То задумываться о том, чтобы платить налоги с процентного дохода придется белорусам только весной. Но тут, как в известной пословице, готовь сани летом, а зимой… а вот, что будет зимой, остается только догадываться. Но пока, разберемся что по чем с налогами.
Круто ты попал
Под действие Декрета №7 попадут не только доходы от вкладов, открытых после 1 апреля 2016 (не обольщайтесь!), а все проценты, начисленные позже упомянутой даты. То есть те, кто хотел быть добросовестными вкладчиками и выбирали в конце октября , увы, получат меньше, чем планировали. По сумма процентного дохода будет пересчитываться на дату получения дохода в белорусские рубли и являться налогооблагаемой базой.
Радует, что двойное налогообложение не будет иметь место, так как даже если физлицу и придется уплатить 13%, то только с суммы начисленных процентов, а никак не с самого вклада. Налоговым агентом будет являться банк, то есть собирать бумажки и заполнять декларации клиентам не придется.
Говоря о налогообложении процентов по коротким вкладам на встрече с представителями СМИ первый заместитель председателя правления Нацбанка Тарас Надольный подчеркнул , что такая практика является мировой. По его словам, в Беларуси состоится определенная унификация налоговых режимов физлиц и юрлиц, последние к слову, уплачивали налог и ранее.
- На наш взгляд, новые нормы будут стимулировать длинные сбережения, - пояснили в Нацбанке. - По вкладам на срок более 1 года в рублях и срок более 2 лет в иностранной валюте будут сохранены действующие льготы.
Богатые тунеядцы сэкономят на налогах
Оказалось, что от налога на вклады могут выиграть те, кто вынужден платить налог на тунеядство. Если разбираться в вопросе, то уплатить последний налог обязаны граждане, не участвующие в финансировании госрасходов. Если же вы продали квартиру, положили все средства в банк под проценты и решили уйти на пока еще незаслуженный отдых, то у вас есть все шансы не платить налог на тунеядство. Здесь приведем тривиальные расчеты.
Для того, чтобы официального безработного освободили от уплаты налога на «лень», он должен за год перечислить в бюджет не менее 20 базовых величин или 3 600 000 рублей. Чтобы по итогу размещения депозита на срок до 1 года наш потенциальный безработный мог отчислить такой налог с процентного дохода, то разместить в банке ему нужно порядка 110 млн рублей под 25% годовых без учета капитализации. При более крупных суммах, мы бы рекомендовали состоятельным тунеядцам открывать депозиты на срок более года, чтобы не перевыполнить ненароком план по пополнению бюджета.
Россия нас догонит
Если еще недавно россияне изучали белорусские депозиты на предмет выгодности, то после подписания Декрета №7 российские банки могут составить конкуренцию белорусским коллегам, так как подоходный налог в РФ уплачивается только при наличии у вклада ставки, превышающей на 10% ключевую ставку Центробанка. То есть российский банк должен предложить клиенту не менее 18,25% годовых по рублям, чтобы подвести его под монастырь. Банки РФ, как показывает практика, своих вкладчиков берегут и больше 10-11% не предлагают. В Беларуси, чтобы попасть под налогообложение, достаточно получать по рублевому вкладу более 3%, по валютному - более 0,2% годовых.
- На самом деле в России бурно обсуждают вопрос налогообложения процентов по депозитам, но масштаб страны и складывающиеся сегодня условия не позволяют принять нужное решение, - рассказал Тарас Надольный. - Я уверен, что Россия тоже придет к этому решению, мы интернируемся и будут единые подходы.
Ну а пока, сложатся все условия для здоровой конкуренции и белорусский рынок будет вынужден предлагать что-то своим участникам, чтобы не дать случиться оттоку.
Налог, а кто нет. Но на практике тонкостей применения документа очень много. сайт уточнил, кто именно все-таки должен будет делиться сбережениями с казной.
Декрет предусматривает, что налогом в 13% облагаются доходы в виде процентов, полученных по счету банковского вклада или текущего счета при одновременном соблюдении трех условий: договор заключен с 1 апреля 2016 года; срок фактического размещения денежных средств составляет менее 1 года в белорусских рублях или менее 2 лет в иностранной валюте; доход начисляется по процентной ставке выше ставки вклада до востребования.
Вкладчику не нужно ходить в налоговую. Все «заботы» об этом берет на себя банк и делает отчисления в бюджет в день фактической выплаты процентов по вкладу. Как правило, это будет происходить раз в месяц.
Что такое «срок фактического размещения»?
Имеется в виду нахождение денег в банке с даты внесения их на счет до даты их снятия или возврата.
Предположим, вы открыли депозит в рублях на 1 год. Но до истечения этого времени сняли часть вклада или полностью забрали его. Срок фактического размещения части денег или всей суммы в таком случае будет меньше года.
Кроме того, под началом срока размещения понимается дата внесения каждой конкретной денежной суммы на счет. Иными словами, если вы делаете дополнительные взносы, то для налоговой они будут иметь иное время получения дохода, чем основная сумма вклада. То же касается окончания срока размещения — это дата частичного снятия денег со счета или полного его возврата.
Второе важное понятие — это наименьший срок фактического размещения. Оно используется при определении времени, в течение которого на снятые частично деньги начислялся процентный доход. Скажем, вы открыли в апреле 2016 года депозит на 10 миллионов рублей. В мае пополнили счет на 2 миллиона. А в августе вы забрали 500 тысяч. В этом случае налог на проценты по снятой сумме будет начислен за период с мая по август.
«Учитывая, что определить, какие конкретно денежные средства снимаются с вклада, невозможно, с целью выработки единообразного подхода для всех банков Министерство по налогам и сборам вместе с Национальным банком приняло решение считать частично снимаемыми денежными средствами именно те, которые имеют наименьший срок хранения », — сообщила во время онлайн-конференции БЕЛТА заместитель начальника главного управления налогообложения физлиц МНС Ирина Криворощенко .
Если же в августе вы частично снимаете со счета 3 миллиона рублей, то налог делится на две части. Первая будет взята за 2 миллиона дополнительного взноса (который имеет наименьший срок фактического размещения во вкладе), вторая — за 1 миллион основного вклада, размещенного в апреле. Поэтому вы заплатите подоходный налог с процентов, начисленных за май-август (3 месяца) на 2 миллиона рублей, а также за апрель-август (4 месяца) на 1 миллион.
Нужно ли платить налог с процентов по дополнительным взносам?
Если человек открыл вклад до 1 апреля 2016 года, то никакие его действия с деньгами на вкладе (допвзносы или частичное снятие) не приведут к начислению налога. В противном случае придется раскошелиться.
Рассмотрим эту ситуацию на примере. Вы положили 10 миллионов рублей в банк на 1 год под 25% годовых (выше ставки до востребования). Большой срок вклада освобождает вас от уплаты налога. Но через полгода вы, поднакопив еще денег, решили положить на этот же вклад снова 10 миллионов. Так вот на проценты по этому дополнительному взносу вам начнут ежемесячно начислять налог, поскольку по факту эти деньги пролежат на вкладе только полгода.
То есть пополнение депозитного счета теперь не имеет смысла. Чтобы избежать налога, человеку придется открыть еще один вклад на год. В то же время капитализация процентов по депозиту пополнением счета не является и поэтому она своей выгодности не теряет.
Подпадает ли под налог капитализация процентов?
Подоходный налог будут удерживать со всех процентов, как начисленных на часть вклада с фактическим сроком размещения менее одного или двух лет, так и на капитализированные проценты. Более того, под налог подпадает вся сумма начисленных процентов, а не превышение процентов по ставке договора над ставкой по вкладу до востребования.
Если вы, скажем, хотите открыть вклад в 10 миллионов рублей сроком на 3 месяца и со ставкой 20% годовых (есть все основания для уплаты налога), то стоит подумать о том, какой из вариантов договора вам будет выгоднее: с капитализацией процентов или без. В первом случае вы заработаете примерно 508 тысяч 367 рублей. Налог составит чуть больше 66 тысяч рублей (чистая прибыль — 442 тысячи 367 рублей). Без капитализации вы получите 500 тысяч процентного дохода. Налог при этом составит 65 тысяч рублей (чистая прибыль — 435 тысяч). Получается, что функция капитализации не теряет своей выгодности даже при уплате налога, хотя вы и больше отдаете в казну.
Возьмут ли налог, если забрать деньги раньше срока?
Бывают ситуации, когда деньги нужны срочно. И если у кого-то есть сбережения в банке, то человек (при условии возможности согласно договору) снимет необходимую ему часть вклада.
Возьмем для примера все тот же 10-миллионный депозит на 1 год. Если вы заберете часть вклада или полностью закроете его до окончания срока, предусмотренного договором, то на доход от снятых денег вам начислят налог. Скажем, вы забрали 5 миллионов рублей через 9 месяцев. За все это время с вас возьмут подоходный налог.
Избежать этого можно только в одном случае: если в результате досрочного снятия денег банк насчитает проценты по ним лишь по ставке до востребования.
Можно ли получить льготу по налогу с процентов по вкладу?
Нормы законодательства, которые регулируют уплату обычного подоходного налога, в равной степени относятся и к налогу на проценты по депозитам. Белорусы, которые имеют право на социальный или имущественный налоговые вычеты, но не воспользовались ими в полном объеме в 2016 году по месту основной работы, могут получить их в отношении начисленных по вкладам процентов.
«Такие вычеты будут предоставляться налоговыми органами на основании деклараций, представленных физическими лицами по окончании календарного года, — объяснила Ирина Криворощенко. — Если же право на вычет будет иметь работник банка, то его сможет предоставить и сам банк ».
Напомним, что социальный налоговый вычет предоставляется в сумме расходов на получение гражданином или его близкими родственниками первых высшего, среднего специального или профессионально-технического образования в белорусских учебных заведениях. Имущественный налоговый вычет положен нуждающимся в улучшении жилищных условий, если они профинансировали строительство либо покупку жилья в стране.
Будет ли налог, если продлить «старый» вклад после 1 апреля?
Если вы, к примеру, изначально разместили сбережения в белорусских рублях на 6 месяцев, а потом решили продлить вклад еще на три месяца, то после продления данного договора ваш вклад будут облагать налогом как краткосрочный и вы потеряете все привилегии «доапрельского» депозита.
Если вы открыли вклад в рублях на те же 6 месяцев после 1 апреля, а потом продлили договор еще на полгода, то в результате срок размещения денег во вкладе составит один год.
«Так как изначально был заключен краткосрочный договор, банк при фактической выплате процентов в первые шесть месяцев производил удержание и перечисление в бюджет подоходного налога. Но как только срок фактического размещения денег во вкладе составил один год, начисленные по такому вкладу проценты освобождаются от подоходного налога. Следовательно, банк должен пересчитать и вернуть вкладчику излишне удержанный налог », — констатирует Ирина Криворощенко.
В какой валюте удерживают налог, а в какой возвращают?
Независимо от того, в какой валюте вы открываете вклад, налог рассчитывается и уплачивается в бюджет в белорусских рублях. Возврат излишне уплаченного налога производится тоже в белорусских рублях и только в размере фактически уплаченного налога.
Предположим, что человек разместил после 1 апреля 2016 года белорусские рубли на 6 месяцев под 20% годовых. Так как ставка превышает размер процентной ставки до востребования, то банк при фактической выплате процентов удерживал подоходный налог и перечислял его в бюджет. Но по условиям договора при досрочном расторжении банк пересчитывает проценты по ставке до востребования. И вот человек неожиданно закрывает вклад. Значит, налог нужно вернуть.
Но если при рублевых сбережениях эта процедура окажется незаметной для человека, то владельцы валютных вкладов могут существенно потерять на разнице курсов в день снятия налога и день его возврата. В нынешней экономической ситуации за полгода на валютном рынке могут произойти серьезные изменения.
Куда можно вкладывать деньги без налога?
Действие декрета о депозитах не распространяется на: вклады драгоценных металлов или драгоценных камней; вклады, оформленные сберегательным сертификатами; на те средства, которые переданы кредитодателю для обеспечения исполнения обязательств по договору в виде гарантийного депозита денег. Также не облагается налогом доход по государственным и банковским облигациям. В последнем случае исключаются доходы, полученные от реализации таких облигаций по цене выше их текущей стоимости на день продажи.
Кроме того, вкладчики, которые не являются резидентами нашей страны (то есть живут, работают и платят налоги в другой стране), могут рассчитывать на снижение подоходного налога по депозитам. Если общая ставка составляет 13%, то, например, россиянин по соглашению между нашими правительствами может уплачивать только 10%-й налог.
Для этого такому вкладчику придется принести в банк подтверждающий документ об освобождении его доходов от налогообложения (либо о других условиях налогообложения) в рамках межправительственных соглашений или международных договоров.
С 11 ноября вступил в силу Декрет Президента Республики Беларусь № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)», вместе с которым появились безотзывные вклады, а также налог на прибыль от депозитов.
С дохода по каким депозитам станут взимать налог? Нужно ли заполнять декларацию? Стоит ли снимать старые вклады?
На эти и другие вопросы ответили представители Нацбанка, Министерства по налогам и сборам, а также независимый финансовый аналитик.
Вклады с возможностью досрочного снятия денег сохраняются
Вступил в силу Декрет Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)». В соответствии с документом отныне все вклады разделяются на безотзывные и отзывные . Безотзывные депозиты предполагают, что вкладчик не может досрочно снять деньги. Отзывный вклад можно снять только в течение того срока, который прописан в договоре (ранее можно было в течение 5 дней).
Безотзывный вклад в принципе не предполагает досрочного снятия средств, но гарантирует более высокую доходность:
– Безотзывные вклады, думаю, будут открывать под 25–30 %. По отзывным процентная ставка будет ниже на 3–4 %, – сказал первый заместитель председателя правления Национального банка Республики Беларусь Тарас Надольный. Он подчеркнул, что сохраняется возможность снятия денег даже с безотзывного вклада в исключительных случаях, например, в связи с трагическими обстоятельствами в семье.
Пролонгация депозитов (то есть автоматическое продление вклада на тех же условиях), заключенных до 12 ноября, запрещается. То есть как только срок вклада истекает, желающие вновь открыть депозит вынуждены принять новые условия.
Еще одно важное нововведение Декрета № 7 – налог на проценты от прибыли вклада, то есть отмена налоговой льготы.
Платить налог придется не при любом депозите
Заплатить налог придется за доход, полученный по «коротким» вкладам.
– Налогом будут облагаться только те вклады, договоры на которые заключены после 12 ноября, при условии, что денежные средства размещены на срок менее 1 года в белорусских рублях или на срок менее 2 лет в иностранной валюте, – пояснила заместитель министра по налогам и сборам Светлана Шевченко.
То есть на налог на доход с «длинных» вкладов платить на придется. Также налогом не облагаются вклады, процентная ставка по которым не превышает процентную ставку по депозитам «до востребования» (около 0,5 % годовых). Заплатить налоги придется с процентов, выплаченных после 1 апреля 2016 года.
Как платить налог на проценты
Держателю вклада не придется никуда обращаться или заполнять какие-то документы – это сделает банк. Поскольку банки являются налоговыми агентами, именно они исчислят, удержат и перечислят 13 %-ный налог в бюджет за счет средств вкладчика. То есть на гражданина не возлагается обязанность по декларированию доходов по процентам от депозита, декларацию составлять не нужно.
Если вклад валютный, то в день получения дохода его пересчитают по курсу Нацбанка. Налог выплачивается в размере все тех же 13 % в белорусских рублях.
Как только доход поступает на счет, фиксируется его получение. Поэтому, даже если гражданин не снимет деньги или перечислит их на счет третьего лица, заплатить налог с них всего равно придется.
Государство повернулось в сторону банков
– Смотреть нужно не только на интересы вкладчиков, но и на интересы банков , – говорит Тарас Надольный. – Устойчивость банковской системы, на мой взгляд, в этом контексте более важна и приоритетна, чем интересы индивидуальных вкладчиков. Мы исходили из того, что прогнозируемость в движении депозитов физлиц имеет большое значение. Не секрет, что население укорачивает сроки депозитов, когда чувствует колебания на рынке. Банк по закону обязан выдать деньги, а это бьет по его устойчивости. В ресурсной базе банка депозиты физических лиц составляют порядка 20–25 %.
По словам Т. Надольного, в настоящее время среди депозитов в белорусских рублях превалируют вклады сроком до 1 года – таких более 80 %. Около 60 % вкладов в иностранной валюте– это депозиты сроком до 1 года.
– Любое новшество на финансовом рынке всегда воспринимается критично, – отметил специалист. – Скорее всего, пока все не разберутся в особенностях Декрета № 7, определенная часть людей вклады заберет. Это будет на первом этапе. Хочет человек забрать вклад – пожалуйста. Но по нашим оценкам, население поймет доходность безотзывных вкладов и перейдет на «длинные» депозиты.
Представитель Нацбанка подчеркнул, что Декрет № 7 – это шаг к созданию системы финансовой стабильности и устойчивости в стране:
– Мы получим устойчивые точки для долговременного экономического роста.
Финансовый аналитик: не спешите снимать старые вклады
По мнению эксперта-аналитика официального партнера компании «ТелеТрейд» в Беларуси Жанны Кулаковой , не стоит досрочно снимать вклады, сделанные до начала действия Декрета № 7:
– Думаю, что снимать деньги не стоит. Все вклады, сделанные до 11 ноября включительно, являются отзывными – здесь никаких сюрпризов не будет. А подоходный налог введут только с 1 апреля 2016 года. Впереди еще почти пять месяцев, думаю, что за этот период истекут сроки многих заключенных ранее договоров. И перед тем, как делать новый вклад, предполагающий уплату подоходного налога, будет достаточно времени для того, чтобы взвесить все за и против, оценить потенциальную прибыль и принять правильное решение.
– Насколько рискованно делать вклады в белорусских рублях сроком более 1 года и в иностранной валюте – более чем на 2 года?
– Если речь идет о девальвационных рисках – да, такие риски сохраняются. После того как в Беларуси был введен новый режим курсообразования – непрерывный двойной аукцион, на курс белорусского рубля влияет очень много факторов, в том числе внешние факторы, прогнозировать которые довольно сложно. Не исключено, что в будущем белорусский рубль ослабеет. Точно так же как не исключено и укрепление белорусского рубля.
От динамики валютного курса будет зависеть, позволит рублевый вклад сохранить сумму сбережений в валютном эквиваленте или нет. При этом нужно понимать, что возможны любые сценарии: например, может получиться так, что краткосрочный депозит на 2–3 месяца окажется невыгодным из-за курсовых колебаний, а долгосрочный вклад принесет доход. Или, наоборот, на коротких сроках получится заработать, а на длинных – нет.
Что касается долгосрочных валютных депозитов, здесь рисков меньше, особенно если мы говорим про депозиты в долларах, – перспективы американской валюты выглядят более благоприятными, чем европейской. Пожалуй, основной риск здесь заключается в том, что долгосрочный депозит может предполагать довольно жесткие условия расторжения договора. Если вдруг произойдет какой-то форс-мажор и деньги срочно понадобится снять, могут быть потери. 2 года – это довольно длительный срок, и вряд ли можно быть на 100 % уверенным, что деньги все это время не понадобятся.
– Если соглашаться на «длинные» вклады, что лучше выбрать, белорусский рубль или иностранную валюту?
– Все зависит от того, для чего вам нужны деньги. Если в будущем вы предполагаете потратить сбережения на покупку машины-иномарки или, например, путешествие за границу, на мой взгляд, разумнее сберегать в иностранной валюте. В данном случае важно сохранить именно валютный эквивалент сбережений, потому что в любом случае валюта понадобится для достижения конечной цели.
Если деньги планируется потратить на белорусские товары или услуги, можно рассматривать и рублевое долгосрочное вложение. Мы видим, что в Беларуси снижается инфляция, и, судя по всему, в будущем этот процесс продолжится. Ставка по рублевым депозитам с лихвой перекрывает инфляционные потери, покупательная способность сбережений на территории Беларуси сохраняется, кроме того, можно получить и дополнительный доход.
Но еще раз повторю, что рублевые вклады могут быть чреваты потерями в валютном эквиваленте. Тут каждый должен сам для себя решить, что ему важнее – сохранить покупательную способность средств применительно к белорусским товарам или услугам и получить дополнительный доход либо практически не получить дохода, но сохранить валютный эквивалент сбережений.
Фото с сайта prostoinvesticii.com
Налог на вклады немного подорвал доверие население к банкам. Но , что как только граждане разберутся с тем, как работает система, то снова понесут свои сбережения в банк.
Напомним, с 1 апреля 2016 года вступает в силу подписанный 11 ноября 2015 года Президентом Республики Беларусь Декрет № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)». Согласно документу, при открытии вклада с 1 апреля, доход по нему облагается , если средства размещаются менее чем на 1 год в белорусских рублях либо менее чем на 2 года в иностранной валюте.
Как оказалось, схему работы декрета не до конца поняли как рядовые граждане, так и профессиональные экономисты. В агентство «Минск-Новости» обратился читатель: в Нацбанке ему сказали одно, в его банке – противоположное. Поскольку налогом на доход от вкладов занимается Министерство по налогам и сборам, туда мы и обратились, чтобы получить точные ответы на вопросы читателей.
«Я сделала вклад 21 марта, то есть до начала действия указа № 7. Проценты по вкладу буду получать после вступления указа в силу. Нужно ли мне платить налог на полученные проценты?
Анна Захаровна»
Если вы сделали вклад до 1 апреля 2016 года, то проценты, полученные по нему, не облагаются налогом.
Нормы Декрета № 7 о налогообложении доходов в виде процентов по банковским вкладам, а также текущим счетам начинают действовать с 1 апреля 2016 года и будут распространяться на договора, заключенные с указанной даты. Если договор банковского вклада заключен до 1 апреля 2016 года, то проценты, полученные по такому вкладу, освобождаются от подоходного налога.
Исключение составляют случаи продления договоров.
Пример. Предположим, 21 марта 2016 года вы заключили договор банковского вклада на 20 млн рублей сроком на три месяца. Договор предусматривает ежемесячную выплату процентов: 21 апреля, 21 мая, 21 июня 2016 года. Полученные по такому вкладу проценты освобождаются от подоходного налога, так как договор банковского вклада заключен до 1 апреля текущего года.
Если такой договор будет продлен еще на три месяца, то все проценты, полученные в течение следующих трех месяцев, подлежат налогообложению.
«Указ № 7 говорит, что если белорусские рубли находятся на вкладе 1 год, то проценты по нему не облагаются налогом. Я хочу открыть вклад в белорусских рублях сроком на 1 год и пополнять его каждый месяц. Правильно ли я понял, что если сниму все деньги ровно через год после открытия вклада, то мне все равно придется уплатить какой-то налог?
Минчанин »
«Я открыл вклад в белорусских рублях сроком на 1 год. Если я сниму деньги раньше, придется ли мне уплачивать налог, ведь вклад, как и требовалось, открыт на нужный срок?
Сергей Васильевич»
Если вы пополняете вклад, то доход, полученный за дополнительный взнос, облагается налогом при условии, что деньги с момента пополнения вклада пролежат на счету менее 1 года – для вкладов в белорусских рублях либо менее 2 лет – для вкладов в иностранной валюте. Если вы открываете вклад, например, в белорусских рублях на год и потом пополняете его, то если решите забрать все деньги ровно через год после открытия вклада, придется уплатить налог на доход, полученный за дополнительные взносы, поскольку с момента пополнения вклада и снятия денег прошло менее 1 года.
Налогом не облагаются проценты по вкладам, если срок фактического размещения денежных средств на таком вкладе составляет 1 год и более в белорусских рублях, 2 года и более – в иностранной валюте. Если вы открываете вклад в белорусских рублях сроком на 1 год либо в иностранной валюте сроком на 2 года и фактически деньги находятся на счету меньше времени, как это происходит при досрочном снятии, придется уплатить налог.
Пример. Вы как физическое лицо 1 апреля 2016 года заключили договор банковского вклада сроком на один год, до 1 апреля 2017-го, на сумму 10 млн рублей. Проценты, начисляемые на 10 млн рублей, освобождаются от подоходного налога. А 1 мая 2016 годы вы пополняете вклад на 2 млн рублей. Поскольку 1 мая 2016 года считается датой внесения 2 млн рублей на вклад и срок их фактического размещения на вкладе составит менее одного года, то проценты, начисленные банком на сумму такого дополнительного взноса, облагаются налогом.
«Как рассчитывается налог, если я решу досрочно снять часть денег со вклада?
Иван Иванович»
Продолжим рассматривать пример с открытием вклада на 10 млн белорусских рублей (дата внесения денег – 1 апреля 2016-го) и его пополнением на 2 млн рублей (дата пополнения – 1 мая 2016-го).
Ровно через полгода после открытия вклада вы хотите снять денежные средства в сумме не более 2 млн рублей. В такой ситуации будет считаться, что вы снимаете деньги из средств, которые пролежали на вкладе с наименьшим сроком, то есть из суммы дополнительного взноса в размере 2 млн рублей, которые положили на вклад 1 мая 2016 года.
Если начисленные за период с 1 мая 2016 по 1 сентября 2016 года на сумму дополнительного взноса проценты ранее вам выплачивались, то с них уже удерживался подоходный налог.
Если вы хотите 1 сентября 2016 года снять б ó льшую сумму, например, 5 млн рублей, то снимаемая сумма будет состоять из средств дополнительного взноса и средств, внесенных 1 апреля 2016 года при открытии вклада.
Обращаем внимание на то, что проценты, начисленные на сумму дополнительного взноса, и часть средств, снимаемых с суммы основного вклада, размещенного 1 апреля 2016 года, подлежат налогообложению, так как фактический срок размещения таких средств на вкладе составил менее одного года.
Справочно
Вам придется уплатить налог на доход от вклада, если соблюдаются сразу все следующие условия:
– вы открываете вклад в белорусских рублях сроком менее чем на 1 год, в иностранной валюте – менее чем на 2 года. Либо снимаете деньги досрочно и при этом белорусские рубли находятся на счете менее 1 года или иностранная валюта – менее 2 лет. Если вы пополняете вклад, то день пополнения будет считаться первым днем внесения средств. И так каждый раз при внесении очередной суммы;
– если ваша процентная ставка превышает процентную ставку по банковскому вкладу до востребования (они, как правило, имеют самый низкий процент дохода).
Держателю вклада не придется куда-то обращаться либо заполнять какие-то документы для уплаты налога. Банк сам снимет с вашего счета необходимую сумму и перечислит ее налоговой. Налог составляет 13 % годовых. Если вклад валютный, то в день получения дохода этот доход пересчитают по курсу Нацбанка.
С подписанием 11.11.2015 года Декрета №7 в Беларуси объектом обложения подоходным налогом становятся доходы граждан в виде процентов по некоторым видам (депозитов).
Исходя из норм действующего налогового законодательства, такое изменение является не введением дополнительного налога, а отменой моратория на налогообложение некоторых доходов с вкладов в банковских и кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь.
Согласно пункту 1.4 Декрета, подоходный налог будет начисляться на доходы с вкладов (депозитов), срок возврата которых (обратите внимание - не по условиям договора, а фактически ) меньше одного года для вкладов в белорусских рублях, и меньше двух лет для , если процентная ставка по этим договорам выше ставки по вкладам до востребования. Заметим, что у вкладов до востребования, как правило, самый низкий процент из предлагаемых вариантов (примерно 3% годовых).
Описанное положение распространяется на все договора вклада (депозиты) подписанные или после 1 апреля 2016 года. Договорные условия согласованные ранее этой даты, продолжают свое действие до окончания содержащих их контрактов.
Для целей налогообложения фактом получения дохода от банковской операции будет считаться зачисление процентов за период на счет владельца вклада, или их выдача наличными, или перечисление по указанию владельца.
К доходам от вкладов будет применяться стандартная величина в 13%. При ставке краткосрочного отзывного депозита в 10-11%, сумма налога составит примерно 0,39-1,43% от величины вклада. Разумеется, конкретная величина выплаты будет зависеть от суммы депозита и, что важно, поскольку налог взимается с процентов, первоначальную сумму он уменьшить не может.
Как следует из комментариев представителей , самостоятельно подавать налоговые декларации плательщикам налога с банковских процентов не придется. Банк сам рассчитает и перечислит в бюджет необходимую сумму. Это не может не радовать. Тем, кто сталкивался, достаточно вспомнить каким стрессом может обернуться первая, или хуже того, «внеплановая» подача декларации о доходах и имуществе.
Уплата подоходного налога с банковских процентов, иначе говоря: с ренты, не является открытием, скорее общим правилом для большинства развитых капиталистических стран. Однако, в Беларуси, вероятно для привлечения средств населения в отечественные , подоходный налог с этих сумм не взимался.
Почему было принято именно такое изменение в законодательство, именно сейчас, и именно в отношении краткосрочных вкладов, остается до конца не ясным. Привлекательность долгосрочных депозитов, кажется, можно было повысить простым изменением процентных ставок на них. Хотя, нужно признать, введение налога, в глазах многих обывателей, выглядит чем-то более значительным. Возможно, есть еще какое-то объяснение….
Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter
