Счет-фактуру на аванс в 1С Предприятие 8.2 можно сформировать двумя способами. Первый – документ формируют вручную, на основании платежного поручения, по которому вы получили аванс. Второй – счета-фактуры формируются автоматически на основании всех авансов, поступивших за выбранный период.
Читайте в статье:
Ручное формирование счетов-фактур применяют при небольшом количестве операций. При большом объеме авансовых платежей в программе 1С Предприятие 8.2 удобней использовать автоматический способ. При любом из этих способов счет-фактуру создают в три шага.
Если вы работаете на общей системе налогообложения, то с полученных авансов нужно начислить НДС (п.1 ст.167 НК РФ). Налоговая база - сумма поступившей предоплаты. Налог начисляют по расчетным ставкам – 10/110 или 20/120. На каждый поступивший авансовый платеж надо оформить счет-фактуру. Расскажем о том, как выписать счет-фактуру на аванс в 1С.
Как сформировать счет-фактуру на аванс вручную
Сформировать счет-фактуру на аванс в 1С Предприятие 8.2 на основании полученного платежного документа можно в 3 шага.
Шаг 1. Найдите в 1С Предприятие 8.2 входящий платежный документ
Если покупатель перечислил аванс на расчетный счет , зайдите в раздел «Банковские выписки» (1) и найдите платежное поручение (2), на основании которого будет сформирована авансовая счет-фактура в 1С.
Если аванс оплачен покупателем наличными в кассу , то зайдите в раздел «Приходные кассовые ордера» (1), найдите нужный приходник (2).
Шаг 2. Создайте на основании платежного документа счет-фактуру на аванс
Кликните на платежный документ (3), нажмите правую клавишу мыши, в открывшемся окне перейдите по ссылке на «На основании» (4), и далее на «Счет-фактура выданный» (5). Откроется окно «Счет фактура выданный» для просмотра и редактирования документа.
Шаг 3. Авансовая счет фактура в 1С: создание и редактирование
1С Предприятие 8.2. сформирует счет-фактуру на основании платежного документа, по которому получен аванс. В открывшемся окне вы увидите реквизиты счета-фактуры. Если есть необходимость, счет-фактуру авансовую в 1С (6) можно отредактировать. Например, поменять ставку НДС, если она была неправильно указана в платежном документе или изменить договор. Когда правки внесены, нажмите «Ок» (7). Документ создан и проведен. Программа автоматически сделает нужные проводки по начислению НДС с аванса (Д-т 76.АВ К-т 68.02), и зарегистрирует счет-фактуру в книге продаж.
Как сформировать счет-фактуры на авансы автоматически за выбранный период
Как в 1С делать счет-фактуру на аванс? Для корректного формирования счетов-фактур на аванс в автоматическом режиме необходимо:
- провести все документы по реализации товаров и услуг за период формирования счетов-фактур на аванс (например месяц, квартал);
- провести все поступления денег от покупателей за тот же период;
- провести прочие документы, влияющие на взаиморасчеты с покупателями (корректировки долга и т.д.).
В 1С Предприятие 8.2 автоматическая регистрация счетов-фактур на аванс делается в 3 шага. Расскажем о том, как в 1С сделать счет фактуру на аванс.
Шаг 1. Зайдите в обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс»
Шаг 2. В окне «Регистрация счетов-фактур на аванс» заполните необходимые поля
Последовательно выполните следующие действия:
- укажите период, за который хотите сформировать счета-фактуры на аванс (2);
- выберите организацию, по которой формируются счета-фактуры на аванс (3);
- нажмите кнопку «Заполнить» (4).
Вы увидите список всех входящих платежей, которые программа В 1С Предприятие 8.2 определила как авансовые. В полях списка можно увидеть контрагента, от которого пришла предоплата, сумму аванса, ставку НДС, документ-основание, дату платежа. Окно будет выглядеть так:
Российское законодательство обязывает хозяйствующие субъекты, являющиеся плательщиками налога на добавленную стоимость, при расчетах с контрагентами выставлять счет-фактуру. Требования к составлению счет-фактур, порядок выставления, регистрации и учета также установлены законодательством (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 года №1137). Важность неукоснительного выполнения требований данного постановления вызвана тем, что в случае выявления контролирующими органами его нарушений, компаниям отказывают в возмещении налога из бюджета.
Реализация требований законодательства в продуктах 1С
При осуществлении бухгалтерского учета с помощью программы 1С, компании могут быть уверены в правильности составления и обоснованности выставления счетов-фактур, заполнения всех необходимых реквизитов и соблюдения размеров ставок налога на добавленную стоимость. Любые изменения в действующем законодательстве в оперативном режиме находят отражение в обновленных версиях программы. Кроме того, действует система оповещения бухгалтера о введенных новшествах. В автоматическом режиме программа рассчитает размеры авансовых платежей по налогу, а также напомнит заранее о сроках его уплаты.
Выставление счет-фактуры по реализации
Сделать счет-фактуру в 1С 8.3 возможно на основании документа, подтверждающего факт реализации товара, оказания услуги или осуществления работы – соответствующего акта или накладной. Для этого необходимо зайти в меню «Продажи» - «Реализация (акты, накладные)».
В открывшемся журнале товарных накладных выбираем нужного нам контрагента, в нашем примере – ООО «Водник».
Находим товарную накладную на реализацию горюче-смазочных материалов, двойным нажатием открывается сам документ. В верхней строчке нажимаем кнопку «Создать на основании», выбираем из всплывающего списка «Счет-фактура выданный».
Откроется новый документ «Счет - фактура выданный на реализацию (создание)».
Ничего не меняя в документе, нажимаем кнопку «Записать». Документ формируется автоматически, номенклатура, количество и цена формируются из накладной. Нажав на «Печать», выводим на экран сформированную счет-фактуру.
Форма поддается редактированию, оператор свободно может провести визуальный контроль документа и в случае необходимости внести изменения. В нашем примере видно, что при вводе в систему реквизитов контрагента не был указан его юридический адрес, в связи с чем, система не проставила его в счет - фактуре. Когда это разовая счет - фактура для данного контрагента можно внести корректировку в печатной форме, если же планируются долгосрочные хозяйственные отношения, необходимо отредактировать сведения о данной компании в справочнике «Контрагенты».
В нашем примере мы отредактировали вручную печатную форму счет-фактуры.
Создать счет-фактуру можно также нажав кнопку «Выписать счет-фактуру» в нижнем левом углу открытой накладной.
Счет - фактура автоматически создается, ему присваивается номер и дата (без вывода на экран).
Третьим способом создания счет - фактуры из накладной является кнопка «Еще» в правом верхнем углу документа. При нажатии всплывает меню возможных операций с документом, выбираем «Создать на основании», далее «Счет-фактура выданный».
Счет-фактура в 1С 8.3 также создается в журнале выставленных счетов-фактур. Для этого в меню «Продажи» заходим в раздел «Счет-фактуры выданные».
Выбираем нужного нам контрагента и нажимаем «Создать», в всплывшем окне выбираем «Счет-фактура на реализацию».
Создается электронный документ «Счет-фактура выданный на реализацию» и «Создание». В нем сразу же проставляется наименование выбранного нами ранее контрагента - ООО «Водник».
Нажимаем «Добавить». Открывается список товарных накладных, выписанных данному контрагенту.
Выбираем интересующую нас реализацию и нажимаем ОК.
Документу автоматически присваивается номер и дата, как описано выше. Имеется возможность вывода на печать и редактирование созданного документа.
Счет-фактура на аванс
В журнале выданных счетов - фактур также формируются счет - фактуры на аванс.
Однако, прежде чем формировать данный вид счет – фактуры необходимо в учетной политике компании выбрать «Регистрировать счет -фактуры всегда при получении аванса» и при этом убрать галочку с пункта «Начисление НДС по отгрузке без перехода права собственности».
После указанной процедуры начинаем формировать счет - фактуру на аванс, открывая его в журнале выданных счетов-фактур.
Переходим сразу в строку документы - основания. Система автоматически обращается к поступлениям на расчетный счет или в кассу предприятия. В нашем случае средства в размере 100,00 тыс. рублей поступили на расчетный счет.
Нажимаем кнопку «Выбрать», затем «Записать», остальные реквизиты счет - фактуры на аванс заполняются автоматически.
Важно! В данном документе печатные формы недоступны, организации предоставляется право разработать индивидуальную форму документа.
Созданные и проведенные счет - фактуры автоматически попадают в книгу продаж соответствующего налогового периода. Программа самостоятельно рассчитывает сумму НДС в книге продаж на основании введенных записей в журнале выданных счетов-фактур. Для этого в меню «Продажи» переходим в книгу продаж.
Выбираем нужный нам налоговый период и нажимаем кнопку «Сформировать».
Темой нашей сегодняшней статьи будет рассмотрение такого документа, как счет-фактура, а именно, что это такое, для чего он нужен, как правильно заполнить, как провести счет-фактуру в 1с, виды счетов-фактур, когда и какие счета-фактуры выставлять.
Начнем с определения счета- фактуры и его важности для компаний.
Что такое счет-фактура. Зачем он нужен.
По правилам ст.168 и ст. 169 НК РФ счет-фактура – это основной документ для целей правильного исчисления и уплаты НДС. Т.е. при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, продавец должен подтвердить начисление НДС посредством счета-фактуры. Аналогичным образом покупатель может принять к вычету НДС, исключительно на основании этого документа. Отсюда следует, что счет-фактура используется для налогового контроля, поэтому крайне важно безошибочно заполнить сей документ, чтобы впоследствии избежать конфликтов с работниками налоговой инспекции.Обязательные реквизиты счета-фактуры.
Итак, для формирования счета-фактуры постановлением №1137 предусмотрена типовая форма . В п.5 ст. 169 НК РФ упомянуты обязательные для заполнения реквизиты:- Номер и дата счета-фактуры.
- Реквизиты продавца и покупателя: название, адрес, ИНН.
- Наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя.
- При условии получения аванса в счет предстоящих поставок - номер платежного поручения.
- Валюта документа.
- Наименование товаров (работ, услуг), количество, а также единица измерения и стоимость единицы.
- Общая стоимость товара без учета налогов, сумма акциза, налоговая ставка, сумма НДС, конечная стоимость товара с налогами.
- Страна происхождения и номер ГТД, при ввозе товаров на территорию РФ.
- Подписи руководителя, главного бухгалтера или других, имеющих на это право, лиц.
Пример правильного оформления счета-фактуры!
Один немаловажный момент! Инспекторы могут обратить любую неточность в счете-фактуре против компании, т.е. отказать в вычете НДС. Поэтому, чтобы минимизировать риск отказа, важно знать существенность допущенных в счетах-фактурах ошибок.
Непростительные ошибки в счетах-фактурах.
♦ Ошибка 1.
Очень часто бухгалтеры неверно указывают
наименование
компании-продавца или покупателя. Например, правильное название: "Консультация+", наименование с ошибкой: "Консультация". Наименование должно строго соответствовать фирменному названию, указанному в учредительных или регистрационных документах. Аналогичные ошибки допускаются в написании
адреса и ИНН.
Все
они препятствуют идентификации продавца или покупателя.
♦ Ошибка 2.
Указывается только наименование товара без артикулов или иных дополнительных характеристик, с помощью которых можно идентифицировать товар. Например, наименование товара «стекло осветленное» имеет различия по артикулам и размерам, если в документе указать несколько товаров только с одним и тем же названием, допустим «стекло», то такая ошибка, приведет к
невозможности определения, какой именно товар был приобретен.
♦ Ошибка 3.
Арифметические ошибки в расчете стоимости товаров также недопустимы.
♦ Ошибка 4
. Если компания занимается продажей товара, облагаемого по разным ставкам НДС, то бухгалтеру следует быть крайне внимательным, т.к. указание
неверной ставки НДС
повлечет за собой отказ в вычете.
♦ Ошибка 5.
Нередко бухгалтеры или менеджеры, выписывающие счета-фактуры указывают верную ставку НДС, но при перемножении суммы без НДС на указанную ставку, получается неправильный показатель,
не позволяющий определить сумму налога.
♦ Ошибка 6.
В документе
не прописано наименование валюты
или указан
ошибочный код валюты
;
Ошибки, не мешающие правильному пониманию сути обязательных реквизитов счета-фактуры, не являются существенными, и не влияют на вычет НДС.
Авансовый счет-фактура.
Т.к. выписать счет-фактуру следует в течение 5 дней с момента наиболее раннего из событий: реализации или предварительной оплаты в счет предстоящих поставок, то при поступлении авансового платежа выписывается авансовый счет-фактура. Его следует заполнять по той же форме, и тем же правилам, что и счет-фактуру на реализацию. (Постановление №1137) .Особое внимание стоит уделить строке 5 документа, где указывается номер и дата платежного поручения. Этот реквизит является обязательным.
Особенности корректировочного счета-фактуры.
Если покупатель и продавец письменно договорились об изменении стоимости товаров по причине корректировки цены или количества товаров, объема услуг и работ, то в таком случае продавец выписывает корректировочный счет-фактуру . Его особенность – это обязательное указание номера и даты корректировки, исходных данных, а также новых сведений о количестве и цене, стоимости без НДС, общей стоимости с налогом, и, конечно же, изменения величины самого налога.
Как провести счет-фактуру в 1С.
Давайте посмотрим, как сделать счет-фактуру в 1С 8.3.Счет-фактура на реализацию в 1С8.3.
Прежде, чем выписать счет-фактуру на реализацию, создаем непосредственно документ реализации.
Для этого в разделе «Покупки и продажи» выбираем раздел «Покупки и продажи»
Переходим в подраздел «Реализация (акты, накладные)»
Открываем список документов «Реализация товаров и услуг» . В нем при помощи кнопки «Создать» вводим новый документ.
Заполняем все поля открытого документа.
- Вид операции – «Продажа, комиссия»
- Поле «Организация» заполняется автоматически.
- «Контрагента» (покупателя) выбираем либо из справочника «Покупатели», либо вводим нового, если его еще нет в базе.
- Записываем номер договора. В данном случае видом договора будет договор с покупателем.
- Далее выбираем «Склад», с которого отгружаем товар.
- Затем идет поле «зачет аванса». По умолчанию в программе стоит значение «автоматически». Я советую его оставить, т.к. при такой настройке программа будет автоматически анализировать наличие аванса по данному покупателю, что, несомненно, более удобно для учета.
- Если Вы откроете ссылку, расположенную чуть ниже, то в ней можно отрегулировать тип цен и НДС. Точнее способ его включения в цену - « в сумме» или «сверху».
- И, наконец, заполняем табличную часть.
- Заполненный документ сохраняем, проводим кнопкой «провести»
Допустим, 15 мая во 2 квартале организацией были учтены расходы по оказанным услугам. На данные услуги поставщик выставил счет-фактуру, по которому НДС был принят организацией к вычету. 14 июля в 3 квартале оказалось, что при выписке первичных документов и счета-фактуры бухгалтер произвел техническую ошибку и завысил сумму оказанных услуг. В результате чего первичные документы и счет-фактура стали исправлены.
Что делать в 1С 8.3, если от поставщика поступил исправленный счет-фактура рассмотрим на примере в виде инструкции пошагово с проводками
Пошаговая инструкция исправления ошибки, связанной с получением от поставщика исправительного счет-фактуры в 1С 8.3
Исправительный счет-фактура от поставщика составляется, когда данные в первичной счет-фактуре внесены неверно. Например, указан ошибочно ИНН контрагента или ошибочно указана цена товаров, работ, услуг.
Шаг 1. Поступление от поставщика исправленного счет-фактуры
Если ошибки или неточности допущены при формировании счета-фактуры, то продавец обязан его исправить путем создания Исправленного счет-фактуры (ИСФ) в силу п.7 Приложения 1 Постановления № 1137
Шаг 2. Аннулируется запись первичного счет-фактуры
Аннулируется запись первичного СФ из книги покупок в Дополнительном листе к книге покупок за 2 квартал согласно п. 9 Правил ведения книги покупок Постановления №1137.
В 1С 8.3 чтобы аннулировать запись первичного СФ в книге покупок есть отдельный документ. Меню Покупки - корректировка поступления. Устанавливаем вид операции - Исправление в первичных документах:
В 1С 8.3 регистрируется исправительный счет-фактура
Из примера, для того, чтобы запись попала в дополнительный лист книги покупок за 2 квартал, то исправление счет-фактуры производится той датой, когда поставщик предоставил исправленный счет-фактуру.
В 1С 8.3 автоматически производится запись в дополнительном листе к книге покупок за 2 квартал
Шаг 3. Расчет НДС к доплате
Сделать расчет НДС к доплате и пеней. Перечислить их в бюджет.
Шаг 4. Составление уточненной декларации по НДС в 1С 8.3
Составляется и представляется в ИФНС уточненная декларация по НДС за 2 квартал согласно п.1 ст.81 НК РФ. В 1С 8.3 данные из дополнительного листа Книги покупок по аннулируемому счет-фактуре включаются в Приложение №1 к разделу 8 с видом актуальности «0» - неактуальны. А также уменьшается сумма НДС к вычету по стр.120 Раздела 3. Соответственно, в 1С 8.3 будет произведена выгрузка в ИФНС Приложения №1 к Разделу 8. Также выгрузится Раздел 3 декларации по НДС.
Данные по Разделу 8 и 9 декларации по НДС не выгружаются заново, то есть устанавливается признак актуальности «1» - актуальны. Можно не перегружать данные из разделов 8 и 9 заново с признаком - Актуальны.
Шаг 5. Исправительный счет-фактура регистрируется в книге покупок в 1С 8.3
Исправительный счет-фактура отражается в книге покупок за 3 квартал. ИСФ может быть зарегистрирован в книге покупок в течение трех лет с даты принятия на учет товаров, работ, услуг, но не ранее даты получения ИСФ в силу п.1.1 ст. 172 НК РФ.
Шаг 6. Вычет НДС по исправленному счету-фактуре
Вычет НДС по исправленному счету-фактуре заполняется в декларации по НДС за 3 квартал в стр.120 разделов 3 и 8.
В 1С 8.3 вычет НДС по исправленному счету-фактуре принимается через формирование записи книги покупок . Меню Операции - Регламентные операции НДС - формирование записей книги покупок. На закладке приобретенные ценности исправленный счет-фактура попадет.
Соответственно, исправленный счет-фактура отразится в декларации по НДС за 3 квартал в Разделе 8 и выгружается заново.
Порядок исправления ошибки, связанной с получением от поставщика исправительного счет-фактуры пошагово на примере с проводками представлен в таблице.
(инструкция исправления ошибки, связанной с получением от поставщика исправительного счет-фактуры в 1С 8.3 с сайта ПРОФБУХ8.RU)