Домой Сбербанк Изменения в налогообложении ип году. Когда переходить на УСН: время и особенности процесса

Сбербанк

Изменения в налогообложении ип году. Когда переходить на УСН: время и особенности процесса

Каждый год в законах, регулирующих работу малого бизнеса в России, что-нибудь меняется. Не всегда эти изменения помогают деятельности бизнесменов, чаще бывает наоборот. Расскажем про самые важные изменения для ИП в 2018 году, о которых надо знать каждому предпринимателю.

Страховые взносы ИП в 2018 году

Страховые взносы – это обязательные платежи для каждого предпринимателя. Ежегодно суммы взносов ИП за себя меняются, потому что порядок их расчета несколько лет был привязан к МРОТ. Естественно, что с ростом минимальной зарплаты росли и фиксированные страховые платежи.

В конце прошлого года был принят закон № 337-ФЗ, который установил сразу на период с 2018 по 2020 годы. Приводим их в таблице.

Год	Медицинское страхование, руб.	Пенсионное страхование, руб.	Всего, руб.
2018	5 840	26 545	32 385
2019	6 884	29 354	36 238
2020	8 426	32 448	40 874

Эти суммы обязаны платить все предприниматели, даже если они не ведут бизнес или получают от него только убытки. Если же доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то так же, как и раньше, надо заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения.

Рассчитать его очень просто. Например, если годовой доход предпринимателя составит 780 000 рублей, то дополнительный взнос будет равен (780 000 – 300 000) *1%) 4 800 рублей. Причем, срок уплаты этого дополнительного взноса в 2018 году перенесен с 1 апреля на 1 июля. То есть, предприниматели получили отсрочку по уплате, но только в отношении дополнительного взноса.

Причем, предприниматели на УСН Доходы минус расходы несколько раз обращались в Верховный суд, выигрывали спор и платили дополнительный взнос только с разницы между доходами и расходами. Однако Минфин и ФНС до сих пор не признают, что такой порядок расчета должен действовать для всех ИП, а считают его частным случаем.

▼ Если Вам нужен расчётный счёт, зарезервируйте
его выгодно с калькулятором банковских тарифов : ▼

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

ИП-работодатели в 2018 году

Для предпринимателей, нанимающих работников, в 2018 году вырастет финансовая нагрузка.

Причин этому две:

На 1 января 2018 года принят МРОТ, равный 9 489 рублей (закон от 28.12.2017 № 421-ФЗ). Предыдущая минимальная зарплата, установленная на 1 июля прошлого года, составляла всего 7 500 рублей. Сейчас же платить работнику меньше, чем 9489 рублей, нельзя, поэтому проверьте условия заключенных трудовых договоров, и при необходимости, внесите в них изменения.
Выросла предельная база для начисления страховых взносов за работников. По пенсионному страхованию – с 876 000 до 1 021 000 рублей. По социальному страхованию – с 755 000 до 815 000 рублей.

Таким образом, работодателям придется больше средств направлять как на зарплату, так и на страховые взносы за работников.

Кассовые аппараты для ИП в 2018 году

К сожалению, декларируя на всех уровнях поддержку малого бизнеса, власти серьезно ужесточили порядок применения кассовых аппаратов. ККТ в 2018 году потребуется многим предпринимателям, хотя бизнес не раз обращался с просьбой не навязывать онлайн-кассы так интенсивно. Отсрочку в применении касс все-же дали, но недолгую, всего на один год, и не для всех предпринимателей.

ИП на всех , которые оказывают услуги населению самостоятельно или с привлечением работников.
Предпринимателям на и в сфере розничной торговли и общепите, при условии, что вести деятельность они будут самостоятельно.

Всем остальным предпринимателям, которые пока еще , нужно будет установить ККТ с 1 июля 2018 года. Причем, чиновники настаивают, что кассы нужны и в ситуациях, когда они раньше не применялись: при поступлении оплаты от физлица сразу на расчетный счет продавца, а также при использовании любых платежных онлайн-агрегаторов (например, таких как Яндекс-касса).

Налоговые изменения с 2018 года для ИП

Что ждет предпринимателей, работающих в 2018 году на специальных налоговых режимах? К счастью, никаких существенных изменений, усложняющих деятельность ИП, в этом смысле не ввели. Но некоторые новшества все-таки есть:

Коэффициент К1 для ЕНВД незначительно вырос – с 1,798 до 1,868, т.е. налог вырастет на 3,9%. Предполагаемый срок отмены этого режима, который уже был запланирован на 1 января 2018 года, перенесен на 2021 год.
Лимит доходов на в сумме 150 млн рублей установлен вплоть до 2020 года и изменений здесь пока не ожидается.
Заявление на ПСН в 2018 году надо подавать по новой форме, утвержденной приказом ФНС от 11 июля 2017 г. № ММВ-7-3/544@. Приказ вступил в силу 29.09.17.
В ежегодной пресс-конференции Президент РФ Путин затронул тему налоговой амнистии. Предлагается списать долги физических лиц, в том числе и долги по налогам ИП, которые образовались на 1 января 2015 года, а также долги по страховым взносам на дату 1 января 2017 года. Пока закон о налоговой амнистии окончательно не принят, но вполне возможно, что это произойдет до выборов Президента в марте 2018 года.

И еще раз кратко повторим важные изменения для ИП в 2018 году:

Минимальный размер обязательных страховых взносов ИП за себя в 2018 году составит 32 385 рублей. Крайний срок уплаты дополнительного 1%-го взноса перенесен с 1 апреля на 1 июля года, следующего за отчетным.
Вырос МРОТ для оплаты труда работников. Платить зарплату меньше 9 489 рублей в 2018 году нельзя.
Без кассовых аппаратов в 2018 году смогут работать только предприниматели на ЕНВД и ПСН, если они оказывают услуги населению, самостоятельно торгуют или занимаются общепитом. В случае найма работников до 1 июля 2019 года ИП в рознице и общепите обязаны установить кассовый аппарат в течение 30 дней после заключения трудового договора.
Возможность получить налоговый вычет при приобретении ККТ имеют только ИП на ЕНВД и ПСН. Максимальная сумма вычета ограничена – не более 18 000 рублей.
Заявление на патент ИП надо подавать по новой форме.
Налог на ЕНВД вырастет на 3,9% из-за нового размера К1.

УСН или упрощёнка - это налоговый режим, на котором работает больше половины представителей малого бизнеса. Выбирая эту систему, налогоплательщик получает простую отчётность, низкую налоговую ставку и возможность уменьшать налог за счёт уплаченных страховых взносов.

Особенно популярен вариант УСН Доходы у предпринимателей без работников, потому что при небольшой выручке налог может быть снижен полностью, т.е. до нуля. О том, как это сделать, мы покажем на примерах ниже, но сначала узнайте про основные особенности УСН 2019.

Самое главное про УСН 2019

На упрощённой системе есть два объекта налогообложения:

, стандартная ставка 6%;
, стандартная ставка 15%.

Выбирать объект налогообложения можно только раз в год, поэтому надо заранее понимать, какие расходы по бизнесу у вас возможны. Если вы начали работать на УСН Доходы, где расходы не учитываются, а потом затраты у вас резко выросли, то перейти на УСН Доходы минус расходы можно будет только с нового года.

Стандартные налоговые ставки, указанные выше, могут быть снижены региональными законами до 1% на УСН Доходы и до 5% на УСН Доходы минус расходы. Например, в одном из регионов действует стандартная ставка 6% для УСН Доходы и всего 5% для УСН Доходы минус расходы, но только для строительства. Как видим, второй вариант выгоднее, даже если доля затрат невелика.

Устанавливая такие льготные ставки для отдельных видов деятельности, власти стремятся развить в своём регионе какое-либо направление, чаще всего это производство или строительство. Поэтому, прежде чем выбирать объект налогообложения на упрощёнке, изучите региональный закон, возможно, что по вашему виду деятельности действует льготная ставка. Узнать эти особенности можно в ИФНС или экономическом отделе местной администрации.

Основное ограничение для возможности применять упрощённую систему связано с размером полученных за год доходов. Изначально эта сумма составляла 60 млн рублей, но в период с 2017 по 2020 годы действует другой лимит - в 150 млн рублей.

Ещё одно важное ограничение установлено для численности работников - не более 100 человек. В принципе, большинство индивидуальных предпринимателей эти условия выполняют, поэтому вправе работать на упрощённом режиме.

Как платят налог на упрощённой системе

Налог, который платят упрощенцы, называется единый. НДФЛ и налог на прибыль на УСН не платят. НДС, кроме того, который уплачивают при ввозе товаров на территорию РФ, тоже не взимается. Основной налог рассчитывают по итогам календарного года и заплатить его предприниматели должны не позднее 30 апреля следующего года. Например, налог УСН за 2019 год надо заплатить не позже 30.04.2020.

Однако в течение года установлены отчётные периоды, по итогам которых надо заплатить часть налога как бы вперед, т.е. авансом. Эти платежи так и называются - авансовые. Крайние сроки их уплаты:

за первый квартал - 25 апреля;
за полугодие - 25 июля;
за девять месяцев - 25 октября.

Это официальное название отчётных периодов, связанное с методикой расчёта, а на практике проще считать, что авансовые платежи вносят за каждый квартал. Причём, вносить их надо, только если предприниматель получил в отчётном квартале доход. Если дохода не было, то и оплачивать ничего не надо.

Все авансовые платежи, которые были уплачены в течение года, учитываются при расчёте налога за год. Кроме того, каждый предприниматель, независимо от выбранного налогового режима, обязан платить страховые взносы за себя. Эти платежи тоже уменьшают размер налога.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Страховые взносы ИП 2019

А вот если бы ИП не платил взносы поквартально, то сначала он бы заплатил все рассчитанные авансовые платежи (4 980 + 7 140 + 3 120) на сумму 15 240 рублей. Потом, в декабре были бы оплачены взносы разовой суммой 36 238 рублей. При этом рассчитанный остаток налога к уплате составил бы (32 400 - 15 240) 17 160 рублей. Эта рассчитанная сумма уменьшается на уплаченные взносы (17 160 - 36 238<0), т.е. ничего в бюджет платить не надо. Однако переплата в виде уже внесённых авансовых платежей оказалась намного больше, чем в первом случае.

Что касается дополнительного страхового взноса в размере (540 000 - 300 000) * 1%) 2 400 рублей, то ИП вправе заплатить его и в следующем году - до 1 июля 2020 года. При этом дополнительный взнос будет уменьшать авансовый платёж, уплаченный за 1 или 2 квартал 2020 года.

Расчёт налоговых платежей на УСН Доходы минус расходы

У тех упрощенцев, которые выбрали этот объект налогообложения, порядок уменьшения налога другой. Уплаченные за себя страховые взносы не уменьшают рассчитанный налог, а просто учитываются вместе с другими расходами ИП.

Для примера возьмём предпринимателя, открывшего небольшую торговую точку. Расходы у него уже существенные: закупка товара, аренда помещения, транспортные расходы и др. Налоговая ставка стандартная - 15%.

В таблице пропишем доходы и расходы ИП по кварталам. Взносы, уплаченные за себя поквартально, будем указывать отдельно.

Считаем авансовые платежи к уплате:

за первый квартал - (320 000 - 243 000 - 6 500) * 15% = 10 575 рублей;
за второй квартал - (382 000 - 196 000 - 10 000) * 15% = 26 400 рублей;
за третий квартал - (158 000 - 84 000 - 3 000) * 15% = 10 650 рублей.

Рассчитанные налоги для ИП в 2019 году из нашего примера составят (1 430 000 - 833 000 - 36 238) * 15% = 84 114 рубля, но из этой суммы уже уплачено авансом 47 625 рублей. Доплатить надо ещё 36 489 рублей.

А вот расчёт дополнительного страхового взноса, который будет уплачен уже в следующем году, ведётся от всех доходов без учёта расходов, т.е. (1 430 000 - 300 000) * 1% = 11 300 рублей. Несправедливость такого подхода уже отметил , однако необходимые изменения в НК РФ до сих пор не внесены.

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны . Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

В настоящее время в России процветает предпринимательская деятельность. Несмотря на некоторые трудности, возникающие в ходе работы, даже самые мелкие предприниматели не спешат закрывать свой бизнес. Государство так же заинтересовано держать на плаву, как крупные сегменты предпринимательства, так и оказывать поддержку малому бизнесу.

Система налогообложения Российской Федерации не стоит на месте. Каждый год, в зависимости от экономической ситуации в стране, система подвергается изменениям и нововведениям.

Введение новых законов в систему налогообложения с 1 января 2018 года

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, которому дано право вести предпринимательскую деятельность в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Так как ИП не является юридическим лицом, то система налогообложения у него в целом проще, чем у ООО и АО. В качестве системы налогообложения, как правило, индивидуальные предприниматели выбирают себе УСН (Упрощенную Систему Налогообложения ).

Несмотря на это, все же есть один существенный недостаток в системе для тех физических лиц, кто открыл ИП в конце года, а именно, зарегистрировался в ЕГРИП в декабре. До 1 января 2018 года следовало следующее правило: если ИП регистрирует себя в декабре, то в следующем году уже необходимо будет сдать отчетность за несколько недель декабря прошлого года, в котором было открыто ИП – это весьма неудобно. Многие «новоиспеченные» предприниматели, открывшие ИП в последних числах декабря, даже не догадываются о том, что нужно будет сдавать декларацию с отчетностью деятельности за эти несколько дней до нового года.

30 марта 2016 года был зарегистрирован и направлен на рассмотрение Председателю Государственной Думы законопроект № 1030837-6 «О внесении изменений в статью 55 части I Налогового Кодекса РФ» . В данном законопроекте описывались предложенные изменения в порядке определения первого налогового периода для ИП.

Простыми словами те физические лица, которые открыли ИП в декабре, первый раз должны будут сдавать отчетность за период с момента постановки на учет и до конца следующего года. С 1 января 2018 года первый налоговый период для ИП, зарегистрировавшихся с 1 декабря до 31 декабря 2017 года , будет идентичным периоду юридических лиц.

Еще одним изменением в законодательстве РФ стал законопроект № 186057-7 , который внес поправки в 7 статью ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» . Закон был подписан В.В. Путиным 27 ноября 2017 года и вступил в силу уже в конце прошлого года. Изменения коснуться ИП на ЕНВД и ПСН.

Фиксированные налоги для ИП в 2018 году

Размер фиксированных выплат или, в простонародии, налог «на себя» ежегодно обязан уплачивать каждый Индивидуальный Предприниматель, не зависимо от того, получил он какой-либо доход или нет (в отличие от налогов).

Страховые взносы являются фиксированной суммой, размер которой ежегодно пересчитывается. Они не зависят от выбранного налогового режима. Фиксированные выплаты необходимо уплачивать в течение всего времени, пока ИП числится в ЕГРИП, т.е. с самого первого дня регистрации и до момента закрытия ИП (если такое произойдет).

Пенсионеры, занимающиеся предпринимательской деятельностью, так же обязаны уплачивать данные взносы, независимо от дохода. Данное обязательство не снимают с целью защиты от массовой регистрации пенсионеров-ИП, за которых, возможно, будут вести предпринимательскую деятельность их родственники, друзья и т.д., экономя на фиксированных выплатах.

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование

Страховой взнос на обязательное пенсионное страхование ИП ежегодно необходимо оплачивать до 31 декабря. То есть, оплатить можно в любое время, главное, не тянуть до последних дней. Как правило, ИП оплачивают фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование поквартально. Это делается с целью совершения налогового вычета из аванса по УСН.

Ранее размер страховых взносов ИП непосредственно зависел от Минимального Размера Оплаты Труда (далее МРОТ). В начале октября 2017 года Правительство РФ направило на рассмотрение в Гос. Думу законопроект №274631-7 , в котором предлагалось отменить зависимость размера страховых взносов ИП от МРОТ. Данный законопроект был утвержден и вступил в силу с 1 января 2018года.

В таблице представлены суммы фиксированных выплат, необходимых оплатить ИП в 2018 году.

Исключения в оплате фиксированных выплат

Как во всех правилах, в налоговом Кодексе Российской Федерации так же есть исключения к определенным законам. Существуют определенные ситуации, при которых ИП может освободиться от обязательных взносов в Пенсионный Фонд России (далее ПФР). К таким жизненным ситуациям относятся:

Уход одного из родителей за ребенком до 1,5 лет (и для каждого последующего ребенка);
Прохождение военной службы по призыву;
Если супруги работников-ИП проживают за границей. В случае если они были направлены туда для представительства или в консульские учреждения РФ, перечень которых утвержден Правительством РФ.
Уход ИП за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим 80-летнего возраста.
В случае если ИП является адвокатом, но официально временно приостановил свою деятельность

Вышеперечисленные пункты действуют при полной остановки деятельности ИП. Для получения данной льготы необходимо представить все необходимые документы.

Налоги для ИП на УСН в 2018 году

Упрощенная система налогообложения – это налоговый режим, налогоплательщик которого получает простую отчетность, низкую налоговую ставку, а так же имеет право на уменьшение налоговых сумм за счет страховых взносов.

На упрощенной системе налогоплательщик имеет право выбора объекта налогообложения:

Доходы по стандартной ставке 6%;
Доходы, уменьшенные на величину расходов (по ставке 15%).

Региональными законами предусмотрено снижение вышеизложенных налоговых ставок в первом случае до 1% и во втором случае до 5%.

Для того, что ИП мог сдавать отчетность по упрощенной системе налогообложения, максимальный размер его годового дохода в 2017 году не должен превышать 150.000.000 руб. Данный показатель останется фиксированным до 2020 года.

Особенности налогообложения ИП, имеющего работников

Индивидуальные предприниматели, имеющие в штате хотя бы одного наемного работника, обязаны дополнительно отчитываться в ФНС со сведениями о выплаченных, удержанных и перечисленных на подоходный налог суммах (за каждого сотрудника), предоставив для этого отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

До 31 декабря 2016 года индивидуальный предприниматель, имеющий в своем штате хотя бы одного сотрудника, обязан был ежеквартально подавать сведения в Пенсионный Фонд РФ и Фонд Социального Страхования. В начале 2017 года эта операция упразднилась, и была разработана новая система подачи единого отчета по страховым взносам. На основании этой системы в 2018 году ИП должен подавать сведения в ФНС.

Единый налог на вмененный доход для ИП в 2018 году

С начала 2013 года налог на вмененный доход стал добровольным режимом налогообложения. Данный налог представляет собой систему налогообложения отдельных видов предпринимательской деятельности, которая может сочетаться с упрощенной системой налогообложения.

Ранее планировалось ограничить действие ЕНВД до 1 января 2018 года , но его продлили ориентировочно до 2021 года. С 1 июля 2018 года все ИП на ЕНВД будут обязаны использовать онлайн-кассы. На каждую приобретенную онлайн-кассу разрешен налоговый вычет, но не более 18000 руб. (с каждой кассы). Вышеуказанные нововведения будут касаться и индивидуальных предпринимателей на патенте (ПСН).

Будут ли существовать налоговые каникулы для ИП в 2018 году?

Налоговые каникулы будет продолжать действовать в некоторых регионах РФ в 2018 году. Возможность пользоваться данной льготой действует до 2020 года. Но для одного ИП каникулы могут длиться максимум в течение двух налоговых периодов со его дня регистрации в качестве ИП.

Требования, которые предъявляются для ИП для получения налоговых каникул:

ИП на указанные ФИО должно открываться впервые;
Индивидуальный предприниматель должен вести свою деятельность исключительно в производственной, социальной или научной сфере;
Доля дохода от вышеперечисленных видов деятельности должна быть не менее 70% от общего дохода ИП.

Региональные власти вправе вводить дополнительные ограничения, например, на количество сотрудников, числившихся у индивидуального предпринимателя в штате или ограничения по предельному доходу.

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка) является одним из шести режимов налогообложения, возможных к применению на территории РФ. УСН относится к так называемым специальным режимам налогообложения, предусматривающим пониженную налоговую ставку и упрощенный порядок ведения налогового и бухгалтерского учета.

Что такое УСНО

УСНО представляет собой специальный режим налогообложения, добровольно применяемый на территории России, как юридическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями. Особенностью данной системы налогообложения (далее н/о) является упрощенный налоговый и бухгалтерский учет, а также замена основных налогов традиционной системы н/о одним – единым.

Плюсы

Возможность учета уплаченных страховых взносов при расчете платежей по УСНО.

При этом на УСН учесть при расчете аванса можно взносы, уплаченные в более ранних кварталах, так как авансовые платежи и налог считаются нарастающим итогом с начала года. На ЕНВД же учесть можно страховые взносы, уплаченные только в том квартале, за который рассчитывается налог, а на патентной системе н/о взносы вообще не учитываются при расчете стоимости патента.

Применение на всей территории РФ, в отношении практических всех видов деятельности;

Также как и общий режим н/о упрощенка применяется по всем видам деятельности налогоплательщика, а не по отдельным, как вмененка или патент. Также, территориально не ограничивается применение УСН, в отличие от ЕНВД, запрещенного к применению в ряде регионов (например, в г. Москве) и ПСН, установленной также не во всех регионах и не по всем видам деятельности.

Уплата аванса или налога осуществляется исходя из наличия налогооблагаемой базы (доходов или разницы между доходами и расходами);

Налог платится по фактической прибыли и, соответственно, если доходов нет вообще, то налог платить не нужно, в отличие от ЕНВД, где налог платится по вмененному доходу или патента, который приобретается также исходя из вмененного, а не фактического дохода.

Возможность применения налоговых каникул впервые зарегистрировавшимся ИП по определенным видам деятельности;

Упрощенцы, так же как и ИП на патенте, могут применять налоговые каникулы в первые два года после регистрации в отношении некоторых видов деятельности. Для предпринимателей на вмененке и традиционном режиме таких льгот для налогоплательщиков не предусмотрено.

Сдача отчетности раз в год;

В отличие от общего и вмененного режима, где отчетность сдается раз в квартал или месяц (НДС, налог на прибыль ЕНВД), декларацию на упрощенке необходимо сдавать раз в год. Но, на патенте отчетность не сдается вообще.

Ставка на объекту н/о может быть существенно (вплоть до нуля) снижена региональным властями;

Региональные власти могут снизить ставку по объекту «доходы» с 6% до 1%, а ставку по объекту «доходы минус расходы» с 15% до 5%. На вмененке ставка тоже может быть снижена, но только до 7,5%.

Размер налога, не индексируется на коэффициенты, в связи с чем его размер зависит только от доходов и расходов налогоплательщика.

На ЕНВД и ПСН ежегодно происходит изменение коэффициентов-дефляторов для расчета налога, в связи с чем, их размер каждый год изменяется, хоть и не существенно.

Минусы

Минусов у упрощенки значительно меньше, чем у других режимов, но они все же имеются:

Лимит сотрудников и предельного дохода

Упрощенка, как и любой спецрежим, проигрывает общей системе в лимите сотрудников и предельном доходе, позволяющем применять данный режим.

Упрощенная система налогообложения (УСН) в 2019 году

Средняя оценка 5 (100%), оценили 1

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны . Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Индивидуальное предпринимательство – оптимальный вариант для тех, кто хочет попробовать себя в бизнесе и начать наконец-то работать на себя. Но может показаться, что открыть ИП – сложно и долго. На самом деле это не так! Как же зарегистрировать ИП самостоятельно в 2019 году? Раскроем все нюансы.

Отмена госпошлины при регистрации через интернет

Главное изменение в процессе регистрации ИП в 2019 году – это возможность сэкономить на этом 800 рублей . С 1 января 2019 года вступает в силу закон, который вносит в поправки в Налоговый кодекс именно по части размеров госпошлины при регистрации ИП и ООО. Данная новость была опубликована на официальном сайте ФНС ещё 30 августа 2018 года — https://www.nalog.ru/rn32/news/tax_doc_news/7757145/ .

Новый закон отменяет необходимость уплачивать госпошлину при онлайн-регистрации ИП, которая составляет 800 рублей. Кроме того, в случае ликвидации ИП ее также не придется платить (хоть ее сумма и составляла всего 160 рублей).

Основное условие, при котором действуют данные нормы – подавать документы на регистрацию нужно только в электронной форме через сайт ФНС (nalog.ru) или через Единый портал госуслуг (gosuslugi.ru). Соответственно, если подавать документы по старинке в бумажной форме в ИФНС – то пошлину платить придется.

Однако, к сожалению, это не единственное условие. Для подачи документов на регистрацию в электронной форме требуется электронная подпись (ЭЦП) . Оформить ее можно в специальных центрах, а стоить это будет от 1 500 рублей (для ИП). Это больше, чем можно сэкономить на госпошлине, но в дальнейшем с помощью ЭЦП можно будет подавать отчетность, работать с банками и государственными структурами.

Важно обратить внимание на то, какой именно вид ЭЦП нужно оформить. Вам необходимо приобрести самую обыкновенную электронную цифровую подпись для физических лиц. Она одна, ошибиться вряд ли получится.

С 2019 года действует еще одна новая норма, касающаяся госпошлины. Если с первого раза не удалось зарегистрировать ИП из-за ошибок в документах, то при их повторной подаче второй раз оплачивать госпошлину не придется. Естественно, это действует только для тех, кто в первый раз подавал документы в 2018 году или делал это в обычной бумажной форме.

Стоит отметить, что портал Госуслуги и электронные серфисы ФНС буквально на днях доработали собственные сервисы, позволив пользователям регистрировать ИП бесплатно при помощи ЭЦП:

Беслпатно регистрировать ИП вы можете на сайте Госуслуг:

Возможность выбрать вместо ИП налог на самозанятых

Это новшество касается тех, кто еще выбирает налоговый режим. С 1 января в 4 регионах России можно будет выбрать новый специальный налоговый режим – налог на самозанятых.

Этот достаточно «нашумевший» налог позволит вести деятельность по некоторым направлениям, без работников и без регистрации ИП. Налоговая ставка составит 4 или 6%, что примерно сопоставимо с «упрощенкой». Однако главное преимущество – не нужно вообще регистрировать ИП, и не нужно в обязательном порядке платить страховые взносы. Правда, страховой стаж для начисления пенсии в таком случае начисляться тоже не будет.

Новый налоговый режим действует пока в экспериментальном режиме, а главное ограничение – территория использования. Пока переход на него возможен только в Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области.

Работать по НПД можно только по некоторым видам деятельности, а еще нельзя иметь наемных работников. Среди плюсов – упрощенная отчетность – достаточно вводить в специальное приложение суммы доходов, а инспектор ФНС рассчитает сумму налога к уплате.

Также ФНС подготовила специальное письмо для ИП, которые ведут деятельность по УСН, но хотят перейти на «налог для самозанятых». Для этого нужно зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход и в течение месяца подать заявление о прекращении применения УСН. Это доступно и для тех ИП, кто работал по ЕНВД или ЕСХН. Деятельность ИП прекращать необязательно.

Обязательное использование онлайн-касс

Достаточно много изменений в работе ИП с 2019 года связано с обязательным использованием контрольно-кассовой техники. Начало перехода на обязательное использование ККТ было еще в 2017 году, но до 1 июля 2019 года действуют определенные послабления. Они касаются таких категорий предпринимателей:

работающие по ЕНВД (кроме розничной торговли и общественного питания);
работающие на патентной системе (кроме розничной торговли и общественного питания);
работающие по ЕНВД и патентной системе в розничной торговле и общепите, но без наемных работников;
работающие на любой системе налогообложения, оказывающие услуги физическим лицам (кроме общественного питания);
эксплуатирующие торговые автоматы (без наемных работников).

Все эти категории ИП смогут работать без онлайн-касс только до 1 июля 2019 года. Но по требованию клиента уже сейчас они должны выдавать чек, квитанцию, ордер или документы на бланках строгой отчетности.

Следовательно, в изначальную смету расходов на регистрацию ИП нужно будет добавить затраты на покупку и регистрацию ККТ. Сам кассовый аппарат в простейшем исполнении обойдется от 5 000 до 12 000 рублей, плюс надо будет заплатить за подключение к оператору фискальных данных (ОФД), и периодически оплачивать обслуживание по тарифам. «Под ключ» касса и подключение обойдутся от 17 000 рублей.

Новый порядок получения документов о регистрации ИП

Начиная с середины 2018 года регистрационные документы (которые являются результатом оказания услуги по регистрации ИП) будут пересылаться в обязательном порядке на адрес электронной почты. Поэтому всем, кто будет регистрировать ИП, потребуется сначала завести электронный почтовый ящик.

Отправка регистрационных документов в электронной форме на email будет обязательной для всех – даже если ИП регистрируется с личным присутствием и бумажными документами.

Получить бумажные документы теперь можно только по запросу в ФНС. Однако если регистрация ИП проводится через нотариуса или МФЦ, то налоговая служба направит электронные копии документы именно им, а они – выдадут предпринимателю в бумажной форме.

Вбиваете в поиск приблизительно то, чем хотите заниматься одним словом, и он подскажет вам что надо выбрать:

Вообще, сильно зацикливаться на этом моменте я бы не стал. Выбираете 1 основной вид деятельности и 2-3 дополнительных (хотя их можно выбрать бесконечно много), которые будут характеризовать то, чем вы занимаетесь.

Не беспокойтесь, список деятельности всегда можно изменить, в любой момент работы предпринимателем.

Что дальше, куда обращаться для открытия ИП?

Вариантов открытия ИП самостоятельно всего 3:

Подать документы через ближайшую налоговую;
Подать документы через МФЦ;
Подать документы через портал Госуслуг;

Указанные способы практически одинаковы по трудозатратам. При подаче документов через налоговую вы можете сразу с заявлением по форме Р21001 подать заявление на переход на упрощённую систему налогового учёта (УСН). При подаче через портал Госуслуг или МФЦ у вас смогут принять только само заявление на открытие ИП, заявление о переходе на «упрощёнку» вы сможете подать уже когда будете забирать документы в налоговом органе.

Что скажете про подачу заявления через портал Госуслуг?

Чтобы подать заявление через портал Госуслуг вам надо:

1. Перейти на портал Госуслуг и зарегистрироваться:

2. Загрузить максимальный объём персональных данных (паспорт, заграничный паспорт, свидетельство о рождении, СНИЛС, права и пр. документы).

3. Сходить ближайшее в почтовое отделение и подтвердить свою учётную запись (нужен паспорт). Узнать куда именно вам пойти вы можете по ссылке:

Не забудьте ответить галочкой пункт «Подтверждение личности» :

Далее вам необходимо будет создание квалифицированной электронной подписи (ЭЦП). Не буду вдаваться в подробности, что такое ЭЦП. Просто отмечу, что это своего рода ваша подпись, которую вы ставите от руки. Отличие в том, что расписаться с помощью ЭЦП вы можете онлайн. Юридически это будет одно и то же.

Делал я её через компанию Контур. Вернее я обращался туда не на прямую, а через компанию-посредника, которая находилась в двух шагах от моего дома. Контур имеет очень большую партнёрскую сеть практически во всех крупных городах России. Получить подпись можно в 3 этапа:

Звоните в точку продажи и говорите что вам нужна ЭЦП для физ лица для портала Госуслуг.

2. После этого они запросят у вас 3 скана документов — паспорта, ИНН, СНИЛС.

3. Спустя 2-3 дня вы с оригиналами документов идёте к ним в офис и получаете флешку с ключом.

Советую при заказе ЭЦП не жадничать и заплатить за их флешку. Цена вопроса — 1 500 за всё.

После того как получили ЭЦП переходите в раздел открытия бизнеса портала Госуслуг:

Выполняете по шагам в точности что там написано. Спустя 5-6 дней в случае успеха вам должно прийти приглашение забрать документы в налоговой. Но мне не повезло. Пришёл отказ из-за того, что почему то к заявлению не приложилась квитанция об оплате, хотя я всё оплатил как надо. Почему квитанция не приложилась — до сих пор загадка:

Таким образом можно сказать, что если у вас нет подтверждённой записи на портале Госуслуг и нету ЭЦП, смысла подавать документы на открытие ИП через Госуслуги особого нет. К тому же есть шанс наткнуться на ошибку.

И что вы делали дальше, решили опробовать открытие ИП через МФЦ?

Всё верно, читатели наверное думают, зачем я рассказывал вам про открытие ИП через портал Госуслуг, ведь всё равно это закончилось неудачей. Тут я отвечу, что сбой произошёл случайно по какому то форс-мажору, скорее всего у вас всё получится. Теперь продолжу про МФЦ.

Перед посещением МФЦ лучше продумать всё заранее. Ведь оплатить гораздо проще сидя в своём удобном кресле дома через сайт налоговой, а заполнять заявление и подавно. Начнём с уплаты госпошлины. Готовим реквизиты своей банковской карты, и переходим на страницу:

Здесь выбираем соответствующие пункты. (не актуально в 2019 году – при подаче заявления в электронной форме госпошлина не уплачивается):

Обратите внимание, выбрать надо именно пункт (в противном случае в МФЦ вашу квитанцию не примут): «Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП (при обращении через многофункциональные центры ) (18210807010018000110)»

После уплаты пошлины настоятельно рекомендую дома заполнить и распечатать «Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме №Р21001 «. На мой взгляд, самый просто способ, это с помощью специальной программы. Скачать её можно на официальном сайте ФНС:

В данной статье описывать процесс пользования данной программой я не буду. Рекомендую прочесть на сайте издания «Банки Сегодня » где всё подробно расписано.

После выполнения вышеперечисленных действий берёте заявление, квитанцию об уплате госпошлины, паспорт, ИНН, СНИЛС и направляетесь в ближайшее к вам МФЦ.

А что делать уже после того как документы сдали в МФЦ? Другими словами как понять, что вас ФНС зарегистрировала и пора направляться в налоговую чтобы забрать документы?

Сразу скажу, что обязательно уточните в МФЦ у человека, который будет принимать ваши документы, в какую налоговую вам ехать чтобы забрать готовые документы. Это важно, чтобы не тратить время на посещение разных филиалов ФНС, ведь регистрировать вас может главное отделение, а забирать готовые документы вам надо будет в дополнительном офисе (так называемом ТОРМе — территориально обособленном рабочем месте ).

Узнать точно, когда можно забирать готовые документы я также рекомендую на сайте налоговой. Для этого переходите на страницу:

Здесь достаточно ввести только своё ФИО:

Как только в окне появится статус: «Вид решения: Решение о государственной регистрации. ГРНИП внесенной записи 000000000 » Можно смело ехать и забирать свои документы:

Как обычно, я советую вам заполнить заявление заранее. На данном этапе вам надо взять с собой заполненное заявление о переходе на УСН 6% или УСН 15%. Какую именно систему налогообложения выбрать я тут писать не буду, на сайте «Банки Сегодня» есть хорошая статья по этому поводу. Для заполнения рекомендую воспользоваться онлайн сервисом:

Код налогового органа можно узнать . Про выбор Объекта налогообложения читайте в этой статье. «Организации и ИП, подающие уведомление в течение 30 дней со дня постановки на учет » этот пункт выбираем в случае если документы подавались заранее через МФЦ, и этот «Организации и ИП, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию » в случае если документы на регистрацию вы подаёте через налоговую вместе с заявлением о переходе на УСН. Заполняете все остальные поля и печатаете заявление.

Напомню, что ни через портал Госуслуг ни через МФЦ заявление о переходе на УСН подать нельзя. В этом случае вы подаёте его в момент когда будете забирать готовые документы в ФНС.

А что вы скажете про метод подачи документов на регистрацию ИП в налоговую?

Здесь практически нет отличий по трудозатратам от предыдущего метода. Только если отделение налоговой ближе к вам чем МФЦ, тогда вам проще сразу нести документы в налоговую и позже забирать их в там же. В этом случае обратите внимание на момент оплаты пошлины онлайн (выбрать надо будет не 2 а 1 пункт) и сразу составить заявление о переходе на УСН.

Какие документы вы получили на руки?

Вопреки моим ожиданием, красочного свидетельства о регистрации ИП я не получил:

Поскольку с 1 января 2017 года при регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей вместо свидетельства о государственной регистрации выдаётся ЛИСТ ЗАПИСИ нужного реестра – ЕРГЮЛ для ООО или ЕГРИП для ИП. И выглядит это мене торжественно:

Почему налоговая так решила — я не знаю, возможно, желающих открыть ИП стало много и выдавать всем свидетельства на красочных бланках стало не выгодно, да и не за чем это на самом деле.

Закончила ОмГУ по специальности "Журналистика", получила степень магистра по специальности "Массовая коммуникация" в ДНУ. Креативный, позитивный, целенаправленный профессионал. Стремится к развитию в различных сферах (как личных, так и профессиональных), постоянно расширяет кругозор, не стоит на одном месте.

редактура, графическое и текстовое оформление: Мацун Артём