Для ответа на вопрос были использованы следующие документы и нормативно-правовые акты:
- Гражданский кодекс РФ (ГК РФ);
- Налоговый кодекс РФ (НК РФ);
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1;
- Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
- Федеральный закон от 08.08.2001 г. № 175-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
- Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
- Положение о правилах осуществления денежных средств (утв. Банком России от 19.06.2012 г. № 383-П);
- Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 29.01.2013 г. № 11524/12 по делу № А51-15943/2011
- Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 20.03.2013 г. по делу № А40-75767/12-154-757.
Исходя из предоставленной информации, считаем необходимым сообщить следующее.
В настоящем случае отношения организации , отправившей денежные средства, организации, получившей денежные средства (фирмы-однодневки) и банка урегулированы положениями главы 45 ГК РФ (банковский счет). Согласно положениям указанной выше главы, на основании заключенного договора банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступившие на счет организации-клиента денежные средства, а также исполнять поручения организации-клиента о перечислении денежных средств, выдаче денежных средств со счета и проведения иных банковских операций.
Согласно положениям ГК РФ банк не имеет права не исполнить распоряжение организации-клиента о перечислении денежных средств, определять направления движения денежных средств или контролировать их, определять их целесообразность, обоснованность и пр. и в зависимости от указанных обстоятельств исполнять или не исполнять поручение клиента. Ограничения на исполнение поручений клиента о перечислении денежных средств могут быть установлены только законом или договором банковского счета.
Безналичные расчеты в соответствии с положениями главы 46 ГК РФ могут осуществляться платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, чеками. Наиболее востребованным видом безналичных платежей являются расчеты платежными поручениями. Возможны также переводы денежных средств по требованию получателя (прямое дебетование) и переводы электронных денежных средств. Порядок осуществления расчетов посредством платежных поручений установлен ГК РФ и Положением о правилах осуществления денежных средств (утв. Банком России от 19.06.2012 г. № 383-П).
Согласно ст. 31 Федерального закона банк или иная кредитная организация обязаны осуществить перечисление денежных средств по распоряжению клиента в срок не позднее одного операционного дня с момента получения соответствующего платежного документа. За неисполнение указанного требования банк или иная кредитная организация несет ответственность, гражданско-правовую перед клиентами и иную перед контролирующим органом и государством, вплоть до отзыва лицензии на банковскую деятельность (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 20.03.2013 г. по делу № А40-75767/12-154-757).
Как видно, законодательно установлен максимальный срок исполнения банком поручения клиента и ответственность за его несоблюдение. Минимальный срок исполнения поручения клиента на перевод денежных средств не установлен, ответственности за быстрое исполнение поручения клиента банк не несет. Более того, быстрое исполнение поручения может быть отнесено, скорее всего, не к недостаткам, а к достоинствам банка.
Осуществлять предварительный контроль целесообразности осуществления перевода денежных средств по поручению клиента банк также не вправе. Если клиент формально правильно оформил свое платежное поручение (и в необходимых случаях приложил определенные документы), денежные средства на счете клиента присутствуют, то банк не может не исполнить поручение клиента.
Арест на счет организации может быть наложен по ряду оснований несколькими органами. Согласно ст. 76 НК РФ в случае неисполнения организацией требования об уплате налога, пеней или штрафа операции по счету организации могут быть приостановлены по решению налогового органа. Арест счета возможен также в рамках обеспечительных мер в гражданском или арбитражном процессе и в рамках принудительного исполнения исполнительных документов по постановлению судебного пристава-исполнителя. Денежные средства на счете могут быть заблокированы самой кредитной организацией в случаях, установленных Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Ошибочно перечисленные одной организации денежные средства образуют у получившей организации неосновательное обогащение, которому посвящена глава 60 ГК РФ. Организация, приобретшая имущество (в т.ч. денежные средства) за счет другого лица, обязана возвратить первой организации неосновательно полученное.
Согласно ст. 21.1. Федерального закона от 08.08.2001 г. № 175-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» предусмотрен упрощенный порядок ликвидации фирм-однодневок, согласно которого организация может быть исключена из ЕГРЮЛ как фактически прекратившая свою деятельность при условии, что указанная организация в течение последнего года до принятия соответствующего решения налоговым органом не отчитывалось в установленном порядке и не осуществило операций хотя бы по одному банковскому счету.
Неосновательно полученное может быть возвращено получившей организацией добровольно. Однако, учитывая то, что указанная организация является фирмой-однодневкой, данный вариант представляется весьма маловероятным. Остается принудительное взыскание через суд или процедуру банкротства.
Банк не мог не исполнить поручение клиента о переводе денежных средств.
С момента поступления денежных средств на счет фирмы-однодневки по ее счету формально совершено движение денежных средств, таким образом, указанная организация перестала удовлетворять требованиям, предъявляемым законом к организациям, фактически прекратившим свою деятельность. Следовательно, организация не может быть уже ликвидирована в административном порядке.
Механизм отмены ошибочно осуществленных переводов платежными поручениями законодательно не установлен.
Вероятнее всего, денежные средства со счета указанной фирмы списаны по распоряжению налогового органа в счет задолженности организации по налогам.
Организация, ошибочно перечислившая денежные средства, вправе обратиться в суд с иском о взыскании денежных средств с получившей денежные средства фирмы. При этом стоит внимательно изучить поле «основание платежа» платежного поручения. Если в нем в качестве основания указан какой-либо договор, счет, иное заслуживающее внимания основания, то в суде именно на истца будет возложена обязанность доказывания факта отсутствия договорных отношений между организациями, т.е. факта возникновения у получившей деньги фирмы неосновательного обогащения (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 29.01.2013 г. № 11524/12 по делу № А51-15943/2011).
После того, как решение суда о взыскании денежных средств вступит в силу, необходимо будет принудительно исполнить решение суда в рамках исполнительного производства. Успех мероприятия зависит от наличия у фирмы-должника денежных средств, иного имущества, имущественных прав.
Также в случае, если размер ошибочно осуществленного платежа составил сто тысяч рублей или более, а также если юридическое лицо-должник обладает признаками банкротства, установленными ст. 3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», организация-кредитор имеет право обратиться в суд с заявлением о признании организации-должника банкротом. В этом случае, правда, нужно быть готовым за счет собственных средств оплатить услуги арбитражного управляющего.
Хотите получить юридическую консультацию по Вашему вопросу? Звоните сейчас!
Покупатель имеет возможность обменять или отказаться от приобретенного товара, если он недоволен покупкой. При этом возникает необходимость вернуть ему полученные за проданную продукцию деньги.
Покупатель вправе выставить требование на возврат денег как за уже полученный товар, так и до его получения. Расплатиться с ним придется и при получении наличных средств, и при расчетах через банковскую карту или расчетный счет.
Когда возникает такая необходимость?
Если покупку совершает физическое лицо через объект розничной торговли, то имеет публичный характер. Подтверждает заключение этого договора выданный продавцом любой фискальный документ (чек либо квитанция), свидетельствующий об оплате. Если покупку осуществляет юридическое лицо у поставщика, зарегистрировавшего свой бизнес, то заключается , регулирующий порядок взаиморасчетов.
Продавец должен вернуть деньги при следующих обстоятельствах:
- В случае, когда покупатель отказывается от покупки, которая не устраивает его цветом, размером или какой-либо другой физической характеристикой. Он вправе в течение 14 дней со дня покупки вернуть приобретенный непродовольственный товар в магазин. Магазин обязан принять возвращаемую вещь, только если у нее не нарушена упаковка, все пломбы и ярлыки на месте. Причем продавец имеет первоочередное право предложить другую аналогичную вещь на замену. Если в день обращения подобного товара нет в наличии, продавец возвращает денежные средства за покупку.
- В случае, если продукция не соответствует заявленному качеству. Такой товар покупатель имеет право вернуть в течение всего срока нахождения его на гарантии . Если продавец не имеет возможности устранить его недостатки или обменять товар на качественный той же марки, то он обязан вернуть плату в полном размере.
- В случае невозможности отгрузки товара по договору поставки, заключенному между юридическими лицами, если по этому соглашению была произведена предоплата.
Все нюансы возвратов в интернет-магазинах подробно разобраны на следующем видео:
Что необходимо предоставить покупателю?
Если покупатель осуществил оплату за товар в порядке безналичного расчета: банковской картой, с электронного кошелька, почтовым переводом или с расчетного счета, то и возврат суммы делается таким же способом .
Для того чтобы оформить возврат, необходимо предъявить следующее:
- сам товар с сохраненными физическими свойствами и в неповрежденной упаковке;
- гарантийный талон при наличии;
- любой документ, подтверждающий личность (паспорт, водительское удостоверение);
- фискальный документ об оплате;
- заявление на возврат уплаченных средств.
Заявление пишется в произвольной форме или по форме, которую предложил магазин.
Все дополнительные расходы, возникшие в результате возврата суммы оплаты, берет на себя продавец.
Заявить об отказе от покупки и о желании вернуть деньги можно не всегда. Продавец не вернет полученные средства, если имеют место следующие обстоятельства:
- покупка – это продовольственный товар надлежащего качества;
- непродовольственная продукция включена в список исключений, которые нельзя обменять или вернуть (лекарственный препарат, косметическое средство и др.);
- у покупателя нет документа, свидетельствующего об оплате.
В последнем случае возврат все же возможен, если покупатель другим способом сможет доказать факт покупки, например, с помощью свидетельских показаний.
Пошаговый порядок процедуры
По факту возврата продавец совершает действия в указанном порядке:
- Устанавливает дату покупки. С момента приобретения не должно пройти больше 2-х недель, день покупки не включается в расчет этого срока.
- Убеждается, имеет ли право покупатель вернуть продукцию. Если товар отнесен к категории технически сложных, его нельзя обменять или вернуть.
- Удостоверяется о сохранности свойств и целостности упаковки. Покупатель вправе вернуть товар с поврежденной упаковкой только в случае, когда его осмотр без вскрытия невозможен.
- Предлагает имеющуюся в наличии вещь с такими же свойствами и характеристиками для обмена.
- Если в день обращения в магазине нет аналогичного товара, оформляет документы на возврат.
Оформляемая документация
- Уполномоченное лицо подписывает чек или иной документ, свидетельствующий об оплате покупки.
- Продавец оформляет акт на возврат товара
. Этот документ не имеет унифицированной формы и составляется произвольно с указанием обязательных реквизитов:
- наименование и краткое описание возвращаемой продукции;
- стоимость приобретения;
- номер квитанции (чека, ордера и пр.);
- дата и основание отказа от покупки.
Акт оформляется в 2-х экземплярах: один с прикрепленным фискальным документом об оплате остается у продавца, второй отдается покупателю.
- на возврат средств по безналичному расчету отправляется в банк в срок, установленный законодательством.
Если возвращаемый товар имеет ненадлежащее качество, должен быть выписан акт о несоответствии качества. Если покупку совершала организация, для этих целей есть унифицированная . Также необходимо наличие претензии
, полученной от покупателя.
Отражение в бухгалтерском учете
При оформлении возврата возникает необходимость сделать соответствующие записи о хозяйственных операциях. Проводки, которыми фиксируется факт возврата товара от покупателя:
| Дт | Кт | Содержание операции |
|---|---|---|
| 62 | 90 | Отражена реализация товара |
| 51 | 62 | Покупка оплачена |
| 90 | 41 | Списана себестоимость проданного товара |
| 41 | 90 | Восстановлена стоимость возвращенного товара |
| 76 | 90 | Отражено уменьшение выручки |
| 51 | 76 | Возвращена сумма оплаты товара |
Если предприятие применяет , придется еще сторнировать начисленный НДС корректировочными .
Срок возврата
Законодатель предусмотрел варьирование сроков возврата денег в зависимости от основания отказа от покупки и способа расчета:
- средства возвращаются при безналичном расчете в течение 10 дней ;
- при расчете наличными — в течение 3-х дней .
- возврат за некачественный товар производится в течение 2-х недель .
Если продавец по каким-либо причинам задержал выплату средств, покупатель вправе потребовать неустойку. По общему правилу ее размер составляет 1% от суммы за каждый день просрочки
оплаты. Предъявить данное требование можно только через суд. Причем это можно сделать, даже если оплату задержал банк или другая организация, осуществляющая перевод средств. Продавец обязан будет оплатить неустойку, после чего сможет адресовать аналогичное требование в организацию, которая допустила задержку перевода.
В законе не указано, как именно исчисляется срок возврата – в календарных или рабочих днях. Но так как правовое положение покупателя является приоритетным, правозащитники трактуют закон в их пользу, отсчитывая срок в календарных днях.
Покупатель-физическое лицо оплатило нам за товар со своего расчетного счета (в личном кабинете банка). Товар не подошел Покупателю и мы готовы вернуть деньги, но Покупатель просит вернуть ей деньги на другой расчетный счет или наличными, поскольку тот счет, с которого произведена Покупателем оплата арестован приставами. Вправе ли мы возвратить деньги на другой расчетный счет или наличными и какие документы нужно оформить?
Да, вправе вернуть деньги на другой расчетный счет.
Как правило, кассир возвращает деньги только на карту, с которой раньше была оплачена покупка. Для этого надо принести чек-слип на товар. Но возврат возможен и на другой счет. Потребуйте от покупателя заявление на возврат товаров. В заявлении покупатель может указать счет, на который нужно вернуть деньги.
закрытый перечень операций , на проведение которых можно расходовать наличную выручку. Когда товар оплачен пластиковой картой, при его возврате деньги можно вернуть только на банковский счет покупателя.
При этом на кассовом аппарате выполняют операцию «Возврат продажи», в ходе которой оформляется квитанция возврата (п. 3.6 и 4.8 приложения 5 к ).
Чтобы избежать споров, при возврате товаров составьте корректировочный счет-фактуру и зарегистрируйте его в книге покупок. А поскольку корректировочный счет-фактура может быть оформлен только к уже имеющемуся первоначальному счету-фактуре, розничной организации, принимающей к оплате банковские карты, целесообразно ежедневно составлять общие счета-фактуры с указанием суммарной выручки за товары, реализованные в розницу. Основанием для таких счетов-фактур могут служить Z-отчеты, в которых фиксируется суммарная выручка с разбивкой на наличные поступления и на поступления по банковским картам.
Можно ли возместить стоимость товара при его возврате покупателем за счет наличной выручки из кассы. Гражданин-покупатель оплатил товар банковской картой
Нет, нельзя. Есть две причины почему.
Первая причина
Выплата денег за возвращенный товар, который был оплачен банковской картой, не входит в закрытый перечень операций , на проведение которых можно расходовать наличную выручку.* Следовательно, возмещать стоимость товара наличной выручкой из кассы покупателю нельзя ().
Вторая причина
Когда товар оплачен пластиковой картой, при его возврате деньги можно вернуть только на банковский счет покупателя.* Возврат денег из кассы не допускается. Такой позиции придерживается и налоговая служба (см., например, ). Это правило действует, и когда одна часть покупки была оплачена наличными, а другая – банковской картой. Деньги возвращают из кассы в той же пропорции, в какой они были внесены при покупке. Такой вывод, в частности, содержится в письме УМНС России по г. Москве от 2 апреля 2003 г. № 29-12/17931 .
При этом, если покупатель вернул товар в день покупки, кассир отменяет операцию по покупке товара (п. 3.6 , 4.8 приложения 5 к протоколу заседания ГМЭК от 19 декабря 2002 г. № 7/72-2002). Если покупатель возвращает товар не в день покупки, деньги перечисляют согласно условиям договора эквайринга (см., например, письмо УМНС России по г. Москве от 13 августа 2003 г. № 29-12/44313).
Из ситуации
Ольги Цибизовой, начальника отдела косвенных налогов департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
Какие документы нужно зарегистрировать в книге покупок при выплате покупателю денежных средств за возвращенные товары. Покупатель вернул товар, ранее приобретенный в режиме розничной торговли
Если покупатель оплатил товар банковской карточкой и возвращает его позже дня покупки, то расходный кассовый ордер (форма КО-2) ему не выписывается. Это связано с тем, что выдавать наличные деньги за товары, ранее оплаченные картой, нельзя (). Деньги за возвращенный товар, ранее оплаченный картой, перечисляются покупателю на его банковский счет. При этом на кассовом аппарате выполняют операцию «Возврат продажи», в ходе которой оформляется квитанция возврата (п. 3.6 и 4.8 приложения 5 к протоколу заседания ГМЭК от 19 декабря 2002 г. № 7/72-2002).* По аналогии с порядком, установленным для оформления возврата наличных денег, в книге покупок можно зарегистрировать реквизиты этой квитанции.
Однако такой подход может повлечь за собой разногласия с проверяющими. Дело в том, что порядок документального оформления вычетов при возврате товаров, реализованных в розницу и оплаченных банковскими картами, законодательно не урегулирован. Официальных разъяснений контролирующих ведомств по этому вопросу тоже нет. Поэтому, чтобы избежать споров, при возврате товаров составьте корректировочный счет-фактуру и зарегистрируйте его в книге покупок. А поскольку корректировочный счет-фактура может быть оформлен только к уже имеющемуся первоначальному счету-фактуре, розничной организации, принимающей к оплате банковские карты, целесообразно ежедневно составлять общие счета-фактуры с указанием суммарной выручки за товары, реализованные в розницу. Основанием для таких счетов-фактур могут служить Z-отчеты, в которых фиксируется суммарная выручка с разбивкой на наличные поступления и на поступления по банковским картам.*
Как действовать покупателю, если при оплате картой случился сбой
История № 5. О возврате товаров
«Оплатил товар картой. Через неделю решил вернуть покупку, так как она не подошла. Пришел в магазин. Кассир мне сказал, что им нужна сама карта. Но оказалось, у моей карты истек срок действия, а без действующей карты вернуть деньги кассир не может».
Как правило, кассир возвращает деньги только на карту, с которой раньше была оплачена покупка. Для этого надо принести чек-слип на товар. Но возврат возможен и на другую карточку.* Например, если покупатель потерял карту, с которой оплатил товар, или она просрочена, а банк новую еще не выпустил. Правила возврата определяет банк в своих внутренних правилах. Поэтому в этой ситуации кассир не прав. Покупатель может обратиться с просьбой вернуть деньги на другую карту. Главное - предъявить чек-слип на приобретенный товар.*
Из ситуации
Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга
Какие документы нужно оформить при возврате товара покупателем. Гражданин-покупатель оплатил товар наличными
Если покупатель возвращает товар не в день покупки, а позже, то выплату денег покупателю произведите следующим образом.
Потребуйте от покупателя:*
- паспорт или документ, удостоверяющий его личность.
В деловой практике иногда происходит так, что денежные средства уходят не по адресу или в большем количестве, чем это предусмотрено. В обоих случаях компании или индивидуальному предпринимателю необходимо предпринять усилия, чтобы был осуществлен возврат ошибочно перечисленных денежных средств.
Почему деньги организации перечисляют не по нужному адресу?
Причин столь неприятной ситуации может быть несколько:
- Во-первых, может произойти ошибка в реквизитах контрагента. Подобные неточности могут закрасться в документы при поступлении их по факсу, что связано со спецификой данного вида связи. Может ошибиться и бухгалтер при наборе платежного поручения. При электронном документообороте такие ошибки очень редки, поскольку данные сразу можно импортировать в платежное поручение.
- Во-вторых, может иметь место ошибка банковского учреждения. Такие случаи очень редки, но бывают.
- В-третьих, деньги могут быть перечислены повторно уже по исполненному договору. Подобные ситуации не так уж и редки. Причин множество: начиная от невнимательности бухгалтера и заканчивая сознательным выставлением контрагентом повторного счета-фактуры.
- Наконец, в третьих, может произойти намеренное искажение реквизитов для того, чтобы средства ушли на нужный злоумышленникам адрес. Эта схема сопряжена с мошенничеством.
Какие шаги надо предпринять для возврата средств?
Возврат ошибочно перечисленных денежных средств потребует от организации, осуществившей такой платеж, некоторых усилий. Приведем их последовательность, которая выработана годами:
- Сначала следует обратиться в банк, осуществивший платеж, и попытаться отменить транзакцию. Это делать должен главбух или человек, имеющий право на такое общение с банковским учреждением.
- Если первый пункт невыполним, то надо позвонить в организацию или ИП, в адрес которых ушли деньги, предупредить, что транзакция проведена ошибочно, и попросить вернуть средства без формальностей.
- Если на другом конце провода на добровольное сотрудничество не пошли, следует подготовить официальное письмо. В этом обращении необходимо четко обосновать, почему произошла ошибка, и убедительно попросить, чтобы деньги вернули. За образец письма на возврат ошибочно перечисленных денежных средств можно взять обращение к налоговой инспекции по возврату или зачету излишне уплаченных налогов. Следует иметь в виду, что это письмо может затем использоваться в судебных процессах, поэтому аргументы желательно подвести под законодательную базу.
- Если на письмо получен отрицательный ответ или обращение вообще проигнорировано, можно начинать подготовку к арбитражу.
Добровольный возврат
Организация, получившая ошибочный платеж, может добровольно и безропотно вернуть его. Однако у нее даже при такой операции возникают налоговые риски. Дело в том, что возврат ошибочно перечисленных денежных средств с НДС или без существенно различается. Для организаций на основной системе налогообложения (с НДС) эту операцию нужно обязательно провести по документам и серьезно обосновать, чтобы убрать подозрения налоговой службы в манкировании безналичными деньгами.
Возврат ошибочно перечисленных денежных средств при УСН сделать проще, поскольку здесь в бухучете используется кассовый метод, когда налог платится лишь со средств, представляющих доход.
Однако в обоих случаях одного звонка от пострадавшей компании для обоснования возврата будет мало. Нужно обязательно письмо на бумажном носителе или в электронной форме. В последнем случае желательна цифровая подпись.
Устным обращением обычно удается обойтись лишь в случае банковской ошибки. Оператор учреждения увидит, где совершена неточность, и устранит ее. Каким путем – это их дело.
Кто может рассудить спорящих?
Если просьбы вернуть финансы не возымели действия, можно начинать принудительный возврат ошибочно перечисленных денежных средств. В настоящее время в РФ коммерческие организации и индивидуальных предпринимателей может рассудить только арбитражный суд. Следует написать исковое заявление в судебную инстанцию по месту регистрации заявителя.
К заявлению прилагается целый набор документов, причем как оригиналов, так и копий. Главное, что там должны находиться платежные поручения, подтверждающие ошибку, и письмо с просьбой о возврате денег.
Гражданский кодекс в статье 1102 подсказывает формулировку, как оформить возврат ошибочно перечисленных денежных средств через выставление претензии. В иске следует сослаться на «неосновательное обогащение» за счет другого лица. Причина возникновения ошибки для судей определяющего значения иметь не будет.
Ответственность получателя за невозврат средств
Получатель платежа должен помнить: если возврат ошибочно перечисленных денежных средств будет произведен с задержкой, то придется заплатить проценты за пользование посторонними деньгами. Срок такого пользования начнет отсчитываться с момента, когда получатель узнал об ошибочной сути платежа. Если точный момент не удастся определить, судьи примут во внимание время, когда контрагент должен был узнать о такой транзакции.
Более сложный случай наступает, когда деньги вообще не хотят возвращать. Процесс изъятия средств тогда может принять весьма затяжной характер. Правда, однако, все равно на стороне пострадавшего, а получатель может получить серьезные неприятности в виде обоснованных претензий еще и за упущенную выгоду. Если доказано мошенничество – это дело уже правоохранительных органов.
Какие выводы можно сделать из допущенных ошибок?
Возврат ошибочно перечисленных денежных средств, как видно из приведенного выше материала, сопряжен с множеством проблем и мероприятий по их решению. Следует посоветовать такие меры:
- Тщательнейшим образом проверять реквизиты контрагента, в том числе и с помощью сервисов Федеральной налоговой службы. Если платежное поручение заполняет неопытный бухгалтер, проверять документ должен и руководитель отдела.
- Стараться принимать реквизиты только по электронной почте, чтобы избежать неточностей отражения данных при передаче документов по факсу.
- Вносить сразу в базу данных все реквизиты партнеров, даже если сделки носили разовый характер.
- Перечислять деньги поэтапно в пределах одной сделки лишь после сверки расчетов по предыдущему этапу.
Советы несложные, но они помогут избежать перечисленных неприятностей.
Очень часто случается так, что денежный платеж, который был переведен покупателем для приобретения того или товара либо услуги, был осуществлен по ошибке. В этом случае продавец обязан перечислить сумму обратно. Для возврата ошибочно перечисленной суммы по платежному поручению необходимо указать в нём данную информацию в поле «Назначение платежа». Рассмотрим ситуацию подробнее.
Как провести возврат денежных средств
Первое, что должен предпринять покупатель в случае отправки денежных средств по ошибке – это связаться по телефону, почте или email с продавцом. Необходимо кратко изложить ситуацию в письме и попросить сделать возврат всей суммы. При этом надо не забыть прикрепить:
- оригиналы реквизитов некорректного платежа;
- персональные банковские реквизиты покупателя – номер лицевого счета, номер банковской карты. Именно на них будет произведен возврат ошибочно перечисленных денежных средств. Назначения платежа со стороны продавца будет звучать именно так.
Проинформировать о поступлении ошибочной суммы на счет может не только сам плательщик, но и банк. Сотрудники банка предоставляют физическому или юридическому лицу соответствующую информацию с помощью:
- смс-оповещения;
- писем;
- выписки по счету.
Если на счет в банке переведенные средства поступили по ошибке, следует:
- отправить в банк уведомление в письменной форме о возникшей проблеме;
- сделать возврат денежных средств.
При этом тоже важно правильно указать соответствующее назначение платежа при возврате денежных средств покупателю. Этим вопросом займутся сотрудники банка.
Как правильно оповестить банк о случившемся
Механизм такой. Организация, которая приняла платеж по ошибке, отправляет запрос о решении данного вопроса в банк. Это нужно сделать в письменном виде. Важно связаться с сотрудниками банка в течение 10 дней со дня получения выписки с банковского счета о получении лишних денежных средств. Иначе осуществить возврат по платежному поручению будет сложнее.
Общепринятая форма при подаче такого документа-запроса отсутствует. Но у каждого банка обычно есть свои разработанные бланки. Если же кредитное учреждение не имеет определенной формы подачи заявления, то допустимо обращение в свободной форме.
Банк может сделать возврат излишне поступившей суммы несколькими путями:
- Списание средств со счета без распоряжения его владельца. Это возможно только при наличии соглашения между банком и организацией.
- Списание средств после получения платежного поручения по возврату денежных средств (в случае если соответствующее соглашение между банком и организацией отсутствует).
Возврат денег по договору
При наличии договора между организациями возврат ошибочно переведенной суммы происходит по факту расторжения этого документа. Составляют соглашение, где указывают причины прекращения договора и согласно этому новому документу осуществляют сам возврат. Поэтому оформляют платежное поручение о возврате ошибочно перечисленных денежных средств с указанием реквизитов соглашения, послужившего основанием возврата денег.
Если продавец получил денежные средства от покупателя по ошибке, они никак не могут ему принадлежать и подлежат обязательному возврату. Сам процесс передачи денежных средств может занимать от нескольких дней до месяца. Всё, что необходимо сделать покупателю, оказавшемуся в такой ситуации, это известить о ней продавца.
