Полис дмс для уволенных сотрудников ингосстрах. Что такое дмс для сотрудников, как оформить

Многие руководители предоставляют своим сотрудникам дополнительные гарантии на получение качественного медицинского обслуживания в виде ДМС.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

О том, что дает добровольное страхование, как выбрать компанию, предоставляющую такую услугу, расскажем далее, а также предоставим инструкцию по оформлению полиса, перечень документов и сориентируем в стоимости услуг.

Что такое ДМС?

Аббревиатура ДМС расшифровывается следующим образом – добровольное медстрахование . Оно отличается от обязательной страховки тем, что застрахованным рабочим предоставляется возможность получать дополнительные медуслуги в частных клиниках.

Если сотрудник вынужден лечь на лечение в стационар, то благодаря полису ДМС он сможет пребывать в больнице в течение всего срока в платной палате.

При этом все расходы за платное лечение будет оплачивать страховая фирма, в которой оформлялся полис.

Важно! ДМС сегодня полностью регулируется Федеральным законодательством. Но, в некоторых коммерческих организациях могут по этому вопросу предусматриваться различные условия. Каждый сотрудник имеет законное право отказаться от такого полиса, если трудится в той отрасли народного хозяйствования, где не требуется обязательное страхование.

Для чего оно нужно?

ДМС позволяет людям самостоятельно выбирать для себя наиболее подходящую по параметрам страховую программу.

Наличие страхового пакета позволяет застрахованным сотрудникам воспользоваться следующими услугами:

• вызов платной бригады скорой помощи;
• услуги семейного врача, обладающего высоким уровнем квалификации, с которым страховая фирма заключила соглашение;
• получение медуслуг в частных клиниках, в частности вип и бизнес класса;
• пребывание на стационарном лечении в комфортабельной палате, в которой находится не более 2-х койка-мест, есть телевизор, холодильник, душ;
• получение стоматологических услуг в частных клиниках и кабинетах (кроме косметических услуг и протезирования);
• санаторно-курортное лечение.

Преимущества и недостатки добровольного медицинского страхования

Каждый страховой полис имеет как достоинства, так и недостатки. Страховка ДМС не является исключением.

Ее главным недостатком является довольно высокая стоимость, то есть страховая премия, которая ложится на бюджет организации, которая занимается оформлением.

Также к недостаткам можно причислить еще несколько моментов:

• сложный процесс оформления;
• сбор и подготовка большого количества документации;
• формирование списков застрахованных рабочих;
• необходимость согласования условий программы с каждым сотрудником.

К преимуществам ДМС, которое оформляет руководство коммерческой организации для штатных сотрудников, можно причислить следующее:

• возможность существенно повысить престиж предприятия;
• повышение работоспособности коллектива;
• стимулирование персонала к развитию корпоративной культуры;
• возможность привлечь к сотрудничеству ценных рабочих, например, переманить от конкурентов;
• улучшить качество труда.

Что касается плюсов ДМС по отношению к сотрудникам, то здесь также можно выделить несколько моментов:

• возможность получать более качественное медобслуживание;
• возможность приобретать лекарственные средства с приличными скидками;
• возможность проходить качественную диагностику на современном оборудовании;
• возможность проходить восстановление и реабилитацию после лечения в хорошо оснащенных центрах;
• возможность самостоятельно выбирать медучреждения для обслуживания, а также уровень квалификации персонала.

Важно! Рабочие фирм, которым была оформлена страховка ДМС, как показывает практика, существенно улучшают свои трудовые показатели. Это, в свою очередь, положительно отражается на их заработке. Также стоит отметить, что все компенсационные выплаты, которые будет получать сотрудник, не будут включаться в его совокупный доход, следовательно, не будут облагаться налогами.

Чем добровольное МС лучше обязательного медицинского страхования?

ДМС отличается от обязательной медицинской страховки следующим:

Особенности ДМС для сотрудников

Сегодня крупные фирмы включают ДМС в социальный пакет для рабочих. В качестве страхователя выступает организация, которая страхует свой персонал.

Что касается взносов на ДМС, то они берутся из прибыли предприятия, в соответствии с регламентом статьи 17 ФЗ№1499-1 . При этом между страховой организацией и фирмой-работодателем подписывается двустороннее соглашение.

Важно! Сотрудникам предоставляется возможность самостоятельно выбрать страховую программу, в которой в обязательном порядке указывается перечень доступных по ней медуслуг. Также указываются медучреждения, в которых можно получать обслуживание, общая сумма страховки.

Сотрудники фирм, для которых были оформлены полисы ДМС, могут воспользоваться услугами (в пределах сумм, предусмотренных договором) при наступлении страховых случаев:

• развитие острой формы патологии;
• травмирование;
• другие случаи, при которых трудящемуся требуется безотлагательная медицинская помощь.

Ситуации, которые не относятся к категории страховых случаев:

• профилактические обследования, которые проводятся по личной инициативе трудящегося;
• получение медуслуг, целесообразность которых не была подтверждена документально;
• обслуживание в медицинских учреждениях, которые не находятся в списке страховой фирмы.

К особенностям ДМС можно отнести следующее:

• полис (индивидуальный) оформляется гражданином, как для себя, так и для членов своей семьи;
• страховку оформляет субъект предпринимательской деятельности для штатных рабочих;
• при оформлении полиса по корпоративной программе вновь принятые сотрудники включаются в список застрахованных рабочих только после прохождения испытательного срока на своем предприятии;
• при увольнении сотрудник исключается из страховой программы и в дальнейшем не сможет воспользоваться услугами по полису ДМС;
• после оформления страховки каждому клиенту выдается список медучреждений, с которыми сотрудничает страховая фирма.

Оформление

В соответствии с регламентом Федерального законодательства, не смогут оформить полис ДМС следующие категории граждан:

• Рабочие, у которых был диагностирован СПИД.
• Сотрудники, которые являются носителями ВИЧ.
• Алкоголики и наркоманы, которые состоят на учете в соответствующих лечебных учреждениях.
• Рабочие, которые имеют различные расстройства психики.
• Люди, которые имеют венерические и онкологические патологии.
• Сотрудники, которым был диагностирован туберкулез.
• Люди с инвалидностью 1 и 2 групп.

Важно! Оформляется полис ДМС всего на 1 год. По истечении этого срока страховка оформляется заново. По такому полису российский гражданин получает медуслуги на сумму от 200 000 рублей. Максимальная сумма превышает 1 000 000 руб.

Где оформить?

Каждая коммерческая организация должна очень ответственно подойти к вопросу выбора страховщика. Такая фирма в обязательном порядке должна иметь соответствующие разрешительные документация и лицензии.

При выборе страховой фирмы нужно опираться на такие критерии:

• Наличие положительной истории страховых выплат.
• Отсутствие большого количества жалоб и судебных производств.
• Высокий рейтинг по «РА» либо «НРА» (страховая фирма должна включаться в тридцатку лучших страховщиков).
• Наличие высококвалифицированных специалистов, которые имеют соответствующее образование и опыт работы с ДМС.
• Широкий перечень медучреждений-партнеров, которые специализируются в разных направлениях.
• Ценовая политика (так как ДМС является добровольным видом страхования, страховщики самостоятельно формируют цены на такие полисы).

Что для этого надо?

После того как руководство коммерческой организации определилось с видом страховой программы, надо подготовить пакет документации:

• Все учредительные и регистрационные документация фирмы (ОГРН, ИНН).
• Заявление на имя страховщика.
• Список штатных сотрудников, которые будут принимать участие в страховании.

Важно! После того как будет заключено коллективное соглашение застрахованные сотрудники должны обратиться к страховщику и забрать свои полисы. Также им будет предоставлен перечень медучреждений – партнеров страховщика, в которых они могут получать услуги.

Как оформить?

Чтобы оформить соглашение на ДМС со страховщиком, субъекту предпринимательской деятельности надо в первую очередь выбрать страховую фирму. После этого следует внимательно изучить предложенные программы. Далее коммерческой организации нужно действовать по плану.

Порядок оформления ДМС для организации

Процесс оформления полисов ДМС для рабочих предусматривает несколько важных этапов:

1. Руководитель организации издает приказ о введении для штатных сотрудников ДМС. В этом документе расписывается порядок оформления страховки, а также назначается ответственный рабочий, который будет заниматься этими вопросами.
2. Субъектом предпринимательской деятельности издается локальный нормативный акт. Он будет регулировать все вопросы, связанные с добровольным страхованием штатных рабочих. Вместо этого акта руководитель вносит дополнения в существующее коллективное соглашение. Далее каждый сотрудник ознакамливается с принятыми решениями руководства, о чем расписывается в соответствующем регистре.
3. Выбираются для штатных рабочих страховые программы.
4. Заключается соглашение со страховой фирмой.
5. Делается оплата страховщику.
6. Сотрудники получают полисы.

Соглашение добровольного медицинского страхования

При заключении соглашения на ДМС со страховой фирмой субъект предпринимательской деятельности должен обращать внимание на следующие моменты:

• Должно указываться, кому из сотрудников предоставляются страховые услуги.
• Указываются все страховые случаи.
• Должна вписываться страховая сумма, в пределах которой предоставляются медуслуги.
• Указывается срок действия соглашения.
• При приеме в штат новых рабочих порядок заключения соглашения ДМС останется неизменным.
• Срок действия соглашения не превышает 1-го года, так как сумма страх. взносов исчисляется в момент исчисления прибыли организации.
• Должна присутствовать информация о страховщике, застрахованных сотрудниках и страхователе.
• Описываются обязанности и права сторон.
• Указывается порядок выплаты компенсаций и уплаты страх. взносов.

Положение о страховании в организации

В положении о страховании ДМС в коммерческой организации включаются пункты:

• общие положения.
• Условия.
• Ограничения.
• Условия прекращения действия соглашения ДМС.
• Порядок заключения страхового соглашения.
• Порядок получения трудящимися полисов.

Сколько стоит ДМС?

Стоимость страхового полиса ДМС напрямую зависит от следующих факторов:

• выбранная страховая программа;
• условия страхования;
• объем предоставляемых медуслуг.

Увеличить стоимость полиса могут дополнительные услуги, например, стоматологические. Также на показатель страхования будет влиять кол-во включенных в список сотрудников, которые будут участвовать в программе.

Стоимость полиса напрямую зависит от суммы выделенного фирмой на одного трудящегося лимита. Как правило, эта сумма варьируется в диапазоне 50 000 – 100 000 руб. средняя величина одного полиса колеблется в диапазоне 5 000 – 30 000 руб.

Страховые взносы

Величина страхового взноса на 1 застрахованного рабочего зависит от страховой суммы.

Например, при страховой сумме 60 тыс. руб по базовой программе продолжительностью в 1 год, величина страхового взноса будет стартовать с показателя 5 тыс. руб. Страховые взносы фирма уплачивает страховщику при заключении соглашения в полном объеме.

ДМС при увольнении трудящегося

Если рабочий увольняется, то заключенное ранее соглашение утрачивает юридическую силу, если в нем предусмотрены данные условия.

После этого работодатель сообщается страховщику в письменном виде о произошедшем. Страховщик пересчитывает общий размер взноса и возвращает фирме излишек.

Корпоративное ДМС

Корпоративное страхование удобно для сотрудников, так как им не приходится самостоятельно заниматься оформлением и сбором документации.

Страхование от ВТБ

Клиенты ВТБ могут принять участие в страховании на льготных условиях. Предлагаются программы с перечнем ближайших медучреждений. Клиентская поддержка. При увеличении количества застрахованных рабочих снижается страховой тариф.

Страхование от Сбербанка

Клиенты Сбербанка заполняют анкету в режиме онлайн. Консультативная поддержка в телефонном режиме. Оформляются полисы ДМС для родственников.

Альфастрахование

Клиентам компании Альфастрахование предоставляется круглосуточный доступ к медобслуживанию. Доступен список, в который включается от 3-х тысяч российских медучреждений. Консультативная поддержка в телефонном режиме. Требуется обширный пакет документации для оформления полиса.

Полис для родственников трудящегося

В программах страхования ДМС разрешается участвовать близким родственникам штатного трудящегося. Как правило, это жена (муж), дети.

Но организации могут самостоятельно расширять список. Такой шаг делается для дополнительной стимуляции персонала на продуктивную работу в фирме.

ДМС и налогообложение

Сумма страховки включается в расходы фирмы, в размере 6% от фонда оплаты труда (ст.255 НК) . Что касается налогообложения, суммы страх. взносов не облагаются ЕСН (ст.238 НК) , и НДФЛ (ст.213 НК) .

Дополнительные виды страхования сотрудников

При страховании рабочих допускается расширение списка услуг:

• несчастные случаи;
• выезд за границу;
• отмена зарубежной поездки;
• гражданская ответственность.

Законодательная база

Страхование ДМС регулируется следующими нормативно-правовыми актами:

• Налоговый кодекс;
• ФЗ№1499-1;
• ФЗ№125;
• ФЗ№212;
• письмо N 406-19 27.02.2010;
• ФЗ№323.

Действуйте!

Если Вы решили застраховать сотрудников – действуйте:

1. Выберите страховщика.
2. Соберите документацию.
3. Заключите соглашение.
4. Уплатите страховые взносы.
5. Выдайте полисы сотрудникам.

При оформлении персонала в штат многие компании оформляют полис ДМС страхования для своих сотрудников, который наряду с другими услугами (оплата фитнеса, мобильной связи и т.п) входит в часть социального пакета. Оформляя корпоративное ДМС для своих сотрудников, компании с одной стороны компенсируют расходы на лечение своих сотрудников, а с другой - могут получить налоговые льготы.

В данной статье подробно рассказано о преимуществах и недостатках оформления ДМС юридическими лицами для своих сотрудников, а также рассмотрены особенности программ, предлагаемых ведущими страховыми компаниями.

ДМС как инструмент повышения лояльности сотрудников

Корпоративное ДМС страхование получило широкую популярность за рубежом, где большинство компаний в обязательном порядке обязано страховать своих сотрудников. В России данный вид страхования только недавно начал набирать популярность, причем не только с целью заботы о сотрудниках, но и в качестве инструмента повышения лояльности к организации. Сегодня практически все средние и крупные компании стремятся премировать достижения своих подчиненных, компенсировать расходы на отдых и занятия спортом, организовывать медицинское лечение. Отличным бонусом для сотрудников является медицинская страховка, дающая возможность существенно сэкономить на лечение в период работы в компании.

Обычно объем страхового покрытия, предусмотренного корпоративной программой ДМС может определяться целым рядом факторов: должностью подчиненного, стажем работы, ценностью сотрудника для компании. Например, работник, который остается с компанией уже более 15 лет может претендовать на право получения лучшей страховой программы нежели новые сотрудники.

Такой шаг работодателя может быть отличным стимулом и профилактикой текучести кадров. С другой стороны, нередки ситуации, когда работодатели всеми силами сражаются за ценные кадры - и в таком случае хороший полис ДМС может склонить чашу сомнений кандидата в пользу компании с лучшим социальным пакетом.

Преимущества корпоративного ДМС

Корпоративное ДМС для сотрудников – представляет собой программу, компенсирующую затраты на базовое лечение персонала, диагностику, сдачу анализов, стационарное и амбулаторное лечение, госпитализацию, и т.п. - в общем все те услуги, которые обычно не включаются в полис ОМС. Вот лишь некоторые преимущества которые получает сотрудник по программе ДМС страхования:

• отсутствие ограничений в выборе медицинского учреждения, где будет проходить обследование и лечение - персонал компании может самостоятельно выбрать подходящее медицинское учреждение из перечня, предложенного страховой;
• отсутствие привязанности к месту регистрации и возможность обратиться в любое лечебное учреждение, предлагаемое страховой;
• возможность полностью переложить на плечи страховщика оплату медицинских расходов в рамках пакета страхового обслуживания;
• возможность получения лучшего сервиса и индивидуального подхода;
• возможность записи к нужному врачу на подходящее время, отсутствие очередей;
• возможность вызова врача на дом и по месту работы;
• получение стоматологического и санаторно-курортное лечения;
• возможность лечения детей по программе ДМС (в случае если это предусмотрено работодателем);
• возможность получения круглосуточного доступа к услугам страхового агента по поводу получения тех или иных медицинских услуг;
• возможность бесплатного оформления больничных листов, справок и т.п.;
• получение юридической поддержки от компании-страховщика в любых вопросах касающихся трудового законодательства, социального обеспечения и т.д.

Немаловажным преимуществом получения корпоративного полиса страхования является возможность застраховать всех членов семьи сотрудника от несчастных случаев. К членам семьи в данном случае можно отнести не только детей, но и супруга, а также иных родственников, которые могут быть признаны членами семьи в судебном порядке.

Таким образом, не отдавая ни копейки, сотрудник компании получает уверенность и защиту в завтрашнем дне. Именно такая уверенность создает максимально комфортные условия для работы в коллективе. В последнем случае ДМС для сотрудников используется HR-менеджерами в качестве инструмента мотивации персонала и повышения его производительности.

Получение налоговых льгот работодателем

Одной из привлекательных сторон ДМС страхования сотрудников юридическими лицами является возможность получения налоговых льгот. Согласно нормам Налогового Кодекса РФ, при уплате налогов компании вправе рассчитывать на:

• отнесение расходов по оформлению полисов ДМС к себестоимости при исчислении налога на прибыль (в случае, если договор был заключен на срок не менее 1 года);
• освобождение от уплаты единого социального налога с сумм, уплаченных по договору ДМС страхования сотрудников (опять-же, при заключении договоров не срок не менее 1 года);
• исключение расходов на оплату ДМС из сумм налогооблагаемой базы.

Плюсы и минусы корпоративного ДМС

Прежде чем решиться на дорогостоящую процедуру оформления ДМС для сотрудников, работодателю следует взвесить все аргументы за и против, и оценить потенциальную выгоду, которую он сможет получить понеся данные расходы. К сожалению, в масштабах компании экономический эффект от корпоративного страхования персонала по ДМС может быть не всегда очевиден. К отрицательным сторонам оформления ДМС юридическим лицом можно отнести:

• относительно высокую стоимость услуги - чем более “полно” работодатель желает застраховать работников, тем большую сумму ему придется заплатить;
• наличие страхового полиса не является таким уж мотивирующим фактором для молодых и здоровых сотрудников - в ряде случаев даже при наличии полиса такие сотрудники могут годами не обращаться за помощью;
• ограниченный перечень медицинских учреждений, предлагаемый некоторыми страховщиками.

Какие же положительные стороны могут быть найдены при корпоративном страховании сотрудников? К ним следует отнести:

• привлекательный для для ряда соискателей социальный пакет - как уже было сказано ранее, оформление корпоративного ДМС работодателем может быть весомым аргументом в пользу работы в этой компании;
• снижение показателя текучести ценных сотрудников;
• возможность получения сотрудниками медицинских услуг высокого качества;
• получение работодателем налоговых льгот;
• и т.п.

Стоимость корпоративного ДМС

Цены на ДМС страхование сотрудников юридическими лицами напрямую зависит от количества полисов, оформляемых работодателем, региона заключения договора, возраста страхуемых лиц, их количества и, конечно, от перечня предоставляемых услуг (объема страхового покрытия). В приведенной ниже таблице приведены актуальные цены на корпоративные программы ДМС страхования от ведущих страховых компаний по состоянию на 2016 г.

Название страховой компании	Размер страхового взноса	Особенности страховой программы
«Ресо-Гарантия»	От 5000 р.	Выгодные условия страхования для малого бизнеса; минимальный срок корпоративного страхования – 1 год; минимальное количество сотрудников – 2 человека.
«Росгосстрах»	От 6000 р.	Предложения по корпоративному страхованию от несчастных случаев, страхование при выезде за рубеж. Дополнительные скидки на приобретение лекарств сотрудниками.
«ВТБ Страхование»	От 6000 р.	В ДМС включено страхование членов семьи; предусмотрены программы страхования сотрудников, часто выезжающих за границу.

Необходимо понимать, что в приведенной выше таблице приведены минимальные цены на пакеты корпоративного ДМС страхования - такие программы не покрывают обращения сотрудников к стоматологу, вакцинацию, лечение хронических заболеваний и т.п. - т.е. это все те услуги, которые не входят в базовое страховое покрытие. При возникновении таких ситуаций, сотрудник вынужден будет оплатить их сам.

Более дорогие программы корпоративного ДМС страхования включают покрытие большего количества рисков - но и стоимость их значительно выше. В ряде случаев, стоимость полисов ДМС с максимальным страховым покрытие может достигать 300 000 р.

Термин добровольное медицинское страхование вызывает множество вопросов, поскольку на законодательном уровне этот вопрос освещен очень кратко. Что значит ДМС для сотрудников организации? Каким образом регулируется этот вопрос между сторонами трудовых отношений? Какие плюсы это дает работникам?

Что такое ДМС для сотрудников

ДМС страхование для юридических лиц подразумевает, что предприятие заключает договор со страховой организацией о предоставлении своим сотрудникам медицинских услуг, которые нельзя получить по обычному полису.

Иначе говоря, предприятие выступает в качестве страхователя для своих работников при наступлении определенных случаев.

Перечень медицинских услуг, которые сможет получить сотрудник, зависят от следующих факторов:

• программы страхования, которую выберет компания-работодатель;
• должности сотрудника;
• стажа его работы на данном предприятии и т.д.

То есть, работодатель может предоставлять своим работникам разное количество дополнительных медицинских услуг, либо вообще предусматривать ДМС только для отдельных категорий работников, например, руководящего состава. Единственный нюанс, который он должен здесь учесть, это то, что нельзя предоставлять или лишать сотрудника этой услуги по причинам, которые его могут дискриминировать (по половому, расовому признаку, возрасту).

Плюсы ДМС для сотрудников компании

Для чего компании нужна оплата ДМС, что это ей дает, кроме дополнительных расходов на страховые взносы? ДМС выступает в роли инструмента, повышающего привлекательность и конкурентоспособность предприятия на рынке труда, а соответственно дает ему возможность привлекать в свой штат высококвалифицированных работников, которые будут заинтересованы в работе на данном предприятии.

Плюсы, которые получат работники компании, у которой предусмотрено добровольное медицинское страхование:

• возможность обратиться за медицинской помощью в платное лечебное учреждение;
• пройти обследование у узких специалистов без очереди и бесплатно;
• иметь возможность сдать дорогие анализы бесплатно;
• получить медицинскую помощь дома и т.д.

Перечень всех предоставляемых услуг может быть практически неограниченным и зависеть только от страховой программы, которую выберет работодатель.

Еще один неоспоримый плюс – это то, что часто условия страхования разрешают использовать полис ДМС для родственников сотрудников, как правила, детей и супругов.

Договор добровольного медицинского страхования

После того, как работодатель выбрал страховую компанию и решил, какой перечень услуг ему нужен, заключается договор добровольного медицинского страхования. Образец такого договора законодательно не утвержден и, как правило, страховые компании самостоятельно разрабатывают для себя типовые договора либо составляют его индивидуально для каждого клиента.

Каждый договор должен содержать в себе следующие сведения:

• данные сторон;
• страховая программа, то есть перечень страховых случаев, которые будут оплачены страховщиком;
• стоимость страхования, то есть сумма, которую предприятие будет выплачивать страховой компании;
• сумма, которая будет выплачена на покрытие расходов по тому или иному страховому случаю;
• медицинские учреждения, в которые может обратиться заболевший сотрудник по данному договору
• срок действия договора.

Как уже было сказано выше, этот договор будут подписывать только работодатель и страховая компания, работники не имеют к нему никакого отношения. Для них все условия ДМС прописываются в трудовом договоре.

Действует ли ДМС после увольнения

Поскольку дополнительные медуслуги предоставляются работникам, как один из плюсов работы в компании, то вполне логично, что ДМС после увольнения прекращает свое действие для сотрудника.

Но при этом возможны случаи, когда в локально-нормативных документах работодателя, прописан вариант, при котором даже уволившийся сотрудник может пользоваться дополнительными медицинскими услугами до окончания действия договора. Чаще всего полис работнику выдается на 1 год, до конца действия ДМС-полиса уволившийся работник пользуется его возможностями, без последующей его пролонгации.

В данном вопросе решение зависит только от желания работодателя.

Расходы по ДМС в налоговом учете

Страховые взносы, которые работодатель выплачивает при добровольном медицинском страховании можно относить на расходы предприятия, которые уменьшают налогооблагаемую базу для налога на прибыль. Но при этом необходимо соблюсти некоторые условия:

• сумма выплат, связанных с ДМС, которая может уменьшить прибыль, не должна превышать 6% от фонда оплаты труда;
• договор ДМС должен иметь срок действия не менее одного года.

Воспользоваться этим правом могут все компании, в том числе и те, которые находятся на упрощенной системе налогообложения.

ДМС для патента

Отдельно можно выделить ДМС для иностранных граждан, для них данный полис является обязательным при получении патента на работу на территории страны.

В этом случае они оплачивают полис и выбирают программы страхования самостоятельно. Это необходимо, поскольку данные категории работников, не являясь гражданами страны, не имеют права на полис обязательного медицинского страхования. Подробнее о ДМС для иностранцев можно прочитать в нашей статье .

Полис ДМС – это необязательный вид медицинского страхования работников, который работодатель использует для привлечения высококвалифицированных работников. Все условия ДМС определяются только на усмотрение работодателя.

Ответственность за состояние здоровья работников сегодня во многом лежит на плечах руководителя. От того, насколько хорошо выглядят и чувствуют себя члены коллектива, напрямую зависит уровень продуктивности труда вместе с итоговым результатом.

Оптимальный способ поддерживать сотрудников в хорошей форме - приобрести подходящий полис корпоративного добровольного медицинского страхования. Престиж работы в компании с таким социальным пакетом возрастает многократно, а довольный коллектив получит возможность не волноваться о проблемах со здоровьем и сосредоточиться на основных задачах.

ДМС корпоративное страхование

Сегодня корпоративное страхование в РФ находится в стадии активного развития, поэтому еще попадает в категорию прогрессивной экономической и социальной поддержки наемных сотрудников. Для многих квалифицированных сотрудников наличие полиса ДМС - решающий фактор в пользу выбора работодателя.

Отсутствие проблем со здоровьем напрямую увеличивает продуктивность труда работников всех отделов, поэтому корпоративные полисы ДМС сегодня справедливо считаются самыми востребованными на рынке медицинских страховых услуг. К наиболее популярным видам корпоративного ДМС относят личное, медицинское и пенсионное страхование.

Корпоративные полисы ДМС

Основным преимуществом корпоративного медицинского страхования считается возможность предоставления ощутимой финансовой поддержки семьям сотрудников и самим работникам в случае получения травм, болезней и даже смерти для покрытия возникших в связи с этим непредвиденных трат. Действие отдельных программ распространяется только на деловые поездки или рабочее время, другие полисы защищают коллектив 365 дней в году 24 часа в сутки.

Стандартные программы корпоративного ДМС включают финансовую поддержку при смерти от несчастного случая, потере трудоспособности, инвалидности, госпитализации и телесных повреждениях.

Корпоративное добровольное медицинское страхование

Суть корпоративного страхования сводится к комплексному сервисному обслуживанию. В момент подписания документов оформляется несколько договоров и полисов между сторонами. В результате с помощью корпоративного страхования удается эффективнее защитить людей от возможных рисков. По желанию сотрудников действие полиса также распространяется на членов семей. С помощью услуги работникам удается получить полноценную альтернативу государственным выплатам и пенсионному страхованию в индивидуальном порядке.

Корпоративный страховой полис действует вне зависимости от рабочего места и времени. Работник со своей семьей пребывает под защитой полиса на протяжении всего срока, предусмотренного договором.

Совет от Сравни.ру: Право на заключение коллективного договора имеет любая компания, вне зависимости от количества сотрудников и сферы деятельности. Составление индивидуального предложения по принципу ДМС предусмотрено в разрезе каждого сотрудника. Выгодным отличием корпоративного страхования считается возможность получить широкий перечень дорогостоящих медицинских услуг по доступной цене.

Система добровольного медицинского страхования – это составляющая часть социального пакета, выдаваемого сотруднику. Предполагает расходы со стороны работодателя.

Что собой представляет ДМС?

ДМС – это один из инструментов для расширения перечня оказываемых медицинских услуг. Страхователем при этом считается компания, в штате которой работают сотрудники. Деньги на страховку аккумулируются из прибыли компании, что оговорено статьей 17 закона №1499. ДМС предоставляется на основании страховой программы. Документ включает в себя изложение всей базовой информации: страховую компанию, сумму страховки, ответственных лиц и прочее.

Как это работает? При наступлении случая, предусмотренного страховкой, сотрудник компании может пойти в медицинское учреждение, прописанное в договоре, и получить соответствующую помощь на предусмотренную сумму. Страховым случаем может стать травма, заболевание острого характера. Работодателем оплачиваются не все случаи оказания медицинской помощи. К примеру, в перечень страховых случаев не входят:

• Профилактические исследования, осуществляемые по добровольному желанию работника.
• Лечение, в котором нет острой необходимости.
• Получение помощи в медицинском учреждении, которое не прописано в страховом договоре.

Это общий перечень. Расширенный определяется конкретной страховой программой.

Преимущества ДМС

Можно выделить следующие преимущества страхования для компании:

• Увеличение мотивации к работе, лояльности сотрудников.
• Повышение конкурентоспособности компании.
• Снижение налогооблагаемой базы.
• Увеличение престижа организации.

Рассмотрим преимущества страхования для сотрудников:

• Доступ к качественным медицинским услугам.
• Оперативная помощь при болезнях и травмах.
• В некоторых случаях лечение в санаторных и курортных условиях.
• Получение стоматологических услуг.

За счет работодателя сотрудник получает возможность лечиться в лучших условиях. Как правило, ДМС оформляется крупными компаниями, которые ценят своих специалистов и заботятся об их здоровье. Страховка редко предлагается организациями с большой текучкой. К примеру, ДМС практически никогда не оформляется на продавцов в сетевых магазинах, так как сменяемость этих сотрудников является постоянной.

Недостатки

У добровольного страхования есть и недостатки. Минусы:

• Серьезные финансовые вклады компании.
• Трудоемкое оформление, если в организацию постоянно приходят новые сотрудники.
• Риск получения некачественных услуг.

Добровольное страхование практически бессмысленно для молодых и здоровых сотрудников.

Особенности оформления

Сначала работодатель должен подобрать страховую компанию. Затем нужно составить и направить обращение в эту компанию. Обязательность оформления ДМС нужно включить в коллективный и трудовой договоры. В страховом соглашении прописывается следующая информация:

• Информация о страховщике (компании), страхователе (работодателе) и лицах, которые смогут получить медицинскую услугу по ДМС (сотрудниках).
• Предмет страховки.
• Права и обязательства всех сторон.
• Ответственность за невыполнение условий, которые прописаны в соглашении.
• Период действия соглашения.
• Сумма страховки и премия страховой компании.
• Порядок оплаты компенсации.
• Порядок выплаты взносов по страховке.

По желанию работодателя страховка может распространяться не только на сотрудников, но и на членов их семьи.

Кем предлагается ДМС?

Очень много страховых компаний предлагают корпоративные полисы. Соответствующие предложения можно найти у следующих организаций:

• «АльфаСтрахование».
• «Ингосстрах».
• «Ренессанс» и многие другие.

Индивидуальные программы страховки предоставляются Сбербанком.

Сколько это будет стоить?

Стоимость услуг зависит от того, что именно входит в добровольное страхование:

• Лечение в амбулаторных условиях – от 10 до 200 тысяч рублей.
• Лечение в амбулаторных условиях, стоматология – от 15 до 220 тысяч рублей.
• Амбулаторное лечение, стоматология, вызов скорой помощи, лечение в стационарных условиях – от 20 до 270 тысяч рублей.
• Все перечисленные выше услуги, а также экстренное и плановое лечение в стационарных условиях – от 30 до 310 тысяч рублей.

ВАЖНО! Траты на ДМС включаются в оплату труда.

Перечень медицинских услуг, которые включаются в страховой договор, зависят от специфики компании и пожеланий ее руководства. Возможно оформление различных программ для рядовых сотрудников и специалистов. Это послужит мотивацией работников к карьерному росту.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Компании выгодно оформлять страховой договор на длительное время. Этот вариант является менее дорогим.

Налоговый учет ДМС

Деньги на ДМС берутся из прибыли предприятия. Соответственно, снижается его налогооблагаемая база. Однако этим преимуществом можно воспользоваться только при наличии следующих условий:

• Период действия страхового соглашения не меньше года.
• Деньги на программу ДМС включены в траты, не облагаемые налогом, в объеме не больше 6% от суммы трат, которые направляются на выплату зарплат. Исключение – ДМС для внештатных специалистов.
• При учете выплат по программе ДМС фиксируются или выплаты страховой компании, или компенсации трат сотрудников на медицинское обслуживание по страховому соглашению.

При наличии этих условий траты включаются в состав расходов. Данное правило оговорено статьей 255 НК РФ.

Работодатель имеет право оформлять на одного сотрудника несколько страховых полисов. Однако, согласно письму Минфина от 29 июля 2013 года № 03-03-06/1/30023, требуется учитывать предел трат на оплату труда. Норматив включает в себя трату на зарплату всех работников, а не только застрахованных лиц. Он объединяет в себе также вознаграждения ФЛ, которые сотрудничают с компанией по гражданско-правовым договорам.

Если страховое соглашение актуально для нескольких периодов, база рассчитывается следующим образом:

• Увеличивающийся итог с даты действия соглашения до завершения актуального периода.
• Со следующего периода до завершения действия соглашения.

Данные правила установлены письмом УФНС от 6 мая 2010 года. Траты по страховке будут учитываться не раньше отчетного периода, в котором произошло перечисление премии. Они распределяются равномерно на протяжении всего срока действия соглашения. Деньги, которые переводятся по страховым договорам, облагаться НДФЛ не будут. Данное правило регулируется пунктом 3 статьи 213 НК РФ. Также из выплат не вычитаются страховые взносы. Однако актуально это только в том случае, если страховой договор действует не меньше года.

Бухгалтерский учет

В бухучете траты на ДМС входят в перечень расходов на протяжении периода, в который они выплачиваются. Данное правило устанавливается целым рядом нормативных актов. Затраты на страховку фиксируются в дебете счета расходов. Например, это может быть счет 20, 26, 44. Если компания переводила страховые взносы за сотрудников, которые не работают в компании на основании трудового договора, то появляющиеся расходы признаются прочими. Они фиксируются в дебете субсчета 91.02 «Прочие траты».

В налоговом учете расходы должны соответствовать нормативам. В бухучете траты фиксируются без ограничений. Если между двумя формами учета образовалась разница, сумма отражается в бухучете.