Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения прибыли.
Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.
По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли.
Основными видами активных операций банка являются:
Предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;
Инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т. е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
Факторинговые операции;
Размещение денежных средств во вклады и депозиты в других банках.
В настоящее время среди экономистов нет единого мнения по поводу отнесения некоторых операций к активным либо посредническим. Например, некоторые экономисты относят лизинговые операции к посредническим, так как банк при их проведении выступает в роли посредника. Другие же экономисты считают, что лизинговый кредит следует относить к активным операциям, так как за счет него формируются доходы, а также по экономической сущности он представляет собой разновидность кредита.
Основным видом активных банковских операций является кредитование, за счет которого коммерческие банки получают около 80-90% всего объема доходов.
Кредитование физических и юридических лиц осуществляется на основании постановления Правления НБ РБ от 30 декабря 2003 г. № 226 г. «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» (с изменениями и дополнениями), а также на основе локальных нормативно-правовых актов коммерческих банков.
В настоящее время в РБ происходят процессы, связанные с повышением процентных ставок по банковским кредитам. Это обусловлено увеличением кредитных рисков, связанных с нестабильным финансовым состоянием в стране. Повышение ставки рефинансирования вынуждает банки привязывать процентные ставки по кредитам к этой величине, так как они не могут делать стоимость кредитов дешевле стоимости привлекаемых средств, чтобы избежать разорения. Поэтому в такой ситуации банки предлагают ранее получившим кредиты клиентам заключить дополнительные соглашения, в соответствии с которыми размер процентных выплат жестко привязывается к величине ставки рефинансирования
Некоторые банки идут навстречу клиентам, оказавшимся в особо сложной ситуации, и временно фиксируют процентную ставку или дают отсрочку погашения кредита.
Факторинговые операции могут проводить коммерческие банки, стремящиеся к универсализации своих функций, увеличению числа клиентов, комплексному обслуживанию уже имеющейся клиентуры и, в конечном счете, - росту имиджа банка. Для таких операций банки могут создавать специализированные отделы, филиалы или компании. Факторинг - это переуступка банку неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка фактором платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком фактору права требования платежа с покупателя.
Инвестиции в ценные бумаги. Основными видами ценных бумаг, с которыми совершают операции коммерческие банки, являются государственные ценные бумаги. Как правило, куплю-продажу ценных бумаг осуществляют головные филиалы на основании заявок, которые подаются отделениями или филиалами. В практике некоторых банков существует такая особенность, как концентрация операций с ценными бумагами исключительно на уровне головного филиала. Операции с государственными ценными бумагами на первичном рынке осуществляются с учетом выполнения норматива минимальной обязательной покупки, установленного НБ. Так в настоящее время для банков установлен норматив покупки государственных краткосрочных и долгосрочных облигаций в размере не менее 6% от объема собственного капитала на квартал. По результатам совершения операций коммерческие банки составляют портфель ценных бумаг, в котором отражают остатки ценных бумаг на соответствующих счетах баланса с их детальной характеристикой.
Законодательством РБ коммерческим банкам дано право проводить активные операции и с другими видами ценных бумаг. Однако подобная практика является редкой в виду неразвитости вторичного рынка ценных бумаг.
К активным операциям коммерческих банков также относится предоставление временно свободных ресурсов в форме межбанковских кредитов. Это происходит в том случае, если коммерческий банк имеет положительное сальдо корреспондентского счета, т.е. временно свободные ресурсы. Банки предоставляют кредиты друг другу на договорной основе как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.
На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:
Овердрафт по корреспондентским счетам: на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;
Кредиты овернайт, предоставленные другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;
Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене.
В качестве обеспечения по межбанковскому кредиту может выступать залог имущества. В некоторых случаях банк может перезаложить имущество своих клиентов, полученное им при совершении операций. Также в качестве обеспечения могут использоваться гарантии и поручительства других банков, предприятий и организаций, если они обеспечены высоколиквидным залогом гаранта или поручителя. Банки могут предоставлять друг другу без соответствующего обеспечения кредиты сроком только до 3-х дней при согласии обеих сторон.
Активные операции банка
Активные операции банка - это усугубление, ожесточение, укрупнение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.
Активные операции, которые банк может совершать для своих клиентов:
- Операции с наличностью;
- Учетно-ссудные операции;
- Агентские услуги банка;
- Межбанковский рынок и межбанковские операции;
- Валютные операции;
- Фондовые операции;
- Банковские консалтинговые операции;
- Банковские операции по обслуживанию населения.
Примечания
Wikimedia Foundation . 2010 .
Смотреть что такое "Активные операции банка" в других словарях:
АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА - (англ. active bank operations) – размещение собственных и привлеченных средств банка; существенная и определяющая часть операций банка. От качественного размещения и состояния А.о.б. зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь
Активные операции банка - Операции по размещению банком средств (например, выдача кредитов, приобретение валюты, ценных бумаг) … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право
Активные операции банка - действия по размещению средств банка с целью получения прибыли: 1) выдача кредитов; 2) операции по обеспечению возвратности кредитов; 3) банковские инвестиции; 4) факторинг; 5) лизинг; 6) операции с валютой … Краткий словарь основных лесоводственно-экономических терминов
АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ - – использование ресурсов для получения прибыли в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. К А. о. банков относятся: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные… …
Операции банка, при которых происходит размещение банковских ресурсов. Отражаются на активной стороне банковского баланса, не затрагивают пассивную часть баланса. К А.б.о. относятся краткосрочные кредитные операции (кредит под учет векселей,… … Словарь бизнес-терминов
ОПЕРАЦИИ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ - – набор операций кредитных учреждений, осуществляемых ими на основании специального разрешения (лицензии) Банка России (ЦБ РФ). Активные операции – операции по использованию привлеченных ресурсов: отчисление средств на резервный счет в ЦБ РФ,… … Экономика от А до Я: Тематический справочник
Операции с физическими и юридическими лицами по приёму и выдаче наличных денежных средств (банкноты и монеты), осуществляемые предприятиями, организациями, банками. Представляют собой совокупность материально технических процедур, заключающихся в … Википедия
- (англ. bank liquidity) способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная… … Википедия
Депозитные операции - операции кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады и их размещению. Различаются пассивные и активные Д. о. Пассивные Д. о. заключаются в привлечении средств предприятий, государственных учреждений, банков и населения во… … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике
Операции, проводимые коммерческими банками; подразделяются на пассивные (по привлечению ресурсов на счета в банке), активные (по размещению банковских ресурсов) и комиссионные. К числу пассивных операций относятся: привлечение вкладов, выпуск и… … Энциклопедический словарь экономики и права
Книги
- Банковские операции. Гриф МО РФ , Коробов Ю.И.. В пособии представлено последовательное, систематическое раскрытие содержания всех основных банковских операций - пассивные, активные и посреднические. Рассмотрены правовые основы…
- Операции сберегательных банков. Учебное пособие , О. М. Маркова. В учебном пособии рассмотрена теория и практика развития сберегательного дела в России и зарубежных странах; раскрываются особенности деятельности, активные и пассивные операции…
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.
Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые и проч.
Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам: по типам заемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам; по срокам использования - возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от сферы функционирования- ссуды в сферу производства и в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщике в - выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт; по характеру обеспечения- ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику); по м е- тодам погашения различают ссуды погашаемые одновременно и частями.
Банковское кредитование в соответствии с законом РФ “О банках и банковской деятельности” осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.
Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных Правилами кредитования (разрабатываемыми коммерческими банками самостоятельно). Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.
Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для банка. Уровень кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд установлен Инструкцией Центрального Банка России. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в зависимости от наличия соответствующего и. надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. Ссуды подразделяются на пять групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.
Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он дороже.
Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется возможно допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.
Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое “золотое банковское правило”, согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.
Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В этом случае коммерческие банки могут заключать с Центральным Банком России договора по обслуживанию операций с государственными облигациями.
Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, опта- мизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.
В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы, остаток кассовой наличности, находящийся у банка и обеспечивающий его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в Центральном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).
Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми Центральным Банком России.
Для приема и выдачи денег в банке создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут быть приходные, расходные, вечерние кассы, а также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера деятельности банка.
Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними договора. Все предприятия и организации ведут свои кассовые операции в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации”. Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на банки. При проверке ведения кассовых операций обращается внимание на правильность ведения кассовой книги, целевое использование наличных денег, полученных в банке, соблюдение лимитов остатков наличных денег в кассе, норм расходования из выручки и др.
Исключительное право Центрального Банка на осуществление эмиссии наличных денег предполагает организацию им кассового обслуживания коммерческих банков. Оно проводится через расчетно-кассовые центры ЦБ на договорной основе. Одним из пунктов договора является установление предельного остатка денег в операционной кассе банка. Он определяется с учетом объемов денежных оборотов, условий сохранности денег. Поскольку касса не приносит больших доходов, банк стремится к минимизации кассовой наличности.
Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, агентские, трастовые, расчетные и др.
Финансовые услуги. Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции. Первые два вида (факторинговые, лизинговые) включаются в группу активных ссудных операций.
Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.
Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.
Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.
Новым, развивающимся видом операций коммерческих банков являются лизинговые.
Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предпри- ятиям-арендаторам.
В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества - лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества - поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.
Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических взносов клиента.
Следует обратить внимание на недействительные чеки, которые предъявлены при отсутствии средств на счете чекодателя и банк заранее не гарантирует их оплату. Чек считается недействительным также, если превышены гарантированные банком суммы или он выписан после даты отправки уведомления об отказе гарантировать платежи.
Аккредитив - это обязательство банка, возникающее по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора. При данной форме расчетов платеж производится не в банке, обслуживающем покупателя, а по месту нахождения поставщика. Для совершения платежа покупатель обращается в банк с заявлением, содержащим просьбу отложить со своего счета денежные средства для платежа. Следовательно, при аккредитиве средства для оплаты приобретаемых товаров готовятся заранее, депонируются обычно на аккредитивном счете. Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика-покупателя переводит средства в банк поставщика. Деньги на счет поставщика будут зачислены только при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве. Исполнение аккредитива производится непосредственно банком, обслуживающим поставщика - получателя денег.
В современной практике используются следующие виды аккредитивов:
— покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
— отзывные и безотзывные.
При депонированном аккредитиве банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или выдаваемый ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк). Непокрытый, но в то же время гарантированный аккредитив может применяться, если два банка, обслуживающих рассчитывающихся клиентов, имеют корреспондентские счета друг у друга. Тогда аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления этому банку права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Отзывный аккредитив сейчас применяется редко в расчетах, поскольку его условия могут быть изменены или он может быть аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает об этом исполняющий банк, а последний - поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика, до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.
Безотзывные аккредитивы применяются довольно часто, они обеспечивают твердое обязательство банка осуществлять выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено в условии, на котором он предоставлялся.
При расчетах внутри страны аккредитив предназначен только для расчетов с одним поставщиком, его срок действия определяется в договоре между плательщиком и поставщиком. В договоре об аккредитиве обычно указываются: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; способ извещения поставщика об открытии аккредитива; полный перечень документов, предоставляемых поставщиком для получения средств; сроки предоставления документов для оплаты после отгрузки товаров.
Банк-эмитент открывает непокрытые (гарантированные) аккредитивы по договоренности с покупателем в соответствии с установленными корреспондентскими отношениями с другим банком, обслуживающим поставщика. Для открытия аккредитива плательщик должен предоставить в свой банк (банк-эмитент) заявление на бланке установленной формы, содержащее перечень данных, позволяющих проверить полноту выполнения договора между поставщиком и плательщиком.
Поставщик для получения денег предоставляет банку документы (реестры счетов и др.), подтверждающие выполнение всех условий аккредитивного заявления. В случаях, когда условиями предусмотрен акцепт, т.е. предварительное согласие уполномоченного покупателя, проверяется наличие акцептной подписи. Не принимаются к оплате реестры счетов без указания номеров транспортных документов, вида транспорта, на котором отправлен груз.
Реестры счетов, подлежащие оплате в банке поставщика, представляются в трех экземплярах, из которых один используется в качестве мемориального ордера при совершении бухгалтерских проводок, другой дается поставщику в качестве расписки, а третий с отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику.
Аккредитив, открытый в банке поставщика, закрывается по истечении срока, о чем уведомляет банк-эмитент. Если возникают претензии к поставщику, то они рассматриваются участниками расчетной операции без вмешательства банка. Достоинство такой формы расчетов состоит в том, что отсутствует задержка оплаты продукции и услуг, деньги заранее приготовлены и получатель средств уверен, что сразу, даже в день отгрузки, может получить полагающиеся ему деньги.
Однако в расчетах непокрытыми аккредитивами есть некоторые особенности. Дело в том, что в исполняющем банке оплата продукции поставщику производится не за счет средств, забронированных заранее, а лишь в случае, если между банком-исполнителем и банком-эмитентом установлены корреспондентские отношения.
В практике денежных расчетов используются инкассовые поручения. Инкассо - это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно используются при принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.
Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах. В исполнительных документах должны содержаться: полное и точное наименование взыскателя и плательщика, размер взыскиваемой суммы, наименование счета плательщика, с которого сумма подлежит списанию.
Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списке средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно банку, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам - банку, обслуживающему взыскателя.
При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан банк, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится данный банк.
Очередность списания денежных средств со счета. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
— в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
— во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
— в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды;
— в четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
— в пятую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.
Пластиковая карточка - это пластиковая пластинка с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке. При бумажной технологии продавец с помощью специального терминала считывает информацию с карточки, проводит авторизацию (через особую линию связывается с процессорным центром, в котором хранится подробная информация о состоянии счета) и выясняет, можно ли оплатить покупку. Подробная информация о покупке фиксируется на слипе (отпечатке с карточки) и направляется в центр платежной системы или банк. Подпись на слипе означает приказ перевести деньги за покупку со специального карточного счета на счет продавца. В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с клавиатуры секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе является санкцией на дебетование его банковского счета. По экономическому содержанию различают кредитные и дебетовые карточки. Кредитные связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.
Банковские кредитные карточки. Предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита, а также для получения авансов в налично-денежной форме. Главная особенность этой карточки - открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически всякий раз, когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме.
Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита. В некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для льготной оплаты некоторых видов услуг (например, телефонных разговоров), а также для получения денег в банковских автоматах.
Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми», которые предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривают множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным карточным счетом. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карточек.
Карточки туризма и развлечений выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании этой сферы (например, «Американ экспресс» и «Диннер клаб»). Карточки принимаются сотнями тысяч торговых организаций и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидок с цены товара, страхованию жизни и т.д. В указанных системах также существуют индивидуальные и корпоративные карточки.
Частные кредитные карточки предприятий торговли и услуг. Применение этих карточек ограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений, например, цепью универмагов или системой заправочных станций определенной компании. Кредит предоставляет сама компания, она же получает процент по ссудам. Получили распространение банковские частные карточки, с помощью которых можно совершать покупки в определенных магазинах со скидкой, но выпуск карточек, выдачу кредита по покупкам и расчеты по оплате торговых счетов осуществляет банк - участник соглашения.
Карточки для покупки через терминалы в торговых точках. Карточки этого вида также относятся к разряду дебетовых. Они привязаны к чековому или сберегательному счету владельца карточек и не предусматривают автоматического предоставления кредита. Карточка выполняет функции банковского чека, однако ее применение более надежно, так как идентификация владельца производится в момент совершения сделки и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия немедленно.
Страницы: ← предыдущаяследующая →
1234Смотреть все
Активные операции банков (стр. 1 из 2)
Операции и сделки коммерческих банков
Законодательная и нормативная база деятельности российских банков.
Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую или
двухуровневую организацию. Одноуровневый вариант действует тогда,
когда в стране нет центрального банка, либо существует только
один центральный банк. Банковская система в условиях цивилизованной
рыночной экономики может быть только двухуровневой.
Первый, верхний уровень - центральный банк. Второй, нижний
уровень - коммерческие банки и кредитные организации. Центральный банк страны является главным звеном банковской
системы любого государства. Он - посредник между государством и экономикой.
Коммерческие банки не существуют сами по себе, они являются
частью общества, следовательно, степень их развития зависит
от уровня развития общества в целом, от его потребностей,
предъявляемых требований, от деловых и финансовых возможностей
субъектов данного общества.
При проведении банковских операций в Российской Федерации
должен соблюдаться Гражданский кодекс РФ и законодательство
о банковской деятельности:
ценных бумаг≫;
регулировании и валютном контроле≫.
В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Федеральный закон от 10.07.2002 N 86ФЗ (ред. от 18.07.2005) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"., который устанавливает основы функционирования Центрального Банка России.
Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение ЦБ РФ в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений с служащими ЦБ РФ. Заметим, что последние десятьтринадцать лет в законодательство о банках и банковской деятельности неоднократно вносились изменения.
Второй по значению "Федеральный закон О банках и банковской деятельности" Федеральный закон от 02.12.1990 N 3951 (ред. от 21.07.2005) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2005). специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации.
Помимо названных законодательных актов правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве иных законодательных актов. В частности можно выделить: Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг"; Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
Виды лицензий Банка России для проведения банковских операций.
Вновь созданной кредитной организации выдаются следующиевиды лицензий:
Лицензия на осуществление банковских операций со средствамив рублях (без права привлечения во вклады средств физическихлиц);
Лицензия на осуществление банковских операций со средствамив рублях и иностранной валюте (без права привлечения вовклады средств физических лиц);
Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценныхметаллов (только по согласованию с Минфином России).
Расширить круг выполняемых операций кредитная организация
может путем получения:
Лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами;
Лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц
в рублях (по истечении двух лет от даты государственной регистрации);
Лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (по истечении двух лет от даты государственной регистрации);
Генеральной лицензии банка, имеющему лицензии на выполнение
всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круга выполняемых банком операций. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке открывать филиалы
за рубежом и (или) приобретать доли в уставном капиталекредитных организаций - нерезидентов__
Операции и сделки коммерческих банков.
В соответствии с Федеральным законом ≪О банках и банковской
деятельности≫ к банковским операциям относятся:
Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
в открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам;
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
Купляпродажа иностранной валюты;
Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
Выдача банковских гарантий;
Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Кредитные организации не имеют права заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Кредитные организации кроме вышеуказанных операций вправе осуществлять следующие сделки:
Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинговые операции);
Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);
Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей;
Лизинговые операции;
Оказание консультационных и информационных услуг.
Вернуться назад на Операции банков
Пассивные операции – это мобилизация средств для финансирования активных операций.
Название связано с тем, что результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, а также считается, что для привлечения денег не надо предпринимать активных действий, хотя на практике трудозатраты одинаковы.
К пассивным операциям банка относятся:
— Формирование собственного капитала финансового учреждения.
— Прием вкладов (депозитов); К данным операциям относятся все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Дополнительно сюда же можно отнести: средства на счетах предприятий и учреждений, счета заработной платы, которые не используются в полной мере, вклады до востребования.
— Открытие и ведение счетов клиентов. В том числе и корреспондентских счетов других банков, а также осуществление платежных расчетных операций по поручению друг друга, консультации по управлению инвестиционным портфелем, операции с ценными бумагами по поручению другого учреждения. Всё это позволяет существенно снизить издержки и быть более конкурентоспособными для инвесторов.
— Получение межбанковских кредитов, в том числе валютных от иностранных резидентов.
— Эмиссия ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).
— Другие способы, которые базируются на заемных средствах.
Обычным соотношением между собственным и заемным капиталом можно считать уровень от 1:10 до 1:100.
Пассивные операции (ПО) - это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода.
Группы отношений:
1) отношения, возникающие между собственниками банка по формированию уставного капитала в соответствии с установленными ЦБ нормативами;
2) отношения между банком и его клиентами по депонированию денежных средств клиентов в различных формах на банковских счетах;
3) отношения по формированию источников средств для погашения расходов банка, образуются в связи с необходимостью выплаты процентов по вкладам, депозитам и другим банковским средствам, с выплатой процентов по размещенным ценным бумагам банка (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты), с проведением операций (заработная плата, амортизация, расходы на материалы, энергия, безопасность и т.д.);
4) отношения по получению и распределению банковской прибыли, в том числе на выплату налогов, дивидендов собственникам банка, на формирование резервного капитала, увеличение уставного капитала, фонда банковского развития и т.д.;
5) отношения по формированию специальных резервных фондов, предназначенных для страхования рисков по тем или иным операциям банка.
Discovered
В соответствии с существующим порядком банки формируют следующие фонды:
а) резерв по ссудам и другим размещенным средствам подобного характера;
б) резерв от обесценения вложений в ценные бумаги;
в) резерв по прочим активным операциям. Процесс их формирования и использования строится по аналогии с резервом на возможные потери по ссудам. Общим моментом является отнесение средств на их формирование на расходы банка. Они формируются и используются в строгом соответствии с инструкциями ЦБ;
6) отношения между банком и инвесторами по поводу размещения на рынке ценных бумаг и возникновение обязательств по погашению в установленные сроки ценных бумаг и выплате процентов по ним;
7) отношения между КБ и ЦБ РФ по регламентированию отдельных сторон пассивных операций, по масштабам привлечения в них средств, по регламентированию порядка создания обязательных резервов от привлекаемых средств.
По качественному содержанию пассивы КБ делятся на две категории:
1) собственный капитал (средства);
2) привлеченные ресурсы от разных клиентов.
Назначение пассивных операций:
1) формирование и увеличение собственного капитала;
2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций;
3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков;
4) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг;
5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем;
6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.;
7) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов;
8) формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.
Виды пассивных операций:
1) эмиссия ценных бумаг банка;
2) отчисления от прибыли в фонды банка;
3) депозитные операции;
4) привлечение межбанковских займов.
Эмиссия ценных бумаг банка. Существуют две категории ценных бумаг долевые (акции) и долговые (облигации, депозитные сберегательные сертификаты).
Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увеличивается собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и другими учредительными документами.
Существуют три варианта распределения прибыли:
а) в течение текущего года по установленным нормативам;
б) по итогам года, после утверждения годового баланса отчета о прибыли и убытках;
в) текущее состояние, его оперативные задачи.
Увеличение СК банка является необходимым условием для устойчивости банка, расширения круга его операций, привлечения дополнительных клиентов из числа юридических и физических лиц, а также снижения рисков по операциям в части его возможной компенсации (возмещения).
Депозитные операции - деятельность банка, направленная на привлечение денежных средств юридических и физических лиц в различных формах и на разные сроки.
Исключение составляют средства других банков. Роль депозитных операций в банке зависит от истории развития банка. По мере развития банка возрастает роль депозитных операций, которые постепенно выходят на первый план среди источников деятельности банка, меняется структура депозитных операций в отношении клиентов банка. Деятельность банка начинается с работы с юридическими лицами. Через два года после образования банк получает возможность привлекать средства физических лиц. По мере развития банка меняются формы привлечения средств клиентов, (используются векселя, сертификаты, возрастает число вкладов, различных форм депозитов и т.д. Привлечение средств других банков. В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие КБ, иностранные банки.
Межбанковские средства в виде займов используются КБ, как правило, в следующих ситуациях:
1. У недавно созданных банков вследствие неразвитости депозитной клиентской базы и необходимости проведения активных операций возникает потребность в получении межбанковских займов. Для таких банков характерна высокая зависимость от межбанковского рынка.
Это положение является негативным по ряду причин:
а) на межбанковском рынке возможны неблагоприятные изменения положений (изменение условий кредита, дефицит ресурсов на межбанковском рынке);
б) резкое увеличение процентных ставок.
2. Крупные банки, у которых достаточная депозитная база, привлекают межбанковские займы для осуществления отдельных банковских операций ввиду их особенной привлекательности в данный момент. Обращения банков в качестве заемщиков носят эпизодический характер. Межбанковские займы приобретаются в целях регулирования ликвидности КБ. КБ должны ежемесячно отчитываться перед ЦБ по ликвидности.
Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческих банках
Банковская система
Банковские риски, надежность и эффективность коммерческих банков
Валютные операции банков
Валютные операции коммерческих банков
Коммерческие банки
Назад | | Вверх
©2009-2018 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт.
Банки, как специфические посредники на денежном рынке, выполняют 3 базовые (специфические) операции, которые и отличают их от прочих финансово-кредитных учреждений:
- привлечение депозитов;
- предоставление кредитов;
- осуществление расчётов.
Также, помимо вышеуказанных операций, коммерческие банки осуществляют целый ряд других операций. Проводимые банковские операции находят своё отражение в соответствующих статьях бухгалтерского баланса коммерческого банка. И в зависимости от того, с какой стороны бухгалтерского баланса они отражаются, все банковские операции подразделяются на пассивные и активные.
Пассивные операции коммерческих банков – это операции, посредством которых осуществляется формирование ресурсов коммерческих банков: собственных, привлечённых и заёмных.
Операции коммерческих банков по формированию собственных ресурсов включают в себя:
- операции по формированию уставного капитала банка;
- операции по формированию резервного фонда банка;
- операции по формированию страховых фондов банка;
- операции по формированию других фондов банка специального назначения, которые формируются за счет прибыли банка;
- операции, связанные с формированием и распределением банковской прибыли.
Привлечённые ресурсы коммерческих банков формируются путём осуществления депозитных пассивных операций. Являясь посредниками на денежном рынке, банки мобилизируют (привлекают) временно свободные денежные средства физических и юридических лиц, которые являются основой для дальнейшего осуществления активных операций. В роли юридических лиц выступают коммерческие предприятия и некоммерческие организации (благотворительные фонды, религиозные организации, политические партии и т.п.), а также государственные (бюджетные) организации и другие коммерческие банки.
С целью привлечения ресурсов коммерческие банки открывают на договорных основаниях своим клиентам различные виды счетов: до востребования (текущие, расчётные, карточные, корреспондентские, бюджетные и т.п.) и срочные (депозитные, вкладные).
Инструментами привлечения ресурсов коммерческих банков являются также: депозитные (сберегательные) сертификаты, банковские векселя и чеки.
Заёмные ресурсы коммерческие банки мобилизируют посредством пассивных кредитных и инвестиционных операций. Пассивные кредитные операции коммерческих банков заключаются в заимствовании ссудных средств на межбанковском кредитном рынке. Межбанковские кредиты – это, как правило, краткосрочные кредиты: от одного дня (овернайт) до 3-6 месяцев. Межбанковские кредиты заимствуются у других коммерческих банков, а в крайнем случае – у центрального банка страны (как кредитора последней инстанции), в том числе путём переучёта коммерческих векселей и проведения операций РЕПО.
Пассивные инвестиционные операции коммерческих банков осуществляются посредством эмиссии и размещения собственных долговых обязательств в виде облигаций.
Мобилизированные в процессе осуществления пассивных операций денежные средства акционеров (учредителей), вкладчиков, кредиторов и инвесторов аккумулируются на корреспондентском счету банка (в случае безналичных поступлений) или в кассе банка (в случае поступления наличных денежных средств).
Активные операции банка
Дальнейшее размещение мобилизированных ресурсов коммерческие банки осуществляют путём проведения активных операций.
Активные операции коммерческих банков – это операции, связанные с размещением мобилизированных ресурсов в кредиты, депозиты других банков, инвестиции, основные средства и товарно-материальные ценности.
В структуре активных операций банков лидирующее место занимают кредитно-инвестиционные операции. Коммерческие банки предоставляют кредиты:
- физическим лицам (ипотека, автокредиты, потребительское кредитование, кредитные карты и т.п.);
- юридическим лицам (разовые кредиты, кредитные линии, овердрафты, факторинг, лизинг и т.п., в том числе так называемые внебалансовые кредитные операции – предоставление гарантий, авалей, аккредитивов);
- кредиты органам государственной власти;
- межбанковские кредиты и депозиты, включая средства, размещённые в центральном банке страны.
Инвестиционные активные операции коммерческих банков заключаются во вложении денежных средств в государственные и корпоративные долговые ценные бумаги, а также в корпоративные долевые ценные бумаги (вложения в уставные фонды предприятий и организаций) с целью получения инвестиционного дохода.
Коммерческие банки выполняют также целый ряд посреднических операций: расчётно-кассовое обслуживание, операции на фондовом рынке, операции по купле-продаже иностранной валюты, операции с банковскими металлами и т.п.
Активные операции коммерческие банки осуществляют в пределах имеющихся у них ресурсов на корреспондентских счетах в центральном банке и других коммерческих банках, в т.ч.
иностранных (при проведении безналичных операций), а также в кассе (при осуществлении операций с наличными денежными средствами).
Все активные и пассивные операции коммерческие банки обязаны осуществлять в пределах экономических нормативов, установленных национальным (центральным) банком страны.
Вопрос 52. Активные операции коммерческих банков.
— доверительные
Активными операциями банка считаются:
1. Кредитные (учетно- ссудные) операции;
Классифицируются на:
ссуды без обеспечения (бланковые);
ссуды, имеющие обеспечение;
онкольные (до востребования)
кратко-, средне-, долгосрочные;
погашаемые единовременным взносом и в рассрочку и др.
2. Операции с ценными бумагами (фондовые);
покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);
первичное размещение вновь выпущенных бумаг среди держателей;
покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг);
ссуды под ценные бумаги.
Инвестиционный портфель - набор реальных или финансовых инвестиций. В узком смысле это совокупность ценных бумаг разного вида, разного срока действия и разной степени ликвидности, принадлежащая одному инвестору и управляемая как единое целое.
3. Акцептные операции;
Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, от есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.
4. Сделки с иностранной валютой;
Валютные операции – это неотъемлемая часть современной мировой экономики, что связано с развитием внешнеэкономической деятельности, все большей интеграции финансового рынка страны в финансовую систему мира. В то же время государство должно сохранять контроль над движением иностранной валюты, проводить учет валютных операций. Все валютные операции проводятся исключительно через систему уполномоченных коммерческих банков.
Сделки недвижимостью.
Ипотечный кредит - целевой долгосрочный кредит на покупку жилья, которое становится залоговым обеспечением по этой ссуде. Также залогом может выступать недвижимость, имеющаяся в собственности у заемщика.
Вопрос 53. Пассивные операции коммерческих банков.
Собственных средств
Привлеченных средств (средства в расчетах);
Это те деньги кот. находятся в обороте коммерч.
банка, но ему не принадлежат. Основная сумма этих денег на расчетных счетах. А сумму остатков на расчетных счетах он использует на получение кредита овердей или овернайт.
Заемных средств
капитал брутто .
Вопрос 54. Комиссионно- посреднические и доверительные операции коммерческих банков.
Как и в ЦБ все операции коммерч. банка делятся на: —активные –пассивные
— комиссионно-посреднические(по поручению клиента на комиссионных началах) направлены на управление портфелем
— доверительные
1. Инкассовые- банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно- расчетным документам.
2. Аккредитивные — это поручение о выплате определенной суммы.
3. Переводные- перечисление внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте.
4. Лизинговые- приобретение машин и оборудования и сдача их в аренду.
Активные операции коммерческого банка - это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.
Пассивные операции коммерческих банков -Операции по привлечению временно свободных денежных средств
Доверительные операции банков — операции по управлению имуществом и выполнению других услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица
Вопрос 55. Собственные средства коммерческих банков.
Операции по привлечению временно свободных денежных средств.
Ресурсы банка складываются из;
Собственных средств (от 8 до 18% ресурсов современного банка);
Это минимальный уставной капитал банка. На сегодняшний день он составляет около 300 млн руб., но в перспективе о стремится к 1 млрд т.е. к укрупнению.
—уставный капитал – мобилизируется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг.
—резервный капитал – формир. За счет отчислений от прибыли
—специальные фонды (амортизационный, страховой– банк сам решает какой фонд ему необходим)
—счет нераспределенной прибыли(промежуточный транзитный счет, на нем накапливается прибыль; из этого счета формируется резервный капитал)
Привлеченных средств (средства в расчетах);
Это те деньги кот. находятся в обороте коммерч. банка, но ему не принадлежат. Основная сумма этих денег на расчетных счетах.
2 Активные банковские операции
А сумму остатков на расчетных счетах он использует на получение кредита овердей или овернайт.
Заемных средств
То что банк привлекает официально: Депозитные вклады и Кредиты, полученные от других банков, Кредиты от ЦБ, Эмиссия неинвестиционных ценных бумаг(векселей)
Все три составляющие образуют собственный капитал брутто .
Привлеченные средства и заемные средства являются обязательствами банка.
Вопрос 56. Привлеченные средства .
Операции по привлечению временно свободных денежных средств.
Ресурсы банка складываются из;
Привлеченных средств (средства в расчетах);
Контокоррентные
Собственных средств (от 8 до 18% ресурсов современного банка);
Это минимальный уставной капитал банка. На сегодняшний день он составляет около 300 млн руб., но в перспективе о стремится к 1 млрд т.е. к укрупнению.
—уставный капитал – мобилизируется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг.
—резервный капитал – формир. За счет отчислений от прибыли
—специальные фонды (амортизационный, страховой– банк сам решает какой фонд ему необходим)
—счет нераспределенной прибыли(промежуточный транзитный счет, на нем накапливается прибыль; из этого счета формируется резервный капитал)
Заемных средств
То что банк привлекает официально: Депозитные вклады и Кредиты, полученные от других банков, Кредиты от ЦБ, Эмиссия неинвестиционных ценных бумаг(векселей)
Все три составляющие образуют собственный капитал брутто .
Привлеченные средства и заемные средства являются обязательствами банка.
Вопрос 57. Заемные средства коммерческих банков.
Операции по привлечению временно свободных денежных средств.
Ресурсы банка складываются из;
Заемных средств
То что банк привлекает официально:
—Депозитные вклады и
—Кредиты, полученные от других банков,
—Кредиты от ЦБ,
—Эмиссия неинвестиционных ценных бумаг(векселей)
Привлеченные средства и заемные средства являются обязательствами банка.
Привлеченных средств (средства в расчетах);
Это те деньги кот. находятся в обороте коммерч. банка, но ему не принадлежат. Основная сумма этих денег на расчетных счетах. А сумму остатков на расчетных счетах он использует на получение кредита овердей или овернайт.
Контокоррентные счеты- это специальный текущий банковский счет, который сочетает в себе признаки текущего и заемного счетов.
Собственных средств (от 8 до 18% ресурсов современного банка);
Это минимальный уставной капитал банка. На сегодняшний день он составляет около 300 млн руб., но в перспективе о стремится к 1 млрд т.е. к укрупнению.
—уставный капитал – мобилизируется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг.
—резервный капитал – формир. За счет отчислений от прибыли
—специальные фонды (амортизационный, страховой– банк сам решает какой фонд ему необходим)
—счет нераспределенной прибыли(промежуточный транзитный счет, на нем накапливается прибыль; из этого счета формируется резервный капитал)
Все три составляющие образуют собственный капитал брутто
Предыдущая123456789101112Следующая
В зависимости от обеспечения, под которые выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.
В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банком на определенный срок) и онкольные (по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.
Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя. Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом или дисконтом . Дисконт – разница сумм выплачиваемой векселедержателю и обозначенной на векселе.
Векселя в свою очередь подразделяются на коммерческие, финансовые и «дружеские» (бронзовые) векселя.
Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством помещения капитала.
Финансовые векселя – это векселя, которые выставляются брокерами или маклерами для получения учетного процента. Это векселя, предназначенные для одной цели, получение средств в банке.
Дружеские векселя – это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров.
Акцептная операция заключается в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, т. е. гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, который пользуется таким акцептным кредитом , обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.
Смысл авальной операции состоит в том, что платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе корреспондентских отношений, с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.
Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они одновременно относятся и к активным и к пассивным операциям.
Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других банках, поскольку учет и переучет при солидном авале осуществляется в безусловном порядке. Векселя, которые были авалированны одним банком, учитываются затем другим банком.
При операции «ссуда под вексель» владельцем векселя остается прежний векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуды клиенту в размере 50 – 70% стоимости векселя.
Другим видом активных операций банков являются подтоварные ссуды – это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов, железнодорожных накладных и других документов для обеспечения обязательств по данному виду операций. Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях благоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) – по 70% рыночной стоимости товара).
Следующий вид активных операций коммерческих банков – операции на фондовом рынке, объектом которых служат различные виды ценных бумаг . Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.
Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются , как правило, не в размере их полной курсовой стоимости, а в определенной их части (50 – 60%).
Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги не связаны с действительным производством товаров, а служат главным образом инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.
Смысл покупки банком ценных бумаг различных эмитентов (банковские инвестиции в ценные бумаги) заключается в том, что, в результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо дальнейшая перепродажа этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставлять другие кредитные учреждения.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.
– ссудные и банковские инвестиции
Банковские инвестиции
К , если речь идет о
По (договор факторинга) одна сторона (фактор) – банк обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Денежное требование к должнику может быть уступлено кредитором фактору также в целях обеспечения исполнения обязательств кредитора перед фактором. Размер дисконта, способ его расчета и порядок уплаты определяются в договоре факторинга. Условиями договора факторинга дополнительно могут быть предусмотрены иные виды вознаграждения, взимаемого фактором, за предоставление кредитору других финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.
По договору факторинга :
открытый факторинг );
скрытый факторинг ).
внутренние международные
В силу банковской гарантии
контргарантией консорциальной
выдавать поручительства ).
Активные и пассивные операции находятся в теснейшей взаимосвязи друг с другом. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств.
В том случае, если банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: возможно, ему придется отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть активов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т.д. при наличии конкретной программы в области активных операций, банк может целенаправленно проводить пассивные операции по недостающей части ресурсов. Для формирования некоторых видов активов возможно использование банком только собственных средств. Например, банки, планирующие расширение основных фондов, приобретение нематериальных активов или участие в хозяйственной деятельности юридических лиц, соответственных должны обеспечить формирование необходимой для этих целей собственных средств.
— выдача кредитов;
— операции с ценными бумагами;
— прочие операции.
1.
— средства в кассе;
— инвестиции в ценные бумаги;
— инвестиционные проекты;
Осуществление инвестиционных проектов
Активы банка активами банка
Основные :
Ø межбанковские кредиты,
Ø эмиссия облигаций банка.
1)
2) активы,
Дата публикования: 2015-04-10; Прочитано: 858 | Нарушение авторского права страницы
Вопрос № 3. Активные операции банков
Активные операции банка - это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.
Активные операции, которые банк может совершать для своих клиентов:
Операции с наличностью;
Учетно-ссудные операции;
Агентские услуги банка;
Межбанковский рынок и межбанковские операции;
Валютные операции;
Фондовые операции;
Банковские консалтинговые операции;
Банковские операции по обслуживанию населения.
Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зависят от тех же параметров, что и пассивные операции.
Проверочный тест по теме "активные операции банка"
Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций — это не собственные, а заемные средства, то банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.
Важнейшими активными операциями банков являются операции по кредитованию предприятий, организаций и частных лиц.
К активным также относятся факторинговые и лизинговые операции банка.
Активные операции – это операции, по средством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
По экономическому содержанию активные операции коммерческих банков подразделяются на:
ссудные (учетно-ссудные);
расчетные;
кассовые;
инвестиционные и фондовые;
комиссионные.
ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ — операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные операции).Эта операция относится к важнейшей области банковской деятельности, в частности активных операций. Благодаря ей банки относятся к кредитным институтам. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. От этой операции или деятельности банка выигрывают все участники кредитных отношений (вкладчики, заемщики и банк). Каждый удовлетворяет свои потребности.
РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным центральными банками. При выполнении международных расчетов – в порядке, установленным федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
ИНВЕСТИЦИОННЫЕ И ФОНДОВЫЕ — это операции с ценными бумагами.
КОМИССИОННЫЕ или их называют нетрадиционными операциями, к ним относятся:
лизинговые операции;
факторинговые операции;
трастовые операции.
Под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, компьютеры и так далее). В лизинговой сделке участвуют три субъекта, взаимоотношения которых оформляются договором: первый субъект – это собственник имущества (лизингодатель), второй – пользователь имуществом (лизингополучатель), третий – продавец имущества (поставщик). Их взаимоотношения строятся по следующей схеме: будущий лизингополучатель обращается к лизингодателю, имеющему необходимые средства, с просьбой о его участии в сделке, то есть он должен купить необходимое имущество для лизингополучателя у поставщика (продавца имущества) с последующей его передачей лизингополучателю в аренду на условиях оплаты. Коммерческие банки в этой сделке участвуют как собственники имущества, то есть они получают имущество в собственность и передают в лизинг лизингополучателю, тем самым оказывая ему финансовую услугу.
Различают следующие виды лизинга:
рентинг — негарантированная сдача в наем доходного имущества – машин, оборудования, зданий и сооружений на короткий срок;
хайринг – одна из форм кредитования экспорта без передачи права собственности на товар арендатору, предоставляемая на среднесрочный период;
лизинг – сдача в пользование на долгий срок доходного имущества с возможным последующим выкупом арендатором арендуемого имущества.
Факторинг – переуступка клиентом неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском).
Смысл факторинга в том, что банки скупают у своих клиентов платежные документы (их дебиторскую задолженность) с получением процента за услугу. Такая сделка оформляется договором, в котором указана сумма купленной задолженности и определенный процент. Этот процент указывает, какая часть суммы дебиторской задолженности хозяйствующего органа будет отдана банку в уплату за услугу. Факторинговые операции достаточно широко осуществляются в странах Западной Европы и Америки. Как правило, ими занимаются специальные факторинговые компании. В операции факторинга три участника: фактор, первоначальный кредитор (клиент фактора) и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Иными словами, участниками данной операции являются поставщик, факторинговая компания и покупатель. Поставщик продает свои долговые требования факторинговой компании или банку, занимающимся факторинговой операцией, которые оплачивают, как правило, сразу 80% стоимости счетов-фактур поставщику за минусом комиссионных платежей за оказанные услуги.
Остальная часть стоимости будет оплачена после произведения платежей должником. Коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. «Траст» означает «доверие».
Владелец капитала (физические или юридические лица), он же создатель траста, доверяет свой капитал другому лицу (доверенному) распоряжаться в его интересах, то есть под трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и капиталом, а также выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Сделка между создателем траста и доверенным лицом называется доверительным (трастовым) соглашением. При этом доверенное лицо (банк) приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества денежных средств и ценных бумаг. Доверенное лицо обязуется распоряжаться ими в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества либо третье лицо.
Коммерческие банки занимаются трастом в целях получения дополнительного дохода, приобретения контроля над корпорациями, фирмами и их денежными средствами и налаживания связей с крупной клиентурой.
В экономической литературе активные банковские операции называются размещение аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения, получения доходов, прибыли и поддержания ликвидности, оптимального распределения рисков по отдельным видам операций . Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.
Среди активных операций выделяются два главных вида – ссудные и банковские инвестиции . Основной доход банку приносит выдача ссуд. Вместе с тем выдача ссуд сопряжена с высоким риском их невозврата.
Банковские инвестиции – это вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков и предприятий и другие направления вложения.
К активным можно отнести также и депозитные операции , если речь идет о размещении временно свободных средств одних банков в других финансово-кредитных учреждениях или о депозитах в центральном банке.
В соответствии со ст.15 Банковского Кодекса Республики Беларусь под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Активным банковским операциям посвящен раздел V Банковского Кодекса Республики Беларусь (главы 18-20). В соответствии с данным разделом к активным банковским операциям относят :
— банковский кредит;
— финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
— банковскую гарантию, поручительство.
По кредитному договору банк (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. При этом взимание кредитодателем каких-либо дополнительных платежей (комиссионных и иных) за пользование кредитом не допускается.
По договору финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга) одна сторона (фактор) – банк обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.
Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Денежное требование к должнику может быть уступлено кредитором фактору также в целях обеспечения исполнения обязательств кредитора перед фактором. Размер дисконта, способ его расчета и порядок уплаты определяются в договоре факторинга. Условиями договора факторинга дополнительно могут быть предусмотрены иные виды вознаграждения, взимаемого фактором, за предоставление кредитору других финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.
По договору факторинга :
— должник может быть уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору (открытый факторинг );
— должник может быть не уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору (скрытый факторинг ).
Договоры факторинга подразделяются:
— по месту проведения факторинга – на внутренние , если сторонами договора факторинга являются резиденты; международные , если одна из сторон договора факторинга является нерезидентом;
— по условиям платежа между фактором и кредитором – на договоры без права обратного требования (регресса) , когда фактор несет риск неоплаты должником денежных требований; с правом обратного требования (регресса) , когда кредитор несет риск неоплаты должником денежных требований.
В силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала или иной инструктирующей стороны) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж).
Под инструктирующей стороной понимаются принципал, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь, а также банк или иное лицо, отличные от гаранта (контргаранта), которые дают инструкции банку на выдачу гарантии (контргарантии) и являются ответственными за возмещение выплаченных сумм по гарантии (контргарантии) гаранту (контргаранту).
В зависимости от состава сторон, участвующих в обязательстве, банковская гарантия может быть контргарантией или консорциальной гарантией.Под контргарантией понимается встречное обязательство, предоставленное контргарантом банку или небанковской финансово-кредитной организации для обеспечения выдачи первоначальной гарантии. Под консорциальной гарантией понимается банковская гарантия, выдаваемая бенефициару несколькими гарантами через основные банк-гарант или небанковскую кредитно-финансовую организацию – гаранта.
Банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь вправе обязываться перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим другим лицом его денежного обязательства полностью или в части (выдавать поручительства ).
Активные и пассивные операции находятся в теснейшей взаимосвязи друг с другом.
Активные операции банка
При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: возможно, ему придется отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть активов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т.д. при наличии конкретной программы в области активных операций, банк может целенаправленно проводить пассивные операции по недостающей части ресурсов. Для формирования некоторых видов активов возможно использование банком только собственных средств. Например, банки, планирующие расширение основных фондов, приобретение нематериальных активов или участие в хозяйственной деятельности юридических лиц, соответственных должны обеспечить формирование необходимой для этих целей собственных средств.
Существующая между активными и пассивными операциями банков связь достаточно сложная .
Так, например, возрастание стоимости ресурсов обычно к сокращению банковской маржи и снижению прибыли. Для обеспечения прибыли на должном уровне банки вынуждены вести поиск наиболее доходных сфер вложения ресурсов, которые, как правило, сопряжены и с более высокими рисками. При отсутствии четкой координации всех сфер банковской деятельности возникает реальная угроза платежеспособности и ликвидности банка.
Для снижения риска потери ликвидности банка при проведении активных операций рекомендуется руководствоваться следующим:
— не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу заемщиков,
— сокращать средне- и долгосрочные кредиты в том случае, если основная часть привлеченных средств носит краткосрочный характер.
Сегодня банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый «набор» активных операций, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:
— выдача кредитов;
— операции с ценными бумагами;
— прочие операции.
В уставах банков дается широкая трактовка операций, в том числе и активных, которые они могут осуществлять в пределах своего юридического статуса. Наиболее распространенным явлением стало определение в уставе целей деятельности банка с выделением ее важнейших направлений. Вместе с тем уставы содержат формулировку, позволяющую банкам совершать наряду с оговоренными и другие операции в той мере, в какой они необходимы для нормального проведения банком своей деятельности. В целом можно сказать, что уставные ограничения активных операций встречаются, как правило, лишь у специализированных банковских учреждений (например, сберегательных, инвестиционных).
В процессе размещения средств банк стремиться не только получить прибыль, но и диверсифицировать риски, связанные с банковскими операциями . В связи с этим банки размещают часть своих активов во вложения, не приносящие доходов. Кроме того потребность во всестороннем обеспечении и развитии деятельности банка требует и наличия таких активных статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы и т.д.
С этой точки зрения операции банка можно подразделить на две группы:
1. Операции, направленные на поддержание ликвидности банка на определенном уровне;
— средства в кассе;
— остатки на корреспондентском счете в Центральном банке;
— средства на счетах и вкладах в других банках.
2.Операции, направленные на получение банковской прибыли .
— кредитование физических и юридических лиц;
— инвестиции в ценные бумаги;
— инвестиционные проекты;
— валютные дилинговые операции.
Помимо прибыльности и ликвидности активных операций важное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения, т.е. для банков большое значение имеет вопрос о недопущении чрезмерной концентрации на каком-либо одном виде активных операций.
Осуществление инвестиционных проектов предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегии по управлению портфелем инвестиций, достижения оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка. Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду. Доходы банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой покупки и ценой продажи ценной бумаги.
Размер и структура активных операций напрямую зависят от размера и структуры привлеченных ресурсов, что обуславливает тесную взаимосвязь активных и пассивных операций банков. В свою очередь доходы от активных операций увеличивают ресурсы банка.
2. Экономическое содержание активов банка, их состав и структура¸ методика исчисления. Классификация активов.
Активы банка – объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Под активами банка понимается размещение его собственных и привлеченных денежных средств по различным направлениям. Активы формируются в процессе размещения имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности. Операции по такому размещению называются активными операциями и отражают экономическое содержание вложений средств банка. Целью проведения активных операций является прибыль и ликвидность как два основополагающих принципа в деятельности банка.
Основные источники средств для образования активов :
Ø собственный капитал банка и средства вкладчиков,
Ø межбанковские кредиты,
Ø эмиссия облигаций банка.
Активы наиболее полно отражают суть банковской деятельности, поскольку ее основная цель – извлечение прибыли – достигается при размещении средств.
Активы банка включают две основные группы :
1) связанные исключительно с банковской деятельностью требования банка по средствам, размещенным среди контрагентов – банков и клиентов. Среди банков выделяют Национальный банк Республики Беларусь, центральные банки иностранных государств, банки-резиденты и нерезиденты, международные финансовые организации. К клиентам относятся небанковские финансовые организации, коммерческие организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, некоммерческие организации, органы государственного управления;
2) активы, отражающие хозяйственную деятельность банка , которая является общей для всех коммерческих организаций и отношения к конкретным контрагентам и требованиям банка не имеет. В данную группу входят, например, основные средства и прочее имущество.
