При покупке квартиры налогоплательщик может возвратить уплаченный подоходный налог, используя имущественный налоговый вычет. Как рассчитывается данный налоговый вычет, рассмотрим в этой статье.
Размер налогового вычета
Сколько составляется налоговый вычет и как его считают? При покупке квартиры налогоплательщик может вернуть уплаченный налог – в размере 13% от цены покупки, но не больше, чем 260 тыс. рублей.
Рассмотрим конкретный пример как считается налоговый вычет за квартиру: гражданин А., получал зарплату в 2014 г. по 40 тыс. р. в месяц, с которой платил налог 13%. Таким образом, за год он уплатил налога на сумму 62 400 рублей. При этом гражданин А. в 2014 г. приобрёл квартиру за 1,8 млн рублей. Значит, он может получить имущественный вычет в размере 234 тыс. р. (1,8 млн р.*13%). Но за 2014 г. он может получить вычет только 62 400 р. т. к. эту сумму налога он уплатил за этот год. Остальная сумма вычета будет распределена в следующие налоговые периоды, вплоть до полного использования налогового вычета.
Важно! Если уплаченный налог был равен вычету или был больше, то налогоплательщик смог бы получить всю сумму налогового вычета за один календарный год.
Имущественный вычет, если квартира приобретается в совместную собственность
Если квартира приобретена в совместную собственность супругов после 01.01.2014 (по новым правилам). Действует правило, что каждый из супругов может воспользоваться вычетом вплоть до максимальной суммы в 260 тыс. р. за свою долю в общей квартире.
Например, супруги Д. и Е. приобрели в 2015 г. квартиру за 4 млн рублей в совместную собственность. Допустим, что оба супруга заработали за год по 2 млн рублей, с которых уплатили налоги.
Если они определят, что у них равнодолевая собственность в общем имуществе (т. е. по ½), то каждый из супругов может воспользоваться максимальным имущественным вычетом – 260 тыс. р. и получат его за один календарный год.
Важно! Если квартира куплена до 01.01.2014, то действуют другие правила – максимальная сумма налогового вычета для обоих супругов будет 260 тыс. рублей, т. е. по 130 тыс. р. на каждого супруга.
Имущественный вычет, если квартира приобреталась в долевую собственность
Если квартира была приобретена в долях после 01.01.2014, то каждый из совладельцев квартиры может воспользоваться имущественным вычетом до 260 тыс. рублей за свою долю. Например, квартира куплена в долевую собственность граждан Д. и К. по ½ доли за 4 млн р. В этом случае оба собственника могут воспользоваться имущественным вычетом в максимальной сумме в 260 тыс. рублей, при условии, что они официально работают и платят налоги.
Если же квартира была приобретена до 2014 г., тогда при таких же условиях каждый совладелец может воспользоваться вычетом – 130 тыс. рублей (т. е. максимальный вычет делится в равных долях между совладельцами).
Налоговый вычет, если квартира приобретена с участием государственных субсидий
Свои особенности имеет расчёт вычета, если квартира приобретена с использованием государственных средств и программ по улучшению жилищных условий. К таким программам относятся:
- улучшение жилищных условий с использованием материнского капитала;
- программа «Молодой семье – доступное жильё»;
- «Жильё для российской семьи»;
- «Военная ипотека»;
- и пр.
В этом случае налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала (других субсидий государства).
Какая сумма налогового вычета получится при использовании субсидий и как ее посчитать? Например, гражданин Н. приобрёл квартиру в 2015 г. за 1,8 млн рублей, при этом использовал материнский капитал на сумму 453 тыс. р. Получается 1,8 млн – 453 тыс. р. =1 347 000 р. (собственные средства, с которых можно вернуть имущественный вычет), получается 1,347 млн р. *13% = сумма налогового вычета 175110 р.
Расчёт имущественного вычета, если квартира была приобретена до 2008 года
До 2008 г. максимальный размер имущественного вычета рассчитывался от 1 млн рублей, и максимальная сумма вычета была 130 тыс. рублей. Поэтому если, например, квартира была куплена в 2007 г. за 2 млн рублей, то воспользоваться имущественным вычетом можно будет от суммы в 1 млн рублей и вернуть не больше 130 тыс. рублей.
Остаток налогового вычета, если налогоплательщик не воспользовался максимальной суммой вычета
Если же налогоплательщик не воспользовался максимальной суммой налогового вычета, в случае, когда стоимость приобретаемого жилья до 2 млн рублей, то он может воспользоваться остатком имущественного вычета при покупке другой квартиры.
Например, в 2014 г. гражданин приобрёл квартиру за 1,5 млн рублей, получается, что он может воспользоваться вычетом на сумму в 195 тыс. рублей (1,5 млн *13%=195 тыс. р.). В этом случае за данным гражданином остаётся неиспользованная сумма вычета в размере 65 тыс. р. (260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс. р.), которым он может воспользоваться в дальнейшем при покупке другого жилья.
Расчёт налогового вычета при ипотеке
Как исчисляется налоговый вычет при ипотеке? Если квартира приобретена в ипотеку или другой целевой кредит на покупку (строительство) жилья, то помимо максимального вычета в 260 тыс. рублей предусмотрен вычет на проценты по ипотечному кредиту. Максимальный размер этого вычета составляет 390 тыс. рублей (т. е. 13% от 3 млн рублей).
Например, гражданин К. приобрёл квартиру за 6 млн рублей, 2 млн из которых – это собственные средства, а 4 млн – ипотечный кредит. При этом за год он уплатил процентов по ипотеке 150 тыс. рублей. Значит, он может воспользоваться вычетом 2 млн 150 тыс. р. * 13% получаем размер вычета 279 500 р. В последующие годы он может возвращать налоговый вычет с уплаченных процентов по ипотеке.
Важно! Максимальная сумма имущественного вычета по уплате процентов по ипотеке составляет 390 тыс. рублей, помимо основного вычета в 260 тыс. р.
Итак, данная статья раскрывает различные варианты как можно высчитать имущественный вычет при покупке (строительстве) жилья.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.
Вопрос на тему того, как рассчитать при покупке квартиры, ставит в тупик множество налогоплательщиков. Некоторые физические лица вычисляют сумму налоговой скидки неправильно из-за того, что забыли учесть определенные нюансы данной процедуры, а некоторые и вовсе не знают, как это делать. В этой статье будет подробно рассказано, в каком случае и как именно нужно определять размер денежной компенсации за приобретенную квартиру.
Для того чтобы физическое лицо было уверено в том, что по закону имеет право на сокращение налогооблагаемой базы в связи с покупкой квартиры, советуем обратить внимание на следующие факторы:
- Поскольку предоставляют со средств, отданных налогоплательщиком в государственную казну на подоходный налог, то и право на возврат НДФЛ имеется только у лиц, которые его выплачивают.
- Оформить вычет можно не только в случае покупки квартиры, но и при вложении крупной суммы денег в ее ремонт, а также при внесении материальных средств на строительство данного объекта недвижимости.
- Претендовать на имущественную налоговую скидку в соответствии с законодательными актами разрешается даже при использовании услуг ипотеки или покупки имущества в совместную или долевую собственность.
Когда нужно покупать имущество, чтобы вернуть НДФЛ
В отличие от большинства других типов вычетов, например, социальных, уменьшение базы налогообложения, связанное с покупкой квартиры, не имеет строгих ограничений по дате. Таким образом, если недвижимость была куплена достаточно давно, но возврат НДФЛ с нее так и не был осуществлен, то данную процедуру можно реализовать даже спустя много лет.
Необходимо отметить, что денежную компенсацию за имущество, приобретенное в 2017 году, получить сразу же не получится. Воспользоваться вычетом налогоплательщик сможет только через год после выплаты денег за квартиру, то есть в 2019 году.
Сколько раз могут начислить скидку
В первую очередь, стоит понимать, что такой объект, как квартира, относится к категории имущественных вычетов, в которую входит еще целый ряд объектов. Это дома, отдельные комнаты и земельные участки.
Налоговым законодательством установлено правило, которое гласит о том, что использовать право на возврат подоходного налога в связи с приобретением имущества можно всего лишь один раз. Поэтому даже если много лет назад физическое лицо уже оформляло вычет на дом, другую квартиру либо землю, то в случае покупки квартиры в 2017 году на скидку рассчитывать уже не стоит.
Как рассчитать вычет
Размер, на который сокращается база налогообложения физического лица, ставшего законным владельцем имущества, вычисляется простым образом. Нужно взять точную цену имущества, подтвержденную документально, и подсчитать от нее 13%.
Обращаем внимание на то, что 13% — это максимальный процентный коэффициент для вычисления, и он применяется только для тех налогоплательщиков, которые отдавали НДФЛ в полном объеме. Те физические лица, которые платили меньше, например, 10%, могут вернуть не больше 10% от стоимости жилья.
Пример вычисления размера налоговой скидки
Некий Петренко Олег Викторович в 2016 году стал владельцем квартиры, стоимость которой составляла 1,8 миллиона рублей. За 2016 год Олег Викторович заработал 42 000, а подоходный налог был выплачен в полном объеме – 54 600 рублей. размер и сумма, которую он отдал на НДФЛ, были такими же, как и за 2016 год.
Переходим к процедуре расчета размера денежной компенсации:
- Находим 1% от цены жилья. Для того чтобы узнать, чему равен один процент, нужно взять стоимость недвижимого объекта и разделить на 100% (1 900 000/100 = 19 000).
- Находим 13% от стоимости квартиры. После этого 1% умножаем на 13% (поскольку Олег Викторович отдавал на подоходный налог именно 13% со своей зарплаты) и получаем сумму вычета, которая равна 247 000 рублей.
- Сравниваем суммы вычета и годового налогового взноса. Поскольку сумма денежной компенсации значительно больше взноса, отданного за год на налоговые сборы (247 000 >> 54600), то в 2017 году Олег Викторович сможет вернуть себе не более 54 600 рублей, а остаток в размере 192 400 забрать в будущем.
- Распределяем сумму остатка. В 2017 году действует правило, что компенсацию за жилье можно получать в том году, в котором этого захочет его владелец. Таким образом, остаток 192 400 рублей делим на 54 600 (поскольку именно столько НДФЛ было заплачено за 2015-2012 года), после чего выходит цифра 3,5. Это значит, что на протяжении трех лет налогоплательщику выплатят по 54 600 рублей, а на четвертый год – 28 600 рублей, причем он может забрать часть денег в 2019 году, а еще часть, например, в 2020, 2021 и 2023 годах.
Для дорогостоящих объектов
Если налогоплательщик приобрел недвижимость за достаточно высокую цену, то в данном случае при расчете суммы, на которую сократится база налогообложения, необходимо учесть нюанс – максимально возможный размер налоговой скидки.
Размер предельной суммы налоговой скидки не всегда одинаков и определяется в зависимости от ситуации:
Максимальная сумма 3 000 000 рублей применима только к тем объектам, которые были куплены в ипотеку не раньше 2014 года, причем ипотечные проценты также берутся во внимание при расчете имущественной денежной компенсации.
Для ипотечного объекта
В 2016 году Платонов Александр Игоревич стал владельцем квартиры в Москве, цена которой была равна 9 000 000 рублей, причем 5 000 000 он отдал сразу, а еще на 4 000 000 оформил кредит и выплатил по процентным взносам 150 000 рублей. Заработная плата Александра Игоревича за год составила 2 000 000 рублей, а сумма снятого с нее НДФЛ — 260 000 рублей.
Поскольку имеются все необходимые расчетные данные, то можно приступать к вычислению размера вычета:
- Определяем максимальный размер вычета. Так как квартира была приобретена в ипотеку после 2014 года, то максимальный размер налоговой скидки в данной ситуации составляет 3 000 000 рублей.
- Вычисляем 13% от максимального размера. После проведения достаточно простой математической операции выходит сумма – 390 000 рублей. Это и есть размер денежной компенсации.
- Берем во внимание . Поскольку вычет предоставляется даже с расходов, которые пошли на уплату процентов, то Александру Игоревичу полагается дополнительно к основному вычету еще 13% от 150 000 рублей, что составляет 19 500 рублей.
- Суммируем вычеты с квартиры и с ипотечных процентов. Если сложить 390 000 рублей и 19 500 рублей, то получится 409 500 рублей. Именно столько в конечном итоге налоговая служба начислит владельцу жилья.
Таким образом, за год Платонов А.И. сможет себе вернуть не более 260 000 рублей, поскольку именно столько он отдал на НДФЛ в государственную казну. Забрав в 2017 году 260 000 рублей, он сможет получить в следующем году либо через несколько лет сумму, равную 149 500 рублей.
Информация о кредите
Поле должно иметь числовое значение.Поле является обязательным для заполнения Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения месяцев Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения % годовых
Аннуитетный дифференц-й
Поле должно иметь значениеДополнительно
Поле должно иметь числовое значение.Поле является обязательным для заполнения Поле должно иметь значение
дата в формате дд.мм.гггг(4 цифры года)
Досрочные погашения
Поле должно иметь значениедата в формате дд.мм.гггг(4 цифры года) Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения
Тип Уменьшение суммы Уменьшение срока Изменение ставки Ежемесячное уменьшение суммы Ежемесячное уменьшение срока Комиссия Страховка
Начисленные проценты в год. Возможен налоговый вычет 13% от суммы уплаченных процентов в прошлом году
Описание работы калькулятора
При покупке квартиры в ипотеку вы может рассчитывать получить послабление от государства — так называемую налоговую субсидию. Сумма вычета с покупки не может превышать 260 тыс. рублей или 13% от 2 млн.
Вы можете получить также вычет на проценты. Но только на выплаченные, т.е. за прошлый платежный период. Кроме того можно получить вычет на ремонт — с суммы купленных отделочных материалов — но этот только для новой квартиры.
Особенности расчета
Налоговый вычет, как и любые деньги от государства, приятно получать.
Для оформления налоговой субсидии от государства вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Вам скорее всего потребуется справка банка о выплаченных за год процентах.
Хочу предупредить сразу — она платная. В ВТБ 24 за нее взяли 150 рублей — это не много.
Также необходимо будет написать заявление на получение субсидии — образец можно получить в налоговой. Налоговая будет рассматривать ваше заявление в течение месяца — именно такой срок рассмотрения.
Далее она выдаст вам документ, подтверждающий право получения субсидии.
С этим документом вы идете к бухгалтерию и пишите заявление. И уже со следующей зарплаты вы получаете зарплату полностью, т.е. без вычитания 13 процентов.
На данным момент калькулятор производит вычисление максимальной суммы налогового вычета без учета действия нового закона. По нему максимальный вычет от суммы покупки составляет 13 процентов от 3 млн. рублей
Т.е.
Вычет с покупки = 0.13 * 3 млн. = 390 тыс. рублей
Есть правила получения вычета:
- Вычет вы можете получить на целевой кредит — то есть на ипотеку. Если вы берете потребкредит для покупки не движимости, вычет вам не дадут
- Получить субсидию от государства можно только раз вы жизни. При этом если вы не добрали вычет с покупки 390 тыс с первой ипотеке, вы сможет получить эти деньги при повторной ипотеке
- Вы можете получить возрат расходов на ремонт(на отделочные материалы) Для этого вам будут нужны кассовые чеки с печатью, в которых написана сумма купленных вами отделочных материалов. Но это только в случае, если вы покупаете новую неотделанную квартиру. Для получения вычета нужно обратиться в налоговую и предоставить копии чеков. Так что при ремонте собирайте чеки на отделочные материалы
- Кроме вычета с суммы покупки можно получить субсидию с процентов, выплаченных в прошлом году. К примеру — вы заплатили в прошлом году 150 тыс. в оплату ипотеки из которых 100 тыс. — это проценты по кредиту. Посчитать вычет можно следующим образом
100 тыс. * 0.13 = 13 тыс. рублей.
Эти деньги можете получить непосредтственно на работе, если вы устроены официально. При оформлении всех бумаг и подаче работодателю, он не будет вычитать подоходный налог с вашей зарплаты
- Вычет с процентов вы можете получать каждый год
- Возрват денег с суммы покупки вы можете получить по месту регистрации. Для этого нужно подать заявление в налоговую и указать расчетный счет. Однако деньги могут идти 3 месяца и более
- Вы имеете право на субсидию от государства только если вы резидент РФ
- При проведении досрочного погашения сумма вычета с процентов уменьшается. Это в случае, если у вас досрочное погашение с уменьшением суммы. Если уменьшать срок, то ежемесячный платеж остается тем же — проценты по кредиту те же. В случае налогового вычета с процентов — выгоднее делать досрочные погашения с уменьшением срока займа на жилье.
- Расчет вычета на калькуляторе производится с учетом досрочных погашений. Т.е. считается предполагаемый вычет, если вы еще досрочно гасите ипотеку. Вы конечно можете при получении вычета отправить его в погашение долга по кредиту. Но я советую открыть вклад и процентами гасить кредит.
Вот, наконец, произошло долгожданное событие – вы купили собственное жилье. Самое время подумать о том, как вернуть часть потраченных средств. На помощь придет калькулятор налогового вычета при покупке квартиры. Расскажем, что это такое, и как им пользоваться.
Перед вами встает вопрос – как рассчитать налоговый вычет. Это не самое простое занятие, однако, на наше счастье в сети полно помощников, которые совершат расчет. В интернете можно найти массу калькуляторов, которые смогут посчитать налоговый вычет, а заодно наглядно покажут, как это делается.
При этом вам совершенно необязательно знать в деталях, как рассчитывается возврат части потраченных средств, автоматика все сделает за вас. Вам останется только внести свои данные в поля формы, и нажать одну кнопку.
Помните – право на имущественный вычет вы имеете только один раз. При покупке жилья с использованием ипотечного кредита или за наличные вы можете получить возврат подоходного налога. Но если вы приобретаете жилье на регулярной основе, заключайте договор на ваших родственников – возврат части уплаченного налога можно получить всего единожды.
Квартира плюс проценты
Сумма, которую вам вернут, состоит из размера кредита (если вы брали его для приобретения жилья) и процентов, которые вам предстоит выплатить. Пример: квартира обошлась вам в три миллиона рублей, процент по ипотеке – еще миллион. По нашим законам максимальная стоимость жилья, с покупки которого вам вернут подоходный налог – два миллиона рублей. 13% от этого – 260 тысяч. Их вы и сможете получить, если ваш доход за год выплатил столько в виде подоходного налога.
Вернуть можно до 260 тысяч от стоимости квартиры
Но если вы купили жилье дешевле, например, за полтора миллиона, плюс тысяч триста пришлось на проценты по ипотеке, можете рассчитывать на возвращение с полной стоимости. Получить свои деньги можно сразу все или помесячно.
Но не забудем про процентную часть. За нее также можно получить 13%, однако перед этим надо все-таки выплатить весь долг. Рассчитать сумму не так и сложно – берете полную стоимость «накапавших» процентов, отсчитываете 13% и вуаля. Если сомневаетесь в своих математических способностях, найдите в сети калькулятор налогового вычета при покупке квартиры, и он быстро и наглядно сможет рассчитать сумму, которую вы получите после того, как оформите декларацию и соберете необходимые бумаги.
Как происходит подсчет
Итак, вы нашли в сети калькулятор, который устраивает вас по простоте и интерфейсу. Как рассчитать возврат налога при покупке квартиры? Вам понадобится ввести в поля формы данные. Необходимо указать:
- Полную стоимость квартиры.
- Цену кредита.
- Количество процентов по ипотеке.
- Срок, на который вы взяли кредит.
- Ваш доход за год (с учетом налогов и без).
- Налоговый вычет, полученный ранее, если таковой имел место.
- Оставшаяся сумма возврата.
Последние два пункта заполняются в том случае, если ваш доход (соответственно, и уплаченный подоходный налог) оказался меньше, чем государственный долг перед вами. Тогда выплаты переносятся на следующий год до тех пор, пока средства не будут возвращены полностью.
Вернуть свои кровные — дело принципа
Пишем заявление
Для того чтобы оформить налоговый вычет, в числе прочих бумаг надо заполнить и заявление на возврат средств. Также понадобится ряд документов:
- копия кредитного договора;
- собственно заявление;
- справка из банка о том, что вы платите проценты;
- справка НДФЛ-2 из вашей бухгалтерии;
- копия договора купли-продажи недвижимости.
Предоставляются данные в том регионе, в котором вы приобрели недвижимое имущество.
Глаза боятся
Теперь вы знаете, как высчитать сумму возврата подоходного налога при приобретении недвижимого имущества. На деле это оказывается не так сложно. Полученный на калькуляторе результат можно сохранить, распечатать, или отправить по почте.
При покупке жилья наше государство представляет покупателям (физическим лицам) имущественный вычет. Это возможность вернуть часть стоимости купленного жилья. Средства возвращаются из сумм НДФЛ, уплаченных покупателям из своих доходов. Следовательно, и вернуть их может только работающий приобретатель жилья, при этом надо, чтобы заработная плата была официальной, так как только с неё исчисляется налог с физических лиц в бюджет государства.
Налоговый вычет-это льгота от государства для поощрения самостоятельной покупки жилья. Она не зависит от возраста человека, которому предоставляется вычет (это хорошо для более старшего поколения, в России и так много программ, рассчитанных поощрять приобретение жилья молодым). Жильё может быть как вторичное, так и в новостройках. Таким налогообложением государством также стимулирует развитие строительной индустрии.
Статья 220 НК РФ описывает процесс возвращения денежных средств и кому это положено. Попробуем ответить на вопрос: как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры?
Вычет составляет тринадцать процентов средств на жильё, но возвращаемая сумма ограничена предельной суммой.
К жилью приравнивается:
- Готовая квартира (доля в квартире).
- Участок под возведение дома.
- Строящийся дом.
Надо сохранять всю бумажную документацию по приобретению или строительству.
Получить налоговый вычет за земельный участок, приобретённый для строительства жилого дома, можно только после введения дома в эксплуатацию.
Затраты на жильё:
- оплата проектной документации;
- оплата подключения газа, воды и других коммуникаций;
- расходы, связанные с достройкой купленного недостроенного жилого дома.
До 01.01.2014 г. максимальная доля вычета считалась на конкретный объект недвижимости.
Приведём конкретные примеры: расчёт налогового вычета при покупке квартиры (формулы очень простые).
1) Цена жилья составила 2,5 млн рублей личных сбережений. Сумма вычета к получению составит: 200 тыс. рублей (предельная сумма) * 13% = 260 тыс. рублей.
2) Цена дома составила 1500000 рублей личных сбережений и 7,5 млн рублей за счёт ипотечного кредита, проценты по которому за год 750 тыс.рублей.
Максимальная сумма вычета за год составит (2 млн (предельная сумма) рублей * 13%) + (750 тыс. рублей * 13%) = 357500 рублей.
Налоговый вычет оформляется за каждый календарный год в течение трёх последующих лет. Например: в 2018 году можно сдать декларации за три прошлых года. За каждый год сумма оформляемого вычета не может превышать сумму НДФЛ, вычтенного из вашей зарплаты за этот же календарный год. Оставшуюся сумму можно оформить к получению в следующие годы.
Прикинуть налоговый вычет при покупке квартиры калькулятор-онлайн поможет.
Вычет предоставляется всем гражданам, получающим официальный «белый» доход, в том числе:
- резидентам;
- пенсионерам.
Основное требование - иметь гражданство Российской Федерации.
Чтобы получить вычет, надо в Ифнс по месту своего жительства подать следующие документы:
- Документ, удостоверяющий вашу личность (обычно это российский паспорт).
- Декларация по форме 3-НДФЛ (если не получается заполнить её самостоятельно, то можно обратиться в бухгалтерские фирмы, специализирующиеся на подобных документах).
- Заявление на возврат налога с указанием реквизитов банка, на которые вы планируете получить деньги (бланк можно найти в интернете).
- Бумаги, подтверждающие уплату НДФЛ (обычно это справка по форме 2-НДФЛ, вам её обязаны выдать на основном месте работы, если вы трудитесь в нескольких местах, то надо взять несколько справок (это разрешено с 01.01.2014г.)).
- Документацию по расходам: выписку из реестра недвижимости; договора купли-продажи; документы об оплате затрат на различные нужды; различные чеки; поручения о перечислении средств; кредитный договор со всеми листами; бумаги об уплате кредитных платежей и другие документы.
Исчерпывающий список бумаг перечислен в уже вызванной выше статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Документы в ифнс можно сдать лично или отправить заказным почтовым отправлением обязательно с описью вложения, чтобы исключить потерю письма (если не являться в государственную организацию).
У налоговой инспекции есть месяц на рассмотрение документов и три месяца (если документы правильные и устроят налогового инспектора) на перечисление денежных средств на ваши банковские реквизиты. Но это максимальный срок, обычно это происходит быстрее.Единовременно вам будет выплачиваться сумма, не больше НДФЛ, исчисленного с вашего заработка за год.
Если жилье приобреталось или строилось одним собственником, то вопросов о том, кто имеет право на вычет не возникает. А если жилая недвижимость была приобретена с помощью другого вида собственности, собственников два, три или более?Как при этом рассчитать налоговый вычет на квартиру?
При долевой собственности каждому владельцу выделена его доля. Вычет оформляется в этом случае согласно выделенной доли. Предельный размер вычета 2 млн рублей на каждого владельца для жилья, приобретённого после 01.01.2014 г. (до 01.01.2014 г. 2 млн рублей на квартиру).
Вычет по процентам за ипотеку на приобретённое жилье:
- по умолчанию распределяется поровну в семье;
- его также можно перераспределить между членами семьи.
После опубликования письма ФНС России от 29.02.2016 N БС-3-11/813@ у супругов-собственников жилья появилась возможность перераспределить вычет в том случае, если оплата за объект недвижимости вносилась одним из них. Вне зависимости от варианта оформления собственности и кто вносил за него денежные средства, жильё, приобретённое в браке, приравнивается к совместной собственности. Поэтому можно перераспределить суммы по заявлению супругов, но не более, чем по 2 млн рублей.
При совместной собственности доли в жиле не выделяются. Этот вид собственности могут оформить только супруги на себя и своих несовершеннолетних детей. Если вы планируете оформлять вычет, то по российскому налоговому законодательству. Это самый выгодный вариант.
Если не писать заявление о перераспределении вычета, то по умолчанию каждому супругу положено по 2 млн рублей, с которых они могут оформить вычет, или, если стоимость жилья менее 4 млн рублей, то половину стоимости. Но при совместной собственности по заявлению супругов можно выделить каждому супругу сумму вычета, которую более выгодно вам на данный момент.
Например, супруга на данный момент числится неработающей. А супругами было приобретено жилье стоимостью 4 млн рублей. Тогда по заявлению весь вычет может оформить на себя супруг.
Но эта выгода началась с редакции НК РФ с 01.0.2014 г., при этом приобретённое жильё должно быть оформлено также после 01.01.2014 г.
Перераспределение вычета может быть выгодно в следующих случаях:
- кто-то из супругов не имеет официального дохода;
- кто-то из супругов планирует уйти на пенсию;
- если официальный доход одного из супругов намного больше, чем у другого (деньги в этом случае можно вернуть намного быстрее).
Перед тем, как выбрать вид собственности для оформления купленного объекта недвижимости, проанализируйте ваши выгоды и выберите более выгодный вариант. Это можно сделать самим, прочитав эту статью.
Как определить вычет, если квартира приобреталась с участием государственных субсидий?
Правительство разрабатывает различные государственные программы для помощи в приобретении жилья:
- Субсидии молодым семьям, не имеющим собственного жилья.
- Жилищные субсидии военнослужащим.
- Жилищные сертификаты ветеранам.
- Субсидии сиротам на жильё и т. д.
Но обычно государственных средств не хватает на покупку, поэтому получателям субсидий приходится оплачивать часть за счёт личных средств. Именно с этой части стоимости приобретённого жилья (оплаченной своими средствами) и оформляется вычет. Оставшуюся часть можно впоследствии получить с другой недвижимости.
Бывают случаи, что приобретатели жилья:
- не догадывались о возможности оформления вычета;
- не имели «белых» доходов для этого;
- имели другие причины отказа.
Но если жильё было куплено до 01.01.2008 г., то сумма вычета ограничена 1 млн рублей (сумма увеличилась с 01.01.2008 г.).
Пример: возмещение в таком случае можно вычислить.
Константинов К. приобрёл в 2006г. дом стоимостью 3000000 рублей, но до 2015г. не оформил вычет. В 2018 г. он может сдать в ифнсдокументы за 2015-2017 годы, но не более чем на 130000 рублей к получению.
Можно ли использовать остаток вычета?
Довольно часто в жизни случаются ситуации, когда цена приобретаемого жилья меньше предельной суммы вычета.
С 01.01.2014 г. произошло изменение:
- Вычет был привязан к человеку-получателю.
- Вычет зафиксирован в размере 2 млн рублей.
Если была получена из бюджета сумма менее предельной, т. е. неполной, то остаток можно использовать при приобретении любого другого жилого объекта.
Расчёт вычета при оформлении ипотеки
Особенности расчёта:
- оформление вычета при покупке квартиры с помощью ипотеки практически ничем не отличается от случая, когда жильё было приобретено за наличные;
- у вас есть возможность оформить дополнительный вычет в размере 3 млн рублей с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, что частично компенсирует кредитные расходы.
Подводя итог вышесказанному при расчёте возврата подоходного налога при покупке квартиры, можно сделать такие выводы:
- каждый покупатель жилой недвижимости может вернуть до 260 тыс. рублей от стоимости и до 390 тыс. рублей от ипотечных процентов (это хорошая сумма, что под стать неплохой подработке);
- оформлять возврат нужно быстрее, так как инфляцию никто не отменял;
- двое владельцев быстрее получать возмещение;
- высчитывать (вычислять) сумму возврата можно самостоятельно (для того, чтобы ответить на вопрос, как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры без калькулятора).
Калькулятор налогового вычета при покупке квартир можно найти на различных сайтах. И ответ на вопрос: «Как рассчитать сумму налогового вычета при покупке квартир?», можно найти самостоятельно на просторах интернета. Но многие сайты не несут ответственности за свои расчёты, поэтому лучший источник знаний о вычетах - это Налоговый Кодекс РФ.
