Закон обязывает работодателей делать отчисления в Пенсионный фонд. Перечисления делаются на медицинское и пенсионное страхование. Сколько перечислит работодатель, такие выплаты и заработает будущий пенсионер.
Кто является плательщиком
Делать платежи имеют право работодатели (отчисляют платежи за своих работников):
- Юридические лица.
- Частные предприниматели.
- Физические лица.
К ним относятся:
- нотариусы;
- адвокаты:
Тариф страховых перечислений в 2019 году
Сумма установлена статьей 33.1 Закона «Об обязательном пенсионном страховании». Действующий тариф составляет 22%, пока сумма не превысит предельную величину. После этого тариф составляет уже 10%.
Важно! Предельная величина - это непостоянный показатель. На 2016 год он составил 796 тыс. руб., а в 2017 году уже 876 тыс. руб.
Состав страхового взноса представлен в таблице:
Шесть процентов направляется на формирование обязательных выплат и обеспечения других социальных потребностей.
Отчисления, направляемые в пенсионный фонд, имеют особый порядок использования. Цель расходования средств зависит от возраста и пожеланий самого гражданина.
2 случая, когда 16% формируют страховую пенсию:
- человек родился ранее 1966 года;
- лица, родившиеся позднее 1966 года, отказавшиеся от накопительной части.
Если человек родился позднее 1967 года и решил увеличивать накопительную часть, то отчисления, направляемые в ПФР, расходуются по-другому:
- 16% формирует страховые выплаты.
- 6% увеличивают накопительную часть.
Пример
Кузнецова Н.С. работает менеджером компании «Транс Связь ». Официальная заработная плата составляет 8000 руб. Из дохода ежемесячно удерживается 22%.
Сумма удержаний составляет 1060 руб.
Формирование будущей пенсии
Сколько накоплено баллов, такая и будет выплата. Количество баллов зависит от того, сколько платили за человека, и сколько лет было отработано. Иными словами, играют роль два параметра: баллы и стаж.
На 2018 год максимально можно было заработать 8,27 баллов .
Государство постоянно реформирует пенсионную систему. Ранее выплаты начислялись по-другому. Права, которые заработали граждане ранее, переводятся в баллы. Теперь есть два вида пенсий, и каждый из них регламентируется отдельными правовыми актами.
Страховые пенсии регулируются ФЗ № 400, а накопительные - ФЗ № 424.
Скачать для просмотра и печати:
Реквизиты для оплаты
Взносы, идущие в пенсионный фонд, и по другим обязательным направлениям перечисляются обособленно. Для каждого субъекта страны есть свои реквизиты.
Совет! В платежке обязательно указывается, кто получает платеж , а также регистрационные коды получателя. Перед тем как платить, проверьте реквизиты, поскольку они периодически изменяются.
С 2018 год изменился получатель. Теперь работодатели должны платить не ПФР, а налоговой инспекции. КБК поменялись. Если заплатить по старым реквизитам, то налоговики начислят пени.
Порядок перечисления средств
- Бухгалтерия делает перечисления через банк.
- Страховые взносы, идущие в ПФР, точно обозначаются: указываются копейки и рубли.
- На платежках напечатан счет Федерального казначейства, а также КБК.
Граждане могут использовать альтернативные способы оплаты. Когда не получается платить через кредитную организацию, можно провести оплату через почту или местные органы власти.
Отдельно определяется, сколько работодатель регулярно отчисляет в пенсионный фонд за каждого работника. Не действуют ограничения по базе, если сотрудники работают на вредных и опасных производствах.
Срок оплаты взносов
Бухгалтерия должна сделать отчисления не позднее пятнадцатого числа каждого месяца.
Срок установлен п. 3 ст. 431 Налогового кодекса. Когда датой платежа является выходной день, отчисления делаются на следующий рабочий день.
Для частных предпринимателей последний день, когда можно сделать платеж - это тридцать первое декабря текущего года. Продолжительность расчетных периодов определяется ст. 423 Налогового кодекса.
Скачать для просмотра и печати:
Проверка своевременности перечислений из зарплаты
Сколько перечислит работодатель, такую пенсию человек и получит.
Поэтому каждому важно знать ответ на вопрос: отчисления, направляемые в пенсионный фонд, как проверить.
Совет! Не верьте словам, что за вас платят. Лучше убедитесь своими глазами, что это действительно так. Ситуацию нужно контролировать постоянно. Если руководитель длительное время не платил за вас, то отстоять свои права будет уже сложнее.
Согласно ст. 14 Закона «Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования» каждый работник имеет право знать, сколько платит за него компания.
Скачать для просмотра и печати:
Как узнать, делаются взносы или нет
Есть несколько способов узнать о том, делаются ли платежи.
- Узнать информацию через бухгалтера. Не откладывайте вопрос на завтрашний день. Время идет , а отстоять право на взносы можно за срок не более двух месяцев.
- Воспользоваться личным кабинетом на портале gosuslugi.ru. Требуется предварительно пройти регистрации, указать номер телефона и реквизиты паспорта.
- Посмотреть сведения через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда РФ.
- Лично обратиться к специалистам отделения ПФР. Вариант подходит тем, кто не предпочитает узнавать информацию лично, вместо использования интернета.
- Обратиться к специалистам многофункционального центра государственных услуг.
Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.
Причины, по которым работодатель не делает платежи
Необязательно
, что руководитель избегает уплаты налогов. В некоторых случаях он и не должен платить за сотрудника.
Причины для неуплаты налогов:
- Трудовой контракт не заключался. Раз официальное оформление отсутствует, то и платить в ПФ руководитель не обязан.
- Директор умышленно избегает уплаты обязательных взносов. Если это так, что совершается преступление. Свои права придется доказывать в суде.
- Бухгалтер совершает ошибки. Бывает и так, что приходит новичок, который плохо разбирается в порядке взносов, делает ошибки. Итог печальный, за сотрудников неправильно делаются перечисления.
- Работодателем является ИП.
Нужно устранить причину нарушений и добиться перечислений в любом случае.
Дорогие читатели!
Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.
Редактор портала gosuslugi.ru Саша Волкова рассказала, как проверить, отчисляет ли работодатель деньги на ваш пенсионный счет. А еще посмотреть, сколько на этом счете уже накопилось:
«Обсуждали с коллегами пенсию. Многие думают, что 13%, которые работодатель вычитает из оклада - это и есть пенсионные отчисления. Ничего подобного.
13% - это налог на доход физического лица (НДФЛ). Его вы платите государству, чтобы оно строило дороги и школы. Помимо этого работодатель должен отчислять 22% от вашего оклада в Пенсионный фонд. Именно из этих денег формируется ваша пенсия.
Если ваш оклад 10 000 рублей, то:
8700 вы получаете на руки,
1300 платите в виде НДФЛ (технически эти деньги платит работодатель),
2200 работодатель отчисляет за вас в Пенсионный фонд.
Даже если вы оформлены «по-белому», не факт, что работодатель аккуратно платит за вас пенсионные отчисления. Если не платит, он лишает вас будущей пенсии (и нарушает закон). Вот как проверить, что вас не обворовывают:
1. Зарегистрироваться на госуслугах http://gosuslugi.ru/ . Если хотите попробовать новую версию госуслуг - зайдите на http://beta.gosuslugi.ru
2. Получить через госуслуги официальную выписку из пенсионного счета
3. Распечатать и прийти в бухгалтерию за разъяснениями
Как работодатель уходит от ответственности
Если вы работаете без трудового договора, работодатель точно не отчисляет за вас деньги в Пенсионный фонд. Но бывает и так: у вас есть и договор, и запись в трудовой книжке, а отчислений в ПФР все равно нет.
Например, работодатель оформил вас в длительный отпуск «за свой счет», а зарплату выдает «серыми», может быть даже переводя деньги на карточку. Для вас это не отличается от «белой» зарплаты.
Если придёт проверка, начальник попросит вас написать заявление задним числом: на отпуск или на увольнение. Если вы числитесь в отпуске за свой счет, у вас не копится ни пенсия, ни трудовой стаж. Если вы напишете такое заявление, вы автоматически содействуете мошеннику, причем себе в ущерб.
Если вы работаете у индивидуального предпринимателя и у него нет бухгалтера, он может даже не знать, что должен отчислять деньги в Пенсионный фонд. Он может думать, что достаточно платить налоги и пенсионные отчисления лично за себя.
Выяснить, отчисляет ли работодатель деньги в Пенсионный фонд, нужно как можно скорее. По Трудовому Кодексу (ст.392), вы можете обратиться в суд в течение трех месяцев со дня, когда узнали или должны были узнать о нарушении своих прав. Если все выяснится слишком поздно, вы не сможете потребовать компенсации через суд. Ну и деньги потеряете.
Вариант №1: узнайте у работодателя
Крупные компании каждый месяц выдают работникам выписку. В ней указаны все данные: оклад, премиальные, отпускные, командировочные, а также НДФЛ и отчисления в Пенсионный фонд.
Если вы не получаете такую выписку, то можете спросить в бухгалтерии справку о перечислениях в Пенсионный фонд. Но, если работодатель сознательно уклоняется от выплат, из-за вашего любопытства он попробует усложнить вам жизнь. Например, уволит задним числом или попросит написать заявление «по собственному желанию». Доказывать свою правоту в суде будет сложнее. Поэтому лучше проверьте состояние своего пенсионного счета у государства.
Важно: если вы подозреваете, что ваш работодатель вас обманывает, не лезьте на рожон и воспользуйтесь вторым или третьим вариантом. Третьим будет быстрее.
Вариант №2: узнайте в Пенсионном фонде
Раз в год Пенсионный фонд рассылает письма, в которых указаны пенсионные отчисления за прошлый год.
Если вы не получаете выписку по почте, обратитесь в свое отделение Пенсионного фонда и получите выписку там. С собой в отделение возьмите паспорт и СНИЛС. Это пенсионное свидетельство, зеленая ламинированная карточка.
Важно: уведомления из ПФР приходят только по месту вашей постоянной регистрации! Если вы живете и работаете в другом городе, вы можете эти уведомления не получить. В этом случае пробуйте третий вариант.
Вариант №3: узнайте через интернет
Проверить свой пенсионный счет можно на портале госуслуг (http://gosuslugi.ru). Если вы никогда раньше не получали госуслуги через интернет, сначала нужно зарегистрироваться: зайдите на сайт, укажите имя, электронную почту и телефон. А потом - паспортные данные и номер СНИЛС. После проверки вам на телефон или почту придет уведомление.
Еще нужно будет сходить на почту или в офис Ростелекома, чтобы там проверили вашу личность. Эта формальность занимает пять минут, но потом открывает доступ ко всем госуслугам и защищает от мошенников. Уделите этому время - это потребуется не только для выписки из ПФР. Это проще, чем кажется.
Когда зарегистрируетесь, зайдите на сайт, выберите «Проверку пенсионного счета» и сразу увидите выписку. Если ваш работодатель честный и хороший, то в выписке вы увидите название своего работодателя:
Если работодатель тут не фигурирует - наверняка ничего не начисляет. Это противозаконно и нечестно по отношению к вам.
Важно: Если вас обманывает работодатель, сразу идти в суд - не лучшее решение. Сначала попробуйте расстаться с работодателем по закону и без конфликта. Если не получится, можно включать судебную машину.
Доверяй, но контролируй
Проверка пенсионного счета - это норма финансовой гигиены. Если у вас отличные отношения с работодателям и вы ему доверяете - здорово. Но все же лучше хотя бы раз в три месяца проверять, все ли хорошо с пенсионными отчислениями. Как минимум - на случай, если в расчеты бухгалтерии закралась ошибка.
Проявите гражданскую позицию. Работодатели, которые не платят налоги и взносы, вредят в первую очередь вам, во вторую - всей стране. Наказывайте жуликов. Наводите справедливость без оглядки и сожаления.»
Саша советует хотя бы раз в три месяца проверять, все ли хорошо с пенсионными отчислениями. Хотя бы на случай, если в расчеты бухгалтерии закралась ошибка. Проверка пенсионного счета - это норма финансовой гигиены.
Вопрос, как узнать, платит ли работодатель в пенсионный фонд, волнует всех работников. Гражданам следует разбираться в этих вопросах, отслеживая, как отчисляется сумма для пенсии. Понятно, что чем больше взносы, тем и выплаты в пожилом возрасте будут соответствующими.
Сумма отчислений
В настоящее время все граждане перечисляют налоги в ПФР в размере 22% от заработка . Этими деньгами занимается работодатель. В них входит:
- 16 процентов – страховая составляющая;
- 6 процентов – накопительная часть, которой гражданин может распоряжаться по своему усмотрению.
Для организаций, функционирующих по упрощенке, этот процент меньше и составляет 20. Перечисления производят не только юридические лица, но и ИП. У сотрудников, занятых на работах в опасных условиях, страховой взнос выше, его максимальная отметка достигает 4%.
Где узнать
Те, кто интересуется вопросом, как узнать, платит ли работодатель деньги в пенсионный фонд, должны изучить механизм контроля за отчислениями. Ниже представлено несколько способов для этого. Один из самых простых заключается в выяснении данного вопроса в бухгалтерии компании. Но, помимо него, существует и много иных путей.
Госуслуги
Чтобы воспользоваться услугами данной организации, следует войти в свой кабинет. Для этого проходят процедуру регистрации, указав личные данные. Получив пароль любым из доступных способов, можно зайти в кабинет, где заполняют оставшиеся данные.
Чтобы узнать, какие производятся отчисления в пенсионный фонд, находят услугу «Пенсия, пособия и льготы», а затем «Извещение о состоянии счета». Запрос займет всего несколько минут, после чего будут предоставлены запрашиваемые данные. Однако это будет возможно, если учетная запись подтверждена:
- через почту;
- клиентскую службу;
- электронную подпись.
Сайт ПФР
Другим способом, как проверить перечисляемые денежные суммы, является возможность входа на официальный сайт фонда. В кабинет можно получить доступ в автоматическом режиме при регистрации на электронном портале Госуслуги. Затем выбирают раздел «Министерство здравоохранения и соцразвития», а потом подпункт «Сведения о состоянии индивидуальных счетов». Здесь можно выяснить, сколько всего было перечислено денег, получив данные в расширенном виде или обычном формате.
Читайте также Порядок получения второй пенсии военнослужащему после достижения 60 лет
В последнем варианте в нижней части будут указаны данные о суммах страховых составляющих по годам, а в конце – итоговые данные.
Клиентская служба
Также обращаются в отделение ПФР по адресу регистрации. Тогда следует предъявить свое удостоверение личности, а также СНИЛС. Сотрудник предложит заполнить заявление, где гражданин делает выбор о способе выдачи информации: при личном посещении клиентской службы или получении письма. Через десять дней сведения будут готовы.
МФЦ
Как и многие другие услуги, получить данные о пенсионных перечислениях, можно обратившись в службу «Единого окна» в многофункциональный центр. Для этого с собой следует взять удостоверение личности, СНИЛС, а в центре написать заявление. За выпиской идут к тому же окну, где и подавали документы.
Банки
Пенсионные суммы, которые должны перечислять работодатели, содержатся в кредитных учреждениях. Сегодня в ПФР имеются договоры с крупнейшими банковскими организациями страны.
Чаще всего с этой просьбой обращаются в Сбербанк, так как его отделений по всей России больше всего. Здесь потребуются те же документы, что и в предыдущих случаях. Сотрудник банковской организации зарегистрирует данные, а затем откроет доступ в личный кабинет. Туда и отправляют запросы, чтобы получить информацию о том, какие суммы поступают от работодателя.
Важно! Если СНИЛС гражданина неизвестен, то можно узнать все сведения, если сделать соответствующий запрос на официальном сайте налоговой. Там сначала выбирают «Риски бизнеса», а затем поиск по ИНН. Введя номер и цифры, нужно нажать на кнопку «найти» и изучить полученные данные.
Если работодатель не перечисляет взносы в пенсионный фонд, что при этом делать работнику? Такой вопрос появляется часто, ведь никто не застрахован от недобросовестного работодателя. Главное – не паниковать, а пытаться отстаивать свои права.
Причины
Чаще всего наниматели не перечисляют взносы в пенсионный фонд по той причине, что хотят сэкономить. Если не заботиться о будущей пенсии своих сотрудников, то ежемесячно можно сэкономить приличные суммы, что выгодно любому предприятию. В некоторых случаях это связано с тем, что в компании развита схема выдачи небелых заработных плат, и делать перечисления официально невозможно. Согласно статистике, на долю таких зарплат выходит около 30%, а это приличная часть.
Взносы ИП и ООО
Правила взносов в пенсионный фонд за своих работников не зависят от формы бизнеса: и ИП, и ООО обязаны регулярно направлять определенные суммы в ПФР. Размер взносов зависит от того, какая заработная плата полагается сотруднику. Чем она выше, тем больше отчисления в фонд. По этой причине высокооплачиваемым работникам часто выдают серую заработную плату в конвертах. Нет проблемы сделать взносы с выплат в 10 000 рублей, но когда эти суммы достигают нескольких сотен, то и взносы становятся немалыми.
Важно! Переводы в пенсионный фонд необходимо делать даже в том случае, если сотрудник работает не на постоянной работе, а по совмещению или срочному договору. Все это регулируется российским законодательством. Если работодатель не платит налоги, то он нарушает закон.
Размеры взноса
Нужно знать, какую часть заработной платы необходимо отчислять в пенсионный фонд, чтобы правильно сделать расчеты. Об этом стоит учитывать не только работодателям, но и сотрудникам, если они не хотят быть обманутыми.
- За каждого сотрудника наниматель обязан делать взносы в 22% от заработной платы.
- Взносы производятся через расчетный счет ООО или ИП.
- Чтобы компания могла делать такие взносы, ей необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить код КБК.
Взносы можно платить через любой Российский банк, однако это способно создать предприятию трудности. Рекомендуется делать все так, как указано в схеме выше.
Читайте также Перечень документов, необходимых для оформления пенсии по потере кормильца
Расчет производится следующим образом. Например, у работника заработная плата равна 30 000 рублей. Получается, что 22% – 6 600 начислений ежемесячно. Эту сумму должен платить наниматель ежемесячно в пенсионный фонд РФ. Платежи должны быть произведены до 15 числа следующего месяца – в противном случае предприятие нарушит законодательство РФ.
Если заработная плата большая (например, 150 000 тысяч рублей), то и отчисления будут приличными – 33 000 ежемесячно. В таком случае компании выгодно не делать этих отчислений, ведь только за один год они смогут сэкономить 396 000 с одного сотрудника. Такому работнику проще выплачивать заработную плату в конверте – он свои деньги получит и не будет беспокоиться о том, перечисляет ли что-то его наниматель в Пенсионный Фонд.
Иногда часть заработной платы начисляется официально, а другая – нет. В таком случае отчисления в ПФР будут, но уже не в полном объеме, что в итоге отразится на будущей пенсии. Все эти нюансы необходимо учитывать работникам, если они не хотят впоследствии попасть в не самую приятную ситуацию. Не получится решить эту проблему через 20 или 30 лет – действовать необходимо быстро.
Р азмер страховой пенсии напрямую зависит от стажа работы и размера заработной платы. Если наниматель делал отчисления не от всех денег, а только от их части, то пенсия от этого уменьшится в несколько раз.
Нет отчислений
Но если вы оставляете свои подписи, то это не является 100% гарантией того, что работодатель действует честно. При наличии подозрений необходимо узнать, что ваши накопления в пенсионном фонде не равны нулю. В Пенсионном фонде по месту своего жительства попросите выписку по лицевому счету. По ней можно определить, уплачены ли налоги. Сделать это необходимо как можно скорее, иначе будет неприятно узнать, что последние 10 лет вы работали без отчислений. Если на накоплениях 0 рублей, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, чтобы работодателя проверили.
По закону работодатель обязан ежемесячно из заработной платы своих сотрудников делать отчисления в многочисленные фонды социального страхования, а также вычитать из их заработков 13%, которые перечисляются в налоговую службу в качестве НДФЛ (налога на доход физических лиц).
Вероятно, наиболее важными отчислениями можно назвать выплаты в Пенсионный фонд РФ, из которых формируется основа будущей пенсии.
К минусу этого способа можно отнести необходимость регистрации и подтверждения своих личных данных одним из предлагаемых способов. Для регистрации на портале необходимо указать фамилию, имя, номер мобильного телефона или электронную почту.
После активации аккаунта потребуется внести множество дополнительной информации, включая номер паспорта, и прочее.
Чтобы узнать о своих пенсионных отчислениях, необходимо в «Каталоге услуг » найти блок «Пенсия, пособия и льготы » и выбрать в нем пункт «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР ».
Другой вариант – найти этот пункт в разделе «Популярные услуги », который находится на главной странице сайта.
Для получения информации о состоянии лицевого счета потребуется пройти процедуру идентификации личности одним из трех способов:
- предъявив в ближайшем центре обслуживания свой паспорт и СНИЛС (адреса центров можно узнать на сайте);
- заказав код идентификации по Почте России;
- использовав электронную подпись или УЭК (универсальную электронную карту).
После идентификации личности на сайте подается заявление о получении необходимых сведений о состоянии и истории индивидуального лицевого счета (ИЛС). По желанию эти сведения можно сохранить на компьютере, распечатать в формате PDF или переслать по электронной почте в виде специального файла, заверенного Пенсионным фондом.
Личный кабинет гражданина на сайте Пенсионного фонда
Узнать о количестве пенсионных баллов и продолжительности трудового стажа, которые отражены в личном пенсионном счете, можно после входа в личный кабинет на официальном сайте Пенсионного фонда РФ.
Получить доступ к личному кабинету могут все пользователи портала Госуслуги или единой системы идентификации и аутентификации ЕСИА, отдельной регистрации не требуется. Для получения информации о пенсионных отчислениях необходимо иметь на сайте Госуслуги подтвержденную учетную запись.
На сайте ПФР можно получить множество сведений о будущей пенсии, включая:
- периоды трудовой деятельности и места работы:
- размер заработной платы и начисленных страховых взносов;
- информация о пенсионных накоплениях в рамках государственной программы софинансирования пенсии;
- размер будущей пенсии и сформированные пенсионные права (для подсчета используется специальный калькулятор).
Если после обращения в указанные органы или получения выписки о пенсионных отчислениях через сайты выяснилось, что работодатель уклоняется от своих обязанностей или выполняет их недобросовестно, стоит обратиться к нему с требованием подписать трудовой договор. В договоре должны быть точно описаны все условия труда и ежемесячные налоговые отчисления. Если начальство не идет навстречу, остается лишь рассчитывать на помощь соответствующих государственных структур.
В качестве таких структур могут выступать налоговые органы по месту регистрации работодателя, Государственная инспекция труда, прокуратура, суд или профсоюзная организация (если имеется в организации).
Бланки заявлений
Бланк заявления на получение извещения о состоянии ИЛС (индивидуального лицевого счета) заказным письмом — Формат: doc Размер: 23кб
Бланк заявления на получение выписки из ИЛС самостоятельно в ПФР — Формат: doc Размер: 23кб
