"Регламентация банковских операций в
нормативных документах (с комментариями)",
2006, N 12
НОВОЕ В ПОРЯДКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА
СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ
С 1 января 2007 г. вступают в
силу изменения в Федеральный закон от 2
декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской
деятельности" и в Федеральный закон от 10
июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)",
принятые Федеральным законом от 3 мая 2006 г. N
60-ФЗ. Основные изменения коснутся
минимального размера собственных средств
(капитала) для вновь создаваемых и ныне
действующих кредитных
организаций.
Федеральный закон от 3 мая 2006
г. N 60-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный
закон "О банках и банковской деятельности" и
Федеральный закон "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" вносит
изменения в основополагающие нормативные
документы, регулирующие банковский
сектор.
Основой для разработки Закона
послужила Программа
социально-экономического развития
Российской Федерации на среднесрочную
перспективу (2003 - 2005 годы), утвержденная
Распоряжением Правительства Российской
Федерации от 15 августа 2003 г. N 1163-р, и
Стратегия развития банковского сектора
Российской Федерации на период до 2008 года,
принятая 5 апреля 2005 г. Правительством
Российской Федерации и Банком России.
Данными документами была предусмотрена
необходимость совершенствования
законодательной и правоприменительной
практики в банковской сфере.
Как
известно, Федеральный закон от 2 декабря 1990
г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
является основополагающим актом
законодательного уровня, регулирующим в
глобальном масштабе вопросы
функционирования банковского сектора в
Российской Федерации. В частности, ст. 11
упомянутого Закона установлены принципы
формирования и размер уставного капитала
кредитных организаций. Действующая на
сегодняшний день редакция рассматриваемой
нормы содержит ряд положений, которыми, в
частности, установлено, что Банк России в
зависимости от вида кредитной организации
определяет норматив минимального размера
уставного капитала вновь регистрируемой
организации. При этом размер суммы, меньше
которой не может быть уставный капитал
кредитной организации, данный Закон не
определяет, отсылая правоприменителя к
нормативно-правовым актам Центрального
банка Российской Федерации. При таком
подходе складывалась ситуация, когда такой
немаловажный вопрос для создания и
функционирования банковского сектора
решался не на уровне законодательного акта,
а на уровне подзаконного регулирования.
Вряд ли такую ситуацию можно было признать
удовлетворительной.
Со вступлением в
силу рассматриваемых изменений будет
изменен порядок исчисления и определения
минимального размера уставного капитала
кредитных организаций.
Во-первых,
размер минимального уставного капитала
банка и небанковской кредитной организации
будет носить фиксированный характер,
позволяющий закрепить строго определенную
сумму уставного капитала, не зависящую от
экономических изменений, конъюнктуры рынка
и других факторов изменения финансовой
ситуации в России. Причем такая фиксация
осуществлена именно на уровне
законодательного акта, что в значительной
степени повысит юридическую ценность
данного положения.
Стоит заметить, что в
настоящее время существует экономически
близкий к вновь принятому регулированию
подход к определению минимального размера
собственных средств кредитной организации.
В Федеральном законе "О банках и банковской
деятельности" закреплено, что Банк России
устанавливает норматив минимального
размера уставного капитала вновь
регистрируемой кредитной организации,
предельные размеры неденежных вкладов в
уставный капитал кредитной организации, а
также перечень видов имущества в
неденежной форме, вносимого в оплату
уставного капитала. Норматив минимального
размера уставного капитала кредитной
организации может устанавливаться в
зависимости от вида кредитной организации.
При этом указано, что уставный капитал
кредитной организации составляется из
величины вкладов ее участников и
определяет минимальный размер имущества,
гарантирующего интересы ее кредиторов.
Кроме того, указано, что решение Банка
России об изменении минимального размера
уставного капитала вступает в силу не ранее
чем через 90 дней после дня его официального
опубликования. Для вновь регистрируемых
кредитных организаций Банком России
применяется норматив минимального размера
уставного капитала, действующий на день
подачи документов на регистрацию и
получение лицензии. Однако Банк России не
имеет права требовать от ранее
зарегистрированных кредитных организаций
изменения их уставного капитала, за
исключением случаев, установленных
федеральными законами.
Отдельно
закреплен порядок исчисления минимального
размера уставного капитала. Так, отмечено,
что не могут быть использованы для
формирования уставного капитала кредитной
организации привлеченные денежные
средства. В целях оценки средств, вносимых в
оплату уставного капитала кредитной
организации, Центральный банк вправе
установить порядок и критерии оценки
финансового положения ее учредителей
(участников).
Также не могут быть
использованы для формирования уставного
капитала кредитной организации, за
исключением отдельных случаев, средства
федерального бюджета и государственных
внебюджетных фондов, свободные денежные
средства и иные объекты собственности,
находящиеся в ведении федеральных органов
государственной власти. Однако на
основании соответствующего
законодательного акта субъекта Российской
Федерации или решения органа местного
самоуправления для формирования уставного
капитала кредитной организации могут быть
использованы средства бюджетов субъектов
Российской Федерации, местных бюджетов,
свободные денежные средства и иные объекты
собственности, находящиеся в ведении
органов государственной власти субъектов
Российской Федерации и органов местного
самоуправления.
Во-вторых, вновь
вносимыми изменениями на законодательном
уровне закреплена сумма, равная рублевому
эквиваленту 5 млн евро, в качестве
минимального уровня уставного капитала
создаваемых кредитных организаций.
В
настоящее время согласно Указанию ЦБ РФ от 1
декабря 2003 г. N 1346-У "О минимальном размере
уставного капитала для создаваемых
кредитных организаций, размере собственных
средств (капитала) для действующих
кредитных организаций в качестве условия
создания на территории иностранного
государства их дочерних организаций и (или)
открытия их филиалов, размере собственных
средств (капитала) для небанковских
кредитных организаций, ходатайствующих о
получении статуса банка" рублевый
эквивалент минимального размера уставного
капитала устанавливается Банком России
ежеквартально, на текущий квартал, не
позднее третьего рабочего дня первого
месяца этого квартала на основании курса
евро по отношению к российскому рублю,
установленного ЦБ РФ по состоянию на
последний рабочий день последнего месяца
предшествующего квартала. Срок действия
рублевого эквивалента длится до даты
установления ЦБ РФ соответствующих
показателей на следующий квартал. На
текущий момент такой эквивалент установлен
Письмом ЦБ РФ от 3 октября 2006 г. N 127-Т "Об
установлении рублевых эквивалентов
показателей, предусмотренных Указанием
Банка России от 1 декабря 2003 г. N 1346-У". Для
создаваемых банков, независимо от доли
участия в них иностранного капитала, на
день подачи документов в территориальное
учреждение Банка России он должен
составлять не менее 170 142 000 руб., а для
создаваемых небанковских кредитных
организаций на день подачи документов в
территориальное учреждение Банка России
должен составлять не менее 17 014 200 руб.
Иные критерии определения минимального
размера собственных средств (капитала)
будут применяться к уже действующим
кредитным организациям. Так, банки, имеющие
на дату вступления в силу указанных
изменений собственные средства (капитал) в
размере ниже необходимой минимальной суммы
рублевого эквивалента 5 млн евро, будут
вправе продолжать свою деятельность при
условии, что размер собственных средств
(капитала) такого банка не будет снижаться
по сравнению с уровнем, достигнутым на 1
января 2007 г. Особый порядок принятых
изменений связан с необходимостью для
большинства действующих банков увеличить
размер собственных средств (капитала). Это
обусловлено тем, что по состоянию на 1
апреля 2005 г. размер собственных средств
(капитала) только 42,1% кредитных организаций
превышает порог рублевого эквивалента 5 млн
евро.
Также установлен минимальный
размер уставного капитала вновь
регистрируемой небанковской кредитной
организации, который на день подачи
ходатайства о государственной регистрации
и выдаче лицензии на осуществление
банковских операций должен составить сумму
не менее рублевого эквивалента 500 тыс.
евро.
Описанные выше требования будут
применяться к действующим кредитным
организациям в качестве условия создания
на территории иностранного государства
дочерних организаций или открытия
филиалов, получения небанковской кредитной
организацией статуса банка, а также
получения Генеральной лицензии на
осуществление банковских операций.
Важно отметить, что соответствующими
основаниями для отзыва лицензии на
осуществление банковских операций
дополнена ст. 20 Федерального закона "О
банках и банковской деятельности". К ним
относятся:
- для банков, размер
собственных средств (капитала) которых на 1
января 2007 г. выше суммы рублевого
эквивалента 5 млн евро, - снижение в течение
трех месяцев подряд размера собственных
средств (капитала) банка ниже минимально
необходимой суммы;
- для банков, размер
собственных средств (капитала) которых на 1
января 2007 г. ниже суммы рублевого
эквивалента 5 млн евро, - снижение размера
собственных средств (капитала) ниже уровня,
достигнутого им на 1 января 2007 г.
Вышеперечисленные основания и отсутствие
ходатайства банка в ЦБ РФ об изменении
своего статуса на статус небанковской
кредитной организации являются причиной
для отзыва лицензии на осуществление
банковских операций, за исключением
случаев снижения размера собственных
средств вследствие изменения методики его
определения.
Кроме того, Банк России
будет обязан отозвать лицензию в следующих
случаях:
- если банк, имевший на 1 января
2007 г. собственные средства (капитал) в
размере, равном сумме рублевого
эквивалента 5 млн евро и выше, и допустивший
снижение этого размера ниже необходимого
минимального уровня вследствие изменения
методики определения размера собственных
средств (капитала), в течение 12 месяцев не
достиг указанного минимального размера
собственных средств (капитала) и не подал в
Банк России ходатайство об изменении
своего статуса на статус небанковской
кредитной организации;
- если банк,
имевший на 1 января 2007 г. собственные
средства (капитал) в размере ниже суммы
рублевого эквивалента 5 млн евро и
допустивший снижение размера собственных
средств (капитала) по сравнению с уровнем,
достигнутым на 1 января 2007 г., вследствие
изменения методики определения размера
собственных средств (капитала), в течение 12
месяцев не достиг размера собственных
средств (капитала), имевшихся у него на 1
января 2007 г., и не подал ходатайство об
изменении своего статуса на статус
небанковской кредитной организации.
Поправки вносятся также в ст. ст. 62 и 63
Федерального закона "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" в
части, касающейся отмены права Банка России
устанавливать размер собственных средств
(капитала) для действующих кредитных
организаций в качестве условия создания на
территории иностранного государства их
дочерних организаций (филиалов,
представительств). До 1 января 2007 г. будет
продолжать действовать порядок, при
котором размер собственных средств
(капитала) для действующей кредитной
организации в качестве условия создания на
территории иностранного государства ее
дочерних организаций и (или) открытия ее
филиалов, получения небанковской кредитной
организацией статуса банка, а также
получения кредитной организацией статуса
дочернего банка иностранного банка
определяется в порядке, установленном
нормативными актами Банка России. Со
вступлением в силу рассматриваемых
изменений Банк России утратит такое
право.
Кроме уже упомянутых изменений
следует отметить, что изменены условия
государственной регистрации кредитных
организаций и выдачи им лицензий на
осуществление банковских операций,
закрепленные в ст. 12 Федерального закона "О
банках и банковской деятельности". Так,
согласно действующему порядку за
рассмотрение вопроса о выдаче лицензии
взимается лицензионный сбор. На
сегодняшний день размер такого сбора
установлен Инструкцией ЦБ РФ от 14 января 2004
г. N 109-И "О порядке принятия Банком России
решения о государственной регистрации
кредитных организаций и выдаче лицензий на
осуществление банковских операций" и
составляет не более 1 процента от
объявленного уставного капитала кредитной
организации. С начала будущего года
лицензионный сбор, взимаемый за
рассмотрение вопроса о выдаче лицензии на
осуществление банковских операций
кредитной организации, ранее поступавший в
доход федерального бюджета, будет
отменен.
По мнению разработчиков,
вступление в силу рассмотренных изменений
в законодательство о банковской
деятельности будет способствовать
повышению конкурентоспособности
российских кредитных организаций и повысит
устойчивость банковского сектора, усилит
защиту интересов вкладчиков и других
кредиторов банков.
Е.Б.Данилова
Юрисконсульт
Аккредитив - это банковский документ-поручение, на основании которого банк плательщика перечисляет банку получателя определённые денежные средства в рамках одной, обозначенной договором, суммы.
Бланк аккредитива
Образец аккредитива
Аккредитивы призваны облегчить взаиморасчеты между контрагентами и обеспечить им безопасность сделок.
Аккредитивы делятся на покрытые
(когда сумма в банк получателя перечисляется на весь срок действия аккредитива) и непокрытые
(банку получателя предоставляется право списывать средства с открытого у него корреспондентского счета в рамках определённой суммы), отзывные
(когда поручение может быть изменено или отозвано банком по инициативе плательщика) и безотзывные
(когда поручение может быть отозвано только если согласен получатель).
Условия расчетов по аккредитивам прописываются в договоре между покупателем и плательщиком.
В частности, обязательно указываются:
- наименование банка получателя и банка плательщика;
- наименование поставщика;
- сумма аккредитива;
- вид аккредитива - покрытый/непокрытый, отзывной/безотзывной;
- сроки действия аккредитива;
- условия оплаты по аккредитиву - с акцептом или без;
- ответственность за выполнение обязательств;
другие важные моменты.
Инструкция по заполнению аккредитива
Внешне бланк аккредитива практически идентичен платёжному поручению или инкассовому поручению , и заполняется похоже:
- Указывается номер аккредитива и дата его составления;
- Сумма платежа пишется словами (прописью): с начала строки с большой буквы, копейки указываются цифрами. Слова «рубли» и «копейки» не сокращаются. В поле «Сумма» в правом углу сумма указывается цифрами: рубли и копейки пишутся через дефис.
- Указываются данные плательщика: ИНН, если присвоен, номер р/с плательщика.
- Далее наименование банка плательщика, его БИК, номер к/с банка.
- Ниже реквизиты банка получателя, его БИК и к/с.
- Наименование получателя, ИНН, если присвоен;
- Далее пишется вид аккредитива (отзывный/безотзывный или покрытый/непокрытый);
- Условия оплаты - с акцептом (предварительным соглашением) или без акцепта;
- Подробные данные о товаре, номере и дате договора, месте назначения, полное наименование сопроводительного документа на товар, дополнительные условия и № лицевого счета получателя
Заявление на товарный аккредитив - документ, посредством которого банку поручается открыть товарный аккредитив на условиях, указанных в этом документе.
Заявление на открытие аккредитива оформляется в трех экземплярах и подписывается двумя уполномоченными лицами организации, подписи скрепляются печатью.
В случаях, когда сумма аккредитива выражена в валюте цены контракта, а платеж предусмотрен в другой валюте (валюте платежа), в заявлении должен быть указан курс пересчета или способ определения этого курса (на какое-то число, на валютном рынке, например, в Лондоне).
В бланке заявления на открытие аккредитива должно быть указано:
1. Юридическое наименование организации, по поручению которой открывается аккредитив, ее телефон и адрес;
2. Номер заявления на аккредитив и дата представления в банк;
3. Способ передачи условий аккредитива за границу (путем отметки одной из граф)
4. Вид открываемого аккредитива:
- графа "трансферабельный" заполняется при наличии соответствующей оговорки
- в контракте;
- графа "подтвержденный" заполняется при наличии предварительного согласия
- Банка;
5. Наименование авизующего банка, через который фирма должна быть извещена об открытии аккредитива, на иностранном языке с обязательным указанием города и страны происхождения банка (как правило, банка-экспортера);
6. Наименование подтверждающего банка на иностранном языке в случае открытия подтверждающего аккредитива;
7. Заполняется согласно условиям контракта;
8. Заполняется согласно условиям контракта;
9. Страна/город отгрузки, для транспортировки в страну (город);
10. Описание товара на иностранном языке без лишних подробностей и деталей, условия поставки и номер контракта;
11. Перечень документов на иностранном языке, по представлении которых должен быть осуществлен платеж с аккредитива (из условий контракта), например:
а) Коммерческий счет, выписанный на имя покупателя, в ____ экз.
б) Транспортный документ (в зависимости от способа отгрузки конкретно
- коносамент;
- дубликат авиационной, автомобильной, железнодорожной накладной;
- и т.п.), выписанной на имя приказодателя аккредитива, в ____ экз.;
в) Страховой полис/сертификат (при отгрузках на условиях СИФ; СИП);
г) Другие документы (дается перечень необходимых сертификатов количества, качества, происхождения и т.п., упаковочных листов, спецификаций).
Перечень документов может быть дан в приложении (такое приложение составляется в 3 экземплярах, второй экземпляр подписывается двумя подписями и скрепляется печатью, также как заявление на аккредитив);
12. За чей счет оплачивается комиссия по аккредитиву, а также указываются особые условия платежа по контракту;
13. Указывается 21 день, если иное не оговорено в контракте;
14. Указывается номер счета, с которого должно быть списано покрытие по аккредитиву (например: текущий балансовый счет с шифром валюты или расчетный счет в банке);
15. Номер счета в графе 14;
16. Наименование фирмы-продавца, в пользу которой открывается аккредитив, с подробным адресом на иностранном языке;
17. Конкретная дата истечения срока аккредитива в соответствии с контрактом, например, "21 декабря 1996 г.", место истечения срока - Москва или место нахождения авизующего банка;
18. Сумма аккредитива в иностранной валюте, например, "долларов США 663 000-00 (шестьсот три тысячи 00/100 долл. США)";
19. Наименование банка, который уполномочен на осуществление платежей по аккредитиву: либо БАНК, либо иностранный банк на территории продавца и заполняется графа: "путем /x/ платежа", если согласно условиям контракта платеж осуществляется против документов.
