту или иную систему налогообложения, исходя из этого вам будут начисляться различные обязательства.

ОСН

Итак, давайте разберемся, какие налоги платит ип на осно? Проще говоря, это система по умолчанию, но подразумевает достаточно сложный и невыгодный процесс. Поэтому он довольно-таки редко встречается.

Налоги:

1. НДС – 18% от стоимости товара;
2. НДФЛ – 13% с получаемого дохода работников;
3. НДФЛ – 13% за ведение предпринимательской деятельности;
4. Земельный налог, взимается в земельного имущества.

Преимущество данного вида является то, что если вы приостановили деятельность своего предприятия, налоги можно не перечислять.

УСН

Если вы не получаете доход больше 60 миллионов, то вы подходите под критерии упрощенки. Самая популярная система, т.к насчитывает минимальное число уплачиваемых налогов и сниженные ставки по ним.

Есть два пути:

1. Платить 6% от полученного дохода;
2. 15% от всей прибыли.

Облегченное ведение бухгалтерского учета. Возможно снизить сумму уплаты на стоимость выплаченных взносов по страхованию.

Также существует возможность неуплаты налогов в случае приостановки деятельности организации.

ЕНВД

Единый налог для ип подразумевает, что налог на временный доход отменен, как и НДС.

Основываясь на том, где именно вы были зарегистрированы, из суммы отнимается величина дохода, но предполагаемого. Система использует крайне редко.

ПСН

Налог равен 6% от полученных средств. Вам не нужно вести учет, приобретать кассовый аппарат.

Идеальный вариант для сезонного бизнеса. Необходимо вносить платежи по страхованию, как за себя, так и за персонал, вдобавок уплата НДФЛ.

Уплачиваемые страховые взносы:

• в ПФ РФ – 19 357,49 рублей в обязательном порядке. И 1613,04 рублей – ежемесячные платежи.
• в Федеральный ФОМС – 3795,85 рублей за ОМС, а ежемесячный платеж 315,40 рублей.
• НДФЛ – 13% от доходов сотрудников.

Если предполагается использование персонала, то:

• платежи в ФСС – 2,9% и на случай чрезвычайных и рисковых ситуаций 0,2%.
• в ПФР – 22% от заработной платы.
• взнос в ФОМС – 5,1%.

Несомненно, есть множество способов снизить налоги, к примеру, официально не оформлять работника, тогда и взносов вносить не придется.

Или же оформить его по минимальной ставке, равной величине прожиточного минимума, и вносить минимальные платежи.

Скрыть дохода, тогда налогооблагаемая база будет меньше. Возможно, получить некие льготы от государства.

Вы, приняли твердое решение открыть свое дело и уже составили бизнес план, нашли финансовые средства для реализации своей задумки. Что теперь? Остается самое главное – регистрация ИП.

При этом нельзя упустить никакие детали, соблюсти нормативы законодательных органов. Но, прежде все же подумайте, готовы вы ли взять на себя подобную ответственность и узнайте, какие налоги ИП уплачивает в бюджет государства.

Обратите внимание! Раньше, для оформления ИП вам нужно было открыть счет в банке, заплатив сумму от 1 до 3 тысяч рублей. Специально для посетителей нашего сайта у банка Точка открытия счета – бесплатно. Дополнительная скидка на обслуживание – 70% и начисление 7% на остаток.

Основные преимущества и недостатки данной формы предпринимательской деятельности

Прежде чем зарегистрироваться в качестве предпринимателя, следует узнать сколько это стоит и получить информацию о том, какие налоги платит ИП.

Достоинства подобной формы финансовой деятельности

• Оформив себя в качестве индивидуального предпринимателя, вы на законных основаниях ведете коммерческую деятельность.
• Дополнительные возможности. Большинство предприятий и компаний не сотрудничают с гражданами и могут оплачивать услуги, товары только по безналу.
• Регистрация ИП позволит расширить свою деятельность.
• Упрощенное оформление визы на выезд заграницу.
• Начисление трудового стажа.

Отрицательные стороны

• Бумажная волокита, своевременное составление отчетности. Выход есть – аутсорсинг за приемлемую плату, во избежание затрат, связанных с наймом работника для ведения бухгалтерии.
• Выплаты по исчисленным налогам: подоходный налог на прибыль 6-15% при УСН и фиксированные взносы в ПФР. При этом выплаты в пенсионный фонд придется осуществлять даже при отсутствии экономической деятельности.

Если все это вас устраивает, то можно смело переходить к регистрации фирмы, но прежде определившись с тем, как платить налоги ИП, чтобы избежать штрафов и других санкций.

Выбираем систему налогообложения и ОКВЭД

Какие налоги ИП будет уплачивать в государственную казну надо уточнить перед тем, как подать документы на оформление.

На сегодняшний день на территории РФ функционирует несколько систем налогообложения, но самые распространенные среди индивидуальных предпринимателей специальный режим: УСН.

Данная система была создана для малых фирм, с целью уменьшения налогового бремени и упрощения ведения бухгалтерской отчетности.

В бумагах на регистрацию указывается код экономической деятельности согласно перечню ОКВЭД, определяющей направление в котором будет действовать будущая фирма.

Вы уже открыли счет для своего бизнеса? Успейте сделать это бесплатно в Точке , а также получить скидку 70% на обслуживание.

Во сколько обойдется оформление ИП: подготовка необходимых документов

Давайте рассмотрим подробнее вопрос, сколько стоит открыть ИП:

• Удостоверение личности и ксерокопия либо заверенная нотариально копия.
• Заявление на регистрацию. При направлении заявления посредством почтового отправления или при сдаче через официального представителя, документ заверяется нотариально.
• Квитанция о внесении государственной пошлины на 800 руб.
• Копия ИНН, при его отсутствии идентификационный номер налогоплательщику присваивается во время процедуры оформления.
• Печать, стоимость которой 500 рублей.
• Оформление доверенности на представителя, если вы осуществляете оформление через посредника – 1 000 руб.
• Уведомление об использовании упрощенной системы налогообложения: несколько экземпляров.
• Открытие банковского счета – бесплатно и без посещений отделения, если делать это в банке Точка по этой ссылке .
• Подтверждение подлинности документов и подписи при открытии расчетного счета – 300-700 рублей.
• Оплата услуг посредникам – 2 000 – 3 000 рублей, если вы планируете обратиться к ним.

Получается, обязательные взносы составят 2 600 – 3 000 руб., открывать счет конечно не обязательно, но в этом случае вы не сможете работать по безналу, что на сегодняшний день нецелесообразно, тем более что открытие счета в Точке бесплатное. Оформление через посредника увеличит ваши траты на 3 000 – 4 000 руб. Итого: 5 600 – 7 000 рублей.

Регистрация и покупка кассового аппарата, в том случае если ваш вид деятельности предусматривает его наличие, обойдется от 8 000 до 30 000, замена на другой ККТ от 6 000 руб. Ежемесячное обслуживание 300 руб.

Подача и получение документов на регистрацию

Передать пакет бумаг можно непосредственно в сам территориальный налоговый орган, так и обратившись в ФМЦ по месту прописки. Если личное посещение регистрирующих органов по каким-то причинам невозможно, документы направляются ценным письмом посредством почтового отправления или через представителя.

Единственное требование – заверенная копия удостоверения личности и заявление у нотариуса.

При подаче покате документов в компетентные органы на руки выдается расписка. Один экземпляр уведомления о переходе на УСН ФНС вернет, проставив на нем дату, печать и подпись.

Если налоговые органы отказываются принимать заявление на применение УСН, то его следует подать в течение месяца после постановки на учет.

ФНС или МФЦ через 3 рабочих дня на руки должны выдать следующие документы:

• свидетельство о госрегистрации;
• документ о назначении ИНН;
• ЕГРИП – выписка из единого реестра предпринимателей;
• бумагу, подтверждающую использование УСН – второй экземпляр уведомления, в дополнении можно запросить соответствующее письмо в ФНС о применении упрощенной системы начисления налогов.

Уведомление со статистики понадобится для открытия расчетного счета в банке и при предоставлении отчетности в Росстат. Получить коды можно онлайн на официальном сайте уполномоченного органа или обратившись в территориальное отделение.

Регистрация нового кассового аппарата и новшества

С текущего года начал действовать законопроект, принятый Министерством финансов. Все малые предприятия, применяющие кассовые аппараты, должны будут перейти на ККТ с режимом передачи сведений онлайн.

Кассовые онлайн аппараты обязаны использовать все предприниматели, исключительно независимо от типа налогообложения.

Согласно новому законопроекту ККТ должны не только печатать простые чеки и обеспечивать хранение сведений, но и направлять копию в ФНС через интернет. На основании запроса покупателя, копия квитанции направляется ему на электронный адрес.

Отказ от применения кассового нового аппарата предусматривает штраф в размере 25-50% от расчетной суммы, но не менее 10 000.

Предприниматели, осуществляющие свою деятельность в глубинках, могут продолжать свою работу по старой схеме. Список подобных местностей составляется территориальными властями, кроме того некоторые виды деятельности также не предусматривают применение нового кассового аппарата и передачу данных онлайн.

Процедура регистрации новой кассы

Предприниматели при наличии электронного кода подписи могут зарегистрировать ККТ через личный кабинет онлайн. Для этого понадобится:

• создать на сайте оператора фискальных данных свой личный кабинет;
• оставить свою заявку;
• подтвердить свое желание посредством электронной подписи.

ОФД перенаправит заявку в ФНС, а работники контролирующего органа отправят вам регистрационные данные, которые нужны для настройки ККТ.

Услуги налоговой службы онлайн

Кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя дает возможность не только подать декларацию на официальном сайте ФНС, но и получить сведения о том, какие налоги платит ИП, состоянии задолженности. Зарегистрировать его легко. При этом не требуется никуда обращаться, что достаточно удобно.

Как зарегистрировать личный онлайн кабинет на официальном сайте налогового органа:

1. Обратиться в любое отделение ФНС с паспортом. Процедура регистрации займет всего пять минут, после чего на руки будет выдана карта, содержащая ваши сведения и информацию о первичном пароле и соответственно логине.
2. После получения регистрационной карты нужно зайти на официальный сайт в подраздел «Физические лица». Затем, выбираем в верхнем правом углу «Вход».
3. После входа в личный кабинет следует внести все необходимые сведения, запрашиваемые системой. При этом нужно указать новый пароль, свою электронную почту, которую следует активировать посредством ссылки, высланной на ваш адрес.
4. Процедура окончена, после этого можно получить электронную подпись, которая необходима для отправки отчетов.
5. После проверки подписи, на руки выдается ключ, затем вы праве свободно отправлять документы в контролирующий орган со своего компьютера.

Обязательные платежи, подлежащие к уплате?

Чтобы определиться с тем, какие налоги ИП необходимо внести и как они рассчитываются, необходимо знать какой вид налогообложения применяется.

Существующие следующие виды обязательных к уплате налогов:

• подоходный налог согласно виду принятого налообложения;
• земельные, транспортные налоги;
• страховые обязательные взносы.

НДС уплачивается на основании вида деятельности малого предприятия и используемой системы налообложения. Основные типы налогообложения: ОСНО и УСН.

Общий режим налогообложения

ОСНО предусматривает следующие отчисления:

• НДФЛ – 13% от полученного финансового дохода;
• НДС – 18% или другая ставка, установленная НК.

Упрощенная система налогообложения

УСН предполагает уплату налога на основании предусмотренной законодательством налоговой базы:

• 6% от полученной прибыли;
• 15% – разница «доходов за минусом расходов».

УСН освобождает малое предприятие от уплаты НДС, НДФЛ, имущественного вычета. Если в бизнесе задействован участок земли или транспортное средство, то данные взносы в обязательном порядке подлежат уплатить.

Следует учесть, что при ОСНО и УСН налог рассчитывается на основании фактически полученной прибыли. При полном отсутствии экономической деятельности, начисления не предусмотрены.

Страховые взносы и налоги по зарплате на работников

Статус налогового агента присваивается малой организации, после принятия в штат работников.

Законодательством в этом случае предусмотрено начисление НДФЛ с их заработной платы. Кроме этого ИП перечисляет страховые взносы на своих работников в соответствии с действующими ставками.

Если предпринимательская деятельность осуществляется без работников, то взносы необходимо перечислять за себя. Подобные выплаты фиксированы, и не меняются в зависимости от того ведет ли малое предприятие коммерческую деятельность или нет.

Размер МРОТ в 2018 году составляет 9 489 рублей. Сроки внесения обязательных взносов предусмотрены до конца декабря текущего года. 1% от полученной прибыли свыше 300 000 руб. должен быть уплачен не позже 01.04.2017 года. Но, все же не забывайте, ежегодно происходит повышение ставки.

25.08.2017

К нам часто приходят клиенты с запросом: сколько может стоить содержание ИП без сотрудников в год?

Давайте поймем, какие здесь могут быть затраты, на что вам нужно обратить внимание. Расчеты актуальны для 2017 года.

Неизбежные статьи расходов

Обязательные взносы

1. Ведение бухгалтерии

Обязательные взносы

Любой индивидуальный предприниматель обязан платить обязательные страховые взносы за самого себя в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Причем совсем не важно, ведете ли вы деятельность.

Если доход ИП за год не превышает 300 000 рублей, то обязательные взносы составят:

в Пенсионный фонд - 23 400 руб.

в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 4590 руб.

Если же доход превышает 300 000 рублей в год, то дополнительно к обязательным взносам придется заплатить 1% от суммы дохода, которая превышает 300 000 рублей.

При этом общая сумма всех взносов не может превышать 8 МРОТ ×12 × 26%, то есть 187 200 рублей.

ИП Иванов И.И. получил доход 600 000 рублей за год. Из них он заплатит обязательных взносов 27 990 рублей. А также 1% сверх 300 000 рублей, то есть: (600 000 - 300 000) × 1% = 3000 рублей

Налоги

Сумма уплаты по налогам зависит от выбранной системы налогообложения.

УСН 6%

Как понятно из названия, при такой системе налогообложения придется платить 6% от всей суммы дохода. При этом, если платить обязательные взносы поквартально, то можно уменьшить сумму налога на сумму взносов.

ИП Иванов И.И. получил доход 600 000 рублей в год. К уплате 600 000 × 6% = 36 600 рублей. Но мы можем вычесть из этой суммы сумму обязательных взносов, так как платили ежеквартально. В таком случае сумма к уплате по налогам - 5010 рублей.

Таким образом, общая сумма затрат: 27990 + 3000 + 5010 = 36 000

УСН 15%

На этой системе необходимо платить 15% от разницы доходов и подтвержденных расходов.

Причем, если по итогам года окажется, что сумма уплаченного вами налога меньше, чем сумма 1% ваших доходов, то вам придется доплатить.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход на 1 месяц рассчитывается по следующей формуле:

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%

Базовая доходность - показатель, который устанавливает государство, он зависит от вида деятельности.

Физический показатель - свой для каждого вида деятельности. Обычно это количество сотрудников, площадь и т.д.

К1 – коэффициент-дефлятор. Значение такого дефлятора ежегодно устанавливает Минэкономразвития России. В 2017 году К1 = 1,798.

К2 – корректирующий коэффициент. Данное значение устанавливают власти муниципальных образований для уменьшения налога ЕНВД для некоторых видов деятельности. Актуальная информация есть на официальном сайте ФНС .

Давайте для примера рассчитываем налог для вида деятельности Грузоперевозки:

10 (количество а/м) × 6000 (физический показатель) × 1,798 (К1) * 0,75 (К2) * 15% = 12 136 рублей - ежеквартальная сумма к уплате.

То есть если за год ИП заработал 2 000 000 рублей, то налоги и взносы придется заплатить в размере: ((12 136 × 4) - 27 990 (обязательные взносы) - 17 000 (1% от дохода свыше 300 000)) + 27990 + 17000 = 48 546 рублей

ПСН

Стоимость патента рассчитывается по следующей формуле:

Налоговая база × 6% (налоговая ставка)

Налоговую базу устанавливают региональные законы.

Для примера рассчитаем стоимость патента в Москве для вида деятельности Ремонт мебели:

194 780 × 6% = 11 686 рублей.

Дополнительно, к этой сумме необходимо прибавить обязательные взносы. Таким образом, стоимость затрат за год в случае, если ИП заработал 600 000 рублей, составит: 11 686 + 27 990 (обязательные взносы) + 17 000 (1% от дохода свыше 300 000) = 56 685 рублей.

ОСНО

Налог на прибыль (разница между доходами и расходами) - ставка 20%

Налог по НДС - 18%

Налог на имущество - максимальная ставка 2,2%, определяется местными властями.

Дополнительные налоги: земельный, транспортный, водный, на добычу полезных ископаемых, за негативное воздействие на окружающую среду, и т.д. платятся в том случае, если имеется объект налогообложения.

Как видите, налогообложение ИП на ОСНО намного сложнее. Если вы планируете использовать эту систему, получите первую консультацию бесплатно - просчитаем потенциальные затраты.

Дополнительные затраты

От 1100 рублей в месяц. Зависит от выбранного банка и тарифа.

Онлайн-касса

Если вы занимаетесь розничной торговлей, вам придется подключить онлайн-кассу. Стоимость ее подключения под ключ начинается от 45 000 рублей.

Налоги за сотрудников

Следующие налоги необходимо платить за каждого сотрудника от суммы перечисленной ему заработной платы:

Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД и ПСН платят только НДФЛ и в ПФР за своих сотрудников.

Бухгалтерское обслуживание

Обычно стоимость бухгалтерского обслуживания ИП зависит от количества операций.

P.S. Индивидуальные предприниматели, которые не ведут деятельность платят нам за обслуживание 3500 в год: мы сдаем ежегодную налоговую декларацию.

Статья содержит информацию о налоговых отчислениях, которые предстоит совершить индивидуальному предпринимателю после прохождения им регистрации в 2018 году.

Данная статья предназначена для лиц старше 18 лет

А вам уже исполнилось 18?

Для обеспечения социальной защищенности и подстраховки на период нетрудоспособности - будь то пенсия, больничный или поддержка материнства - все мы платим налоги. ИП в данном случае исключением не являются, и их отчисления в государственный бюджет варьируются только исходя из выбранной системы налогообложения.

Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

Год назад регулирование поступлений страховых взносов в казну было снова передано в ведомство ФНС. В государственном управленческом аппарате уверены, что контроль над сбором страховых отчислений налоговой службой значительно улучшает показатели таковых. При этом взносы на случай травматизма на рабочем месте и профзаболеваний остались за Фондом социального страхования.

Рассмотрим, какой налог платит ИП. Как вы знаете, уже некоторое время размер собственных страховых выплат для ИП не привязывается к размеру МРОТ. Это и к лучшему, ведь минимальный размер оплаты труда постоянно растет. С начала января 2018 года он составляет уже 9485 рублей. С мая текущего года обещан рост до размера прожиточного минимума, который на сегодняшний день составляет 11163 руб.

То есть привязка налоговых отчислений к МРОТ непременно послужила бы ростом сумм для страховых выплат ИП.

К счастью, в 2018 году Правительством РФ установлены фиксированные ставки для обсуждаемых выплат. Так, Законом № 337-ФЗ от 27 ноября 2017 года были внесены изменения в ст. 430 НК РФ. Результатом этих изменений стало установление фиксированных сумм страховых взносов для ИП на 2018 год:

• размер взносов для обязательного пенсионного страхования теперь составляет 26 545 рублей;
• 5 840 рублей - сумма, которую требуется внести для обязательного медицинского страхования.

Другими словами, минимальный страховой сбор для индивидуальных предпринимателей в 2018 году составляет 32 385 рублей. В сравнении с 2017 годом размер выплат вырос на 4395 рублей. Сумма годовых взносов пересчитывается, если предприниматель приобрел свой зарегистрированный статус меньше года назад.

Для тех ИП, доход которых превышает отметку в 300000 рублей, в 2018 году ничего не изменилось. Они все также должны внести в государственный бюджет пенсионный налог в размере 1% от суммы свыше лимита. Максимальная сумма собственных взносов в пенсионный фонд для ИП - 212 360 руб.

Расчет этой суммы производится следующим образом: 8 x 26545 x 12 месяцев и x 26%.

Собственное социальное страхование индивидуальный предприниматель оплачивает на основании своего решения.

Сроки оплаты собственных выплат для ИП в 2018 году

Даты, в которые ИП должны внести налоги в 2018 году, тоже претерпели некоторых изменений:

• взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование должны быть выплачены до 31 декабря 2018 года;
• сроки внесения выплат 1% сверх лимита были увеличены, теперь необходимые суммы должны быть уплачены до 1 июля 2019 года (раньше крайней датой было 1 апреля).

Размер выплат за сотрудников для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

Как вы наверняка уже знаете, Законом № 243-ФЗ в июле 2016 года была введена новая 34 глава Налогового кодекса РФ «Страховые взносы», устанавливающая правила исчисления и внесения страховых взносов с 1 января 2017 года.

Оплата налогов ИП на ОСНО

Работа индивидуальных предпринимателей с общей системой налогообложения не зря считается самой сложной. На данной системе оплаты налогов ИП в 2018 году ожидает длинный список налогов, необходимых к оплате.

Основным в этом списке является объединивший подоходный и налог на прибыль НДФЛ. Здесь фиксированный размер выплат для предпринимателя ничем не отличается от размера выплат физического лица и составляет 13%. Основой для расчета выплат является разница подтвержденной прибыли и расходов.

Для тех предпринимателей, у которых не находится никаких официальных подтверждений, используется специальное послабление в виде 20% профессионального вычета по налогу. То есть ИП имеют возможность оценить пользу для себя тех или иных выплат и выбрать свой вариант. Совмещение запрещено законодательно.

Общий размер НДФЛ выплачивается к концу года. Однако каждый квартал предприниматель получает уведомления от налоговой службы на выплату рассчитанной ими «авансовой» суммы. При итоговой оплате в конце года данные суммы высчитываются из полного размера надлежащей к оплате суммы.

Кроме того, на ОСНО предприниматели должны выплачивать:

• НДС - для тех, чья деятельность заключается в реализации товаров;
• транспортный налог - для владельцев автомобиля либо других транспортных средств;
• налог на имущество;
• водный налог для предпринимателей, применяющих в работе водные ресурсы.

Оплата налогов ИП на УСН

Упрощенная система налогообложения самая популярная в кругу отечественных индивидуальных предпринимателей.

«Пользователи» УСН могут выбрать один из двух вариантов оплаты налогов:

1. 6% налоговых отчислений с общей суммы доходов за год. При этом расходы на размер налогов совершенно не влияют.
2. 15% налогов с разницы между прибылью и расходом. Все операции должны быть непременно подтверждены официально.

Налоговые ставки ИП на УСН могут уменьшаться на усмотрение некоторых региональных властей.

Сроки оплаты налогов: поквартальная оплата, основывающаяся на квартальных итогах и ежегодный платеж, из которого отнимаются предыдущие взносы.

Оплата налогов ИП на ЕНДВ

Единый налог на вмененный налог - доступен для ограниченного круга рода коммерческой деятельности. К примеру, ветеринарные услуги, автомойка и ремонт, услуги общественного питания без зала для обслуживания и т. д. Полный перечень видов деятельности, на которых позволена «вмененка», можно найти в ст. 346-26 НК РФ.

Еще одной особенностью данного вида налоговой системы является право законодателей на местах уменьшать либо запрещать деятельность на вмененном налоге даже для предпринимателей «из списка». Например, такой запрет существует в Москве.

Система расчетов достаточно сложна, потому предприниматели избавлены от этой задачи. Подсчеты ведутся налоговой службой индивидуально для каждого отдельного бизнеса изначально и уточняются из года в год.

Налог оплачивается ежеквартально. Обратите внимание, что единый налог в этом случае должен быть оплачен независимо от ведения деятельности и наличия прибыли. Налог на «вмененке» отменяется только при подаче соответствующего заявления на прекращение деятельности вообще либо на данной системе налогообложения.

Оплата налогов ИП на ПСН

Главным отличием патентной системы налогообложения от остальных является ее доступность исключительно индивидуальным предпринимателям. Данная система налогообложения имеет достаточно длинный список доступных видов коммерческой деятельности. Из них:

• ремонт и прочие услуги по содержанию обуви;
• услуги салонов красоты;
• ремонт обуви;
• фотоателье;
• няни и гувернантки для детей;
• услуги сиделок для больных и престарелых и пр.

Общие положения патентной системы налогообложения и полный список доступных видов деятельности содержатся в ст. 346.43 НК РФ. Помимо основного списка, законодатели на местах вправе дополнять перечень по своему усмотрению.

Важно учесть, что патентной деятельностью можно заниматься лишь в пределах компетенции налоговой службы, выдавшей патент.

Огромный плюс такой системы - возможность вести на ней деятельность на протяжении короткого периода времени, например, месяца.

Помимо общих для всех систем страховых взносов «за себя» и за сотрудников, предприниматели на ПСН оплачивают так называемый патентный платеж. Платеж составляет 6% от предполагаемого дохода и рассчитывается не самим ИП, а сотрудниками налоговой, которые присылают уведомление на оплату с указанным размером.

Оплата налогов ИП на ЕСХН

Последний вариант налоговой системы для индивидуальных предпринимателей - единый сельскохозяйственный налог. Уже из названия понятно, что создана данная система налогообложения для производителей сельхозпродукции.

Помимо сферы занятости, нужно еще иметь 70% прибыли от реализации профильного продукта.

Налоги аналогичны с «упрощенкой». Однако налоговая база составляет всего 6%, рассчитываемых от разницы между прибылью и расходом. Оплачивается по завершении каждого квартала.