Особенность транспортного налога заключается в том, что он регулируется не только федеральным законодательствам. Каждый регион самостоятельно принимает нормативные акты, которые применяются в отношении пожилых людей. зависит от технических характеристик автомобиля.
Какими федеральными льготами могут пользоваться пенсионеры
- лица, имеющие статус ветерана ВОВ;
- инвалиды 1 или 2 группы;
- Герои СССР и России;
- люди, которые принимали участие при ликвидации Чернобыльской аварии.
- люди, награжденными медалями ордена Славы 1-3 степени
Претендент должен обратиться в налоговую инспекцию, которая обслуживает его район. Человек должен оформить заявление и приложить к нему все необходимые документы. Пожилой человек должен подтвердить свое право на налоговое освобождение. Помимо заявления нужно захватить с собой пенсионное удостоверение. Специалисты требуют от граждан предоставления паспорта. Лучше всего заранее отксерить все необходимые документы. Федеральные льготы действуют независимо от региональных требований.
Можно выделить несколько особенностей, касающихся расчета налога:
- Государство не взимает плату за пользование лодкой, которая оснащена мотором с мощностью не более 5 л. с.
- Пенсионер может не платить за сельхозтехнику (комбайн, трактор).
- Платить налог не придется и владельцам машин с двигателем, который имеет мощность не больше 100 л. с.
- Налогами не облагаются транспортные средства, которые находятся в собственности инвалидов.
Транспортный налог для пенсионеров в Московской области. Порядок уплаты
Существуют определенные сроки расчета по своим обязательствам. Транспортный сбор в Московской области нужно заплатить не позже 30 ноября. Причем сотрудники налоговой службы должны заранее оповестить пожилого человека. Пенсионерам рассылается извещение о сумме сбора за транспортное средство.
Пожилые люди часто задают вопрос о том, как рассчитывается транспортный налог ? Льготы в Московской области для пенсионеров устанавливается с учетом федеральных законов. Больше всего приходится платить собственникам водного и воздушного транспорта. Сумма налогового сбора может колебаться от 200 до 500 руб. За летательный аппарат без двигателя придется заплатить около 2 тыс. руб. Владельцы грузовых машин уплачивают сбор в размере 20-58 руб. за л. с.
Транспортный налог для пенсионеров в Московской области
рассчитывается с учетом возраста автомобиля. Государство устанавливает повышенную ставку на машины, которые используются больше 5 лет. Любители мототехники платят в бюджет от 9 до 50 рублей за л. с. Налогообложение распространяется и на снегоходы. Их собственники уплачивают от 25 до 50 рублей за л. с.
От уплаты транспортного налога в Московской области освобождаются не только некоторые категории пенсионеров.
Плата не взимается и с юридических лиц, которые занимаются трудоустройством пожилых людей. Сбор могут не платить общественные организации, оказывающие помощь пенсионерам.
Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются инвалиды 1 и 2 групп. Нетрудоспособные граждане с 3 категорией обязаны платить 50% от суммы сбора.
Существуют ли региональные льготы по транспортному налогу на пенсионеров, проживающих в Московской области?
Льготы по сборам для жителей Подмосковья регулируются местными нормативными актами. Пожилым людям приходится полностью расплачиваться за пользование автомобилями. Транспортный налог в Московской области для пенсионеров , получившим инвалидность 3 группы, рассчитывается с учетом скидки в размере 50%.
Важно! Размер сбора зависит от мощности двигателя и срока владения машиной.
Порядок расчета транспортного налога
Чтобы определить сумму сбора нужно умножить ставку на мощность мотора, который установлен в машине. Размер налога зависит от продолжительности нахождения транспортного средств в собственности пенсионера. Полученную цифру умножают на количество месяцев и делят на 12.
Чтобы расплатиться с государством нужно зайти на сайт налоговой инспекции. Пользователь может рассчитаться по долгам удаленно с помощью интернет-банкинга. Транспортный налог для пенсионеров в Московской области можно заплатить наличными. Для этого необходимо обратиться в кассу банка.
Когда начинает начисляться транспортный налог?
Расчет сбора происходит с момента постановки автомобиля на учет в ГИБДД. Некоторые граждане используют транзитные номера. Их выдают при доставке транспортного средства к компании-производителю по различным причинам. К примеру, пользователь машины может потребовать установки дополнительного комплекта оборудования. В таких случаях налог начинают начислять с даты выдачи транзитного номера.
Взимается ли сбор с человека, управляющего автомобилем по доверенности?
Лицо, управляющее машиной по доверенности, не обязано уплачивать налог. Пенсионеру приходится расплачиваться по долгам несмотря на то, что он не пользуется автомобилем. Пожилой человек получает извещение, в котором указана сумма обязательного платежа.
Налоговая инспекция отправляет квитанцию по почте. Однако существуют и другие способы вручения документа. Пенсионер может воспользоваться доступом в личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Информация может быть передана налогоплательщику лично. При этом пожилой человек должен расписаться в извещении.
Могут ли рассчитывать на льготы военные пенсионеры?
Вопрос о скидке при начислении сбора находится в компетенции местных властей. Бывшие военные, проживающие в Московской области, не имеют права на транспортные льготы.
Транспортный налог для пенсионеров по регионам таблица
Льготы для пенсионеров по транспортному налогу | Региональный закон |
|
|---|---|---|
Нет льгот | Закон Города Москвы «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.04.2015) |
|
Московская обл. | Нет льгот | Закон Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» (с изменениями на 02.03.2016) |
Санкт-Петербург | Пенсионеры не уплачивают транспортный налог за 1 ТС, при условии, что это легковой автомобиль отечественного производства (РФ, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 л.с., катер, моторная лодка или другое водное ТС (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с. | Закон Санкт-Петербурга (с изменениями на 21.06.2016) |
Республика Адыгея | Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставки в отношении 1 ТС по легковым автомобилям, мотоциклам и мотороллерам | Закон Республики Адыгея (в редакции от 04.08.2016 №565) |
Республика Башкортостан | Нет льгот | Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге» от 25.12.2015 № 304-з |
Республика Бурятия | Нет льгот | Закон Республики Бурятия (в редакции от 07.05.2016 №1754-V) |
Пенсионеры – владельцы ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) и мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) платят 80% от установленной налоговой ставки за 1 ТС | Закон Ленинградской области (с изменениями на 06.06.2016) |
|
Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога на 1 легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт); на 1 мотоцикл и мотороллер с мощностью двигателя до 35 л.с. (до 25,74 кВт) | Закон Алтайского края от 10 октября 2002 года №66-ЗС «О транспортном налоге на территории Алтайского края» (с изменениями на 03.10.2014) |
|
Амурская обл. | Пенсионеры, которым назначена пенсия по старости, не платят налог за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. независимо от даты выхода на пенсию. Льгота предоставляется при условии, что владелец ТС управляет им самостоятельно или им управляет его супруга (супруг). | Закон Амурской области от 18 ноября 2002 года №142-ОЗ «О транспортном налоге на территории Амурской области» (с изменениями на 01.09.2015) |
Архангельская обл. | Льгота предоставляется пенсионерам - владельцам транспортных средств на сумму налога, не превышающую 980 руб. | (с изменениями на 24.10.2014) |
Астраханская обл. | Пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости не платят налог в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73.55 кВт), мотоциклов, мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22.07 кВт), в отношении одного ТС по выбору налогоплательщика. | Закон Астраханской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 27.11.2015) |
Белгородская обл. | Пенсионеры не уплачивают налог в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Ставка транспортного налога устанавливается пенсионерам в размере 10 руб. за л.с. в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) | Закон Белгородской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.07.2014) |
Брянская обл. | Пенсионеры платят 50% от установленной ставки по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт) | Закон Брянской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 09.11.2015) |
Владимирская обл. | Пенсионеры всех категорий по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л. с. (36,78 кВт) платят 25% от ставки налога только в отношении 1 ТС. По грузовым автомобилям, зарегистрированным до 1 января 2003 года с мощностью двигателя не более 75 л. с. (55,16 кВт) пенсионеры платят 50% налога только за 1 ТС по выбору. | Закон Владимирской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.06.2016) |
Волгоградская обл. | Нет льгот | Закон Волгоградской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.10.2016) |
Вологодская обл. | Пенсионеры в отношении легкового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт), мотоцикла и мотороллера с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузового автомобиля с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) включительно и массой нагрузки не более 1100 кг, в отношении моторной лодки, транспортный налог не платят только по 1 ТС по выбору | Закон Вологодской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.07.2015) |
Воронежская обл. | Нет льгот | Закон Воронежской области «О предоставлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории воронежской области» (с изменениями на 18.07.2016) |
Республика Дагестан | Пенсионеры уплачивают налог за легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотороллеры, за 1 ТС в размере 50% от ставки, установленной в законе (максимально, до 5 руб. с каждой л.с.) | Закон Республики Дагестан «О транспортном налоге» (с изменениями на 25.05.2016) |
Еврейская автономная обл. | Лицам, достигшим возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин и имеющим стаж работы соответственно 40 и 35 лет, ставка налога снижена на 30% в отношении 1 ТС (по выбору налогоплательщика) на автомобили с мощностью двигателя до 130 л.с., мотоциклы или мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с. | Закон Еврейской автономной области «О транспортном налоге на территории еврейской автономной области» (с изменениями на 30.06.2016) |
Пенсионеры по старости, пенсионеры по выслуге лет, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с., мотоциклам и мотороллерам, грузовым автомобилям до 150 л.с., по самоходным ТС и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, уплачивают транспортный налог в размере 67% от налоговых ставок, установленных для данных категорий ТС в регионе | Закон Забайкальского края «О транспортном налоге» (с изменениями на 31.03.2015) |
|
Ивановская обл. | Нет льгот | Закон Ивановской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.10.2015) |
Республика Ингушетия | Пенсионеры не платят транспортный налог в отношении одного зарегистрированного на них ТС по легковым автомобилям отечественного производства с мощностью двигателя до 90 л.с. до 1994 года выпуска включительно; мотоциклам или мотороллерам отечественного производства до 1994 года выпуска включительно; грузового автомобиля отечественного производства с мощностью двигателя до 220 л.с. до 1976 года выпуска включительно. | Закон Республики Ингушетия «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.06.2016) |
Иркутская обл. | Граждане, получающие страховую пенсию по старости за 1 ТС по выбору по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с. мотороллерам и мотоциклам и в ряде иных случаев уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленных налоговых ставок. | Закон Иркутской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
Республика Кабардино-Балкария | Нет льгот | «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.06.2014) |
Калининградская обл. | Нет льгот | Закон Калининградской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 21.06.2016) |
Республика Калмыкия | Нет льгот | Закон Республики Калмыкия «О транспортном налоге» |
Калужская обл. | Нет льгот | Закон Калужской области «О транспортном налоге на территории Калужской области» (с изменениями на 24.10.2014) |
Камчатский край | Нет льгот | Закон Камчатского края «О транспортном налоге в камчатском крае» (с изменениями на 01.07.2014) |
Карачаево-Черкесская Республика | Пенсионеры, имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и легковые автомобили с мощностью двигателя до 250 л.с. включительно, уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленной ставки. в отношении 1 ТС | «О транспортном налоге» (с изменениями на 24.11.2014) |
Республика Карелия | Граждане, получающие страховую пенсию, трудовую пенсию, социальную пенсию, военные пенсионеры, если они достигли возраста: мужчины - 60 лет и женщины - 55 лет по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклам и мотороллерам уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставке на 1 ТС, имеющее наибольшую мощность двигателя. | Закон Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» (с изменениями на 29.02.2016 года) |
Кемеровская обл. | Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 1500 руб. в отношении только 1 ТС по выбору налогоплательщика не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт); грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Если исчисленная сумма налога более 1500 руб., она снижается на эту сумму. Льгота предоставляется при наличии у пенсионера или его супруги документов, подтверждающих право на управление данным ТС | «О транспортном налоге» (с изменениями на 25.11.2015) |
Кировская обл. | Нет льгот | Закон Кировской области «О транспортном налоге в Кировской области» (с изменениями на 01.07.2014) |
Республика Коми | Нет льгот | Закон Республики Коми «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.11.2015) |
Костромская обл. | Пенсионеры по достижении пенсионного возраста в отношении: легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклов, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); тракторов на пневматическом ходу (за исключением зарегистрированных на пенсионеров, проживающих в городах Костромской области) уплачивают 50% от ставки транспортного налога в регионе. Пенсионеры по достижении пенсионного возраста, проживающие в сельской местности, в отношении самоходных ТС, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу уплачивают 25% от ставки налога в регионе. Все льготы могут быть использованы по 1 ТС | Закон Костромской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 26.10.2016) |
Краснодарский край | Пенсионеры, достигшие возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины), уплачивают транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 л.с., мотоциклам и мотороллерам до 35 л.с. по 1 ТС, имеющему наибольшую мощность двигателя, уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. | Закон Краснодарского края «О транспортном налоге на территории Краснодарского края» (с изменениями на 16.12.2015) |
Красноярский край | Пенсионеры не платят транспортный налог на 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 10% по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,42 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, снегоходам, мотосаням с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); катерам, моторным лодкам и другим водным транспортным средствам с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Льготному налогообложению подлежит не более двух единиц ТС, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два ТС одного вида, например, на два легковых автомобиля | «О транспортном налоге» |
Курганская обл. | Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, платят транспортный налог в размере 70% от установленных в регионе за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору налогоплательщика | Закон Курганской области «О транспортном налоге на территории Курганской области» (с изменениями на 01.03.2016) |
Курская обл. | Пенсионерам устанавливается ставка в размере 10 руб. за л.с. в отношении легковых автомобилей отечественного производства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно на 1 ТС (на усмотрение владельца), а также в отношении легковых автомобилей отечественного производства, автомобилей марок "ЗАЗ", "Таврия" и "ЛуАЗ" на 1 ТС (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) | Закон Курской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 19.11.2014) |
Республика Крым | Нет льгот | Закон Республики Крым «О транспортном налоге» (с изменениями на 30.09.2015) |
Липецкая обл. | Для лиц, получающих пенсии, ставки транспортного налога в отношении легковых автомобилей до 100 л.с. (до 73,55 кВт) в размере 2,5 руб. с каждой л.с. свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) – 7 руб. с каждой л.с.; в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) ставка составляет 25%. Льготы предоставляются по выбору налогоплательщика только по 1 ТС | Закон Липецкой области «О транспортном налоге в Липецкой области» (с изменениями на 01.04.2016) |
Магаданская обл. | От уплаты транспортного налога освобождаются неработающие пенсионеры по старости при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Льгота распространяется на 1 ТС | Закон Магаданской области «О транспортном налоге» |
Республика Марий Эл | Пенсионеры платят 50% налога по легковым автомобилям мощностью до 200 л.с., если ТС зарегистрировано на пенсионера не менее 3 лет, только по одному 1 ТС. Льготу получают физлица по достижении возраста, дающего право на страховую пенсию по старости, в том числе назначаемую досрочно | «О регулировании отношений в области налогов и сборов в Республике Марий Эл» (с изменениями на 24.10.2016) |
Республика Мордовия | Нет льгот | Закон Республики Мордовия «О транспортном налоге» (с изменениями на 15.06.2015) |
Мурманская обл. | Для пенсионеров всех категорий ставки транспортного налога установлены в зависимости от ТС от 1 до 1,5 руб. на автомобиль до 150 л.с., и до 5 руб. за 1 л.с. на мотоциклы | Закон Мурманской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.04.2016) |
Ненецкий автономный округ | Пенсионеры по старости и по случаю потери кормильца - за 1 ТС каждого вида объекта налогообложения: в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. мотоциклов, снегоходов и мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств налог не платят | Закон Ненецкого автономного округа «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.03.2016) |
Для пенсионеров - владельцев мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. ставка налога снижается на 50%. | Закон Нижегородской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.03.2016) |
|
Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с., изготовленных на базе легковых автомобилей "ГАЗ", "ВАЗ", "ИЖ", "Москвич", грузовых автомобилей модели "УАЗ" с мощностью двигателя до 100 л. с. выпуска до 1994 года, а также владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 36 л. с. - уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки налога. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 120 л. с. уплачивают налог в размере 80% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. | О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ (с изменениями на 30.06.2016) |
|
Новосибирск | Пенсионеры, в том числе получающие пенсию по инвалидности и военные пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении мотоциклов и мотороллеров до 40 л.с. включительно. По другим самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу пенсионеры платят 5% от ставки налога. По легковым автомобилям до 150 л.с. пенсионеры платят 20% от региональной ставки налога. Все льготы предоставляются только по 1 ТС. | Закон Новосибирской области «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» (с изменениями на 29.06.2016) |
Омская обл. | Нет льгот | Закон Омской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 23.03.2016) |
Оренбургская обл. | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. При наличии нескольких ТС в собственности, льгота предоставляется по 1 ТС, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость) | Закон Оренбургской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.09.2016) |
Орловская обл. | Пенсионеры платят 50% от региональной ставки налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 100 л.с. (73,55 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 40 л.с. (29,42 кВт) | Закон Орловской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
Пензенская обл. | Нет льгот | Закон Пензенской области О введении в действие транспортного налога на территории Пензенской области (с изменениями на 26.08.2016) |
Лица, достигшие пенсионного возраста, уплачиваю 50% от суммы налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоциклов (мотороллеров), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с., самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу. Льгота предоставляется только по 1 ТС | Закон Пермской области «О налогообложении в Пермском крае» (с изменениями на 29.03.2016) |
|
Приморский край | Нет льгот | Закон Приморского края «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.05.2016) |
Псковская обл. | Нет льгот | Закон Псковской области «О налоговых льготах и ставке налога на прибыль отдельным организациям области на 2016 год» |
Ростовская обл. | Нет льгот | Закон Ростовской области «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» (с изменениями на 23.06.2016) |
Рязанская обл. | Пенсионеры по старости и военные пенсионеры не платят транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с., по мотоциклам (мотороллерам) с мощностью двигателя до 45 л.с. Льгота предоставляется только на 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Рязанской области «О налоговых льготах» (с изменениями на 21.07.2016) |
Самарская обл. | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога. К примеру, ставка для ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. – 16 руб.. Для пенсионеров, соответственно, – 8 руб. | Закон Самарской области «О транспортном налоге на территории Самарской области» (с изменениями на 07.12.2015) |
Саратовская обл. | Нет льгот | Закон Саратовской области «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» (с изменениями на 25.11.2015) |
Сахалинская обл. | От уплаты налога в полном объеме освобождаются граждане, получающие страховые пенсии по старости, при достижении ими пенсионного возраста (60 и 55 лет), в том числе, вышедшие на пенсию в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (55 и 50 лет). Льгота предоставляется на 1 ТС | Закон Сахалинской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
Республика Саха (Якутия) | Нет льгот | Закон Республики Саха (Якутия) «О налоговой политике республики Саха (Якутия)» (с изменениями на 14.03.2016) |
Свердловская обл. | По легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. от налога освобождены все физлица, включая пенсионеров. Пенсионеры также освобождены от уплаты транспортного налога за 1 ТС по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) или по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 киловатт), мотоциклам или мотороллерам с мощностью двигателя до 36 л.с. (до 26,47 киловатт) | Закон Свердловской области «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области» (с изменениями на 21.12.2015) |
Республика Северная Осетия-Алания | Нет льгот | «О транспортном налоге в республике Северная Осетия-Алания» (с изменениями на 28.11.2014) |
Смоленская обл. | Нет льгот | «О налоговых льготах» (с изменениями на 21.04.2016) |
Ставропольский край | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога по ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 транспортному средству (легковой автомоибль либо мотоцикл, либо мотороллер) | Закон Ставропольского края «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.11.2015) |
Севастополь | Нет льгот | Закон города Севастополя «О транспортном налоге» (с изменениями на 21.06.2016) |
Тамбовская обл. | Пенсионерам установлены свои ставки: автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) - 5 руб. за каждую л.с.; автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) - 12,5 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт) - 2 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) - 4 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) - 10 руб. за каждую л.с. Все льготы даются на 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Тамбовской области «О транспортном налоге в Тамбовской области» (с изменениями на 27.11.2014) |
Республика Татарстан | Нет льгот | Закон Республики Татарстан «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.11.2014) |
Тверская обл. | Нет льгот | Закон Тверской области «О транспортном налоге в Тверской области (с изменениями на 06.11.2015) |
Томская обл. | Пенсионерам, имеющие медицинскую справку установленного образца о годности к управлению транспортным средством предоставляется льгота по транспортному налогу в отношении 1 ТС, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 областного закона, по выбору налогоплательщика | |
Тульская обл. | Пенсионеры по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт платят 50% транспортного налога | Закон Тульской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 15.07.2016) |
Республика Тыва | Нет льгот | Закон Республики Тыва «О транспортном налоге» (с изменениями на 23.11.2015) |
Тюменская обл. | Все физлица, включая пенсионеров, по 1 ТС на выбор налогоплательщика, не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. и по мотоциклам и мотороллерам производства РФ и СНГ. Пенсионеры платят 20% от установленной в области ставки транспортного налога по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с.; по самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 ТС. Пенсионеры платят 25% от установленных в регионе ставок по грузовым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 120 л.с.. | Закон Тюменской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.11.2015) |
Удмуртская Республика | Закон Удмуртской Республики «О транспортном налоге в Удмуртской Республике» (с изменениями на 08.07.2015) |
|
Ульяновская обл. | Нет льгот | Закон Ульяновской области «О транспортном налоге в Ульяновской области» (с изменениями на 31.05.2016) |
Хабаровский край | Лица, получающие пенсии по старости и имеющие трудовой стаж не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин (для проживающих в районах Крайнего Севера - 35 и 30 лет) по достижении возраста у мужчин - 60 лет, у женщин - 55 лет (для лиц, вышедших на пенсию в районах Крайнего Севера –55 и 50 лет) не платят транспортный налог по одному легковому автомобилю (мотоциклу, мотороллеру) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | Закон Хабаровского края «О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае» (с изменениями на 28.09.2016) |
Республика Хакасия | Пенсионеры по старости в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) с мощностью двигателя до 30 л. с. Освобождаются от уплаты транспортного налога за 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Республики Хакасия «О транспортном налоге№ (с изменениями на 14.07.2015) |
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра | Пенсионеры платят 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога за легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 л.с., мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с., снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с., моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. Льгота предоставляет по 1 ТС из каждой вышеперечисленной категории ТС | Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре (с изменениями на 16.04.2015) |
Челябинская обл. | Пенсионеры, в собственности которых находятся легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 36 л.с.(до 26,47 кВт), уплачивают транспортный налог по ставке 1 руб. с каждой л.с. Льгота предоставляется только в отоношении 1 ТС по выбору налогоплательщика. | Закон Челябинской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 31.03.2015) |
Чеченская Республика | Нет льгот | «О транспортном налоге в Чеченской Республике» (с изменениями на 13.11.2015) |
Чувашская Республика | Нет льгот | Закон Чувашской Республики «О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации» (с изменениями на 24.06.2016) |
Чукотский автономный округ | Физлица в качестве налогоплательщиков в законе отсутствуют | Закон Чукотского автономного округа «О некоторых вопросах налогового регулирования в Чукотском автономном округе» (с изменениями на: 28.06.2016) |
Ямало-Ненецкий автономный округ | Все физлица, включая пенсионеров - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. (110,33 кВт), физлица - владельцы снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных ТС мощностью до 100 л. с. (73,55 кВт), физлица - владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 л.с. (25,74 кВт) транспортный налог не платят. Пенсионеры имеют дополнительную льготу по налогу и не платят его по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт) | «О ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа» (с изменениями на 11.03.2016) |
Ярославская обл. | Пенсионеры освобождены от уплаты налога в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с.. В отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью свыше 100 л.с либо иного ТС - освобождены частично, на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с.(15,8 руб за 1 л.с.) Льгота предоставляется на 1 ТС по выбору пенсионера | Закон Ярославской области «О транспортном налоге в Ярославской области» (с изменениями на 09.06.2016) |
Почему пенсионерам, имеющим право на льготу, приходят извещения из налоговой инспекции?
Пенсионеры в Московской области платят транспортный налог только в случае, если не входят в федеральный список льготников. Зачастую пожилые люди не понимают, что делать при поступлении квитанции. Налог будет начисляться до поступления заявления от пожилого человека. Пенсионерам, входящим в льготный список, необходимо собрать документы. Только после рассмотрения и проверки всех бумаг человек сможет добиться получения скидки.
Важно! Что делать, если пенсионер уже перечислил деньги по указанным реквизитам? Убедившись в наличии льготы пожилой человек может вернуть свои деньги, уплаченные за машину.
Чтобы воспользоваться правом на скидку необходимо подать соответствующее заявление. Специалисты налоговых органов требуют от претендента предоставления следующих документов:
- свидетельство о праве собственности на автомобиль;
- СНИЛС;
- пенсионное удостоверение.
Не во всех регионах пожилым людям предоставляются скидки при оплате транспортного налога. В этом случае необходимо подготовить документы, свидетельствующие о том, что человек относится к федеральным льготникам. При возврате средств налоговый инспектор потребует предоставления квитанции. Скидка не распространяется на несколько машин.
Заключение
Порядок начисления и уплаты транспортного налога регулируется местными властями. Существуют определенные категории пожилых людей, которые полностью освобождаются от необходимости уплаты сбора.
Не нашли ответа на свой вопрос? Спросите у юриста
Ежегодно десятки тысяч россиян становятся счастливыми обладателями автомототранспорта и водных судов. В наше время как никогда актуальны слова классика о том, что автомобиль — не роскошь, а средство передвижения. Потому и вопрос о том, как рассчитать транспортный налог, возникает отнюдь не редко.
Несмотря на неоднозначные мнения о дорожном налоге, платить его приходится всем владельцам без исключения, независимо от формы собственности. Возможно, в скором времени в средствах массовой информации появится новость об отмене налога на транспортные средства, но пока этого не произошло, каждый автовладелец заинтересован в получении объективной и достоверной информации.
Суть налога
Налог на транспортное средство - налог, относящийся к региональным, величину ставки по нему, а кроме того, период его выплаты и сроки предоставления отчётов определяют законодательные власти субъектов РФ. Таким образом, в различных местностях он значительно отличается. И фактически автовладельцы одинаковых автомобилей могут уплачивать в различных областях налог в два-три раза меньший, чем в других регионах. Кроме приведённых моментов, региональные законодатели определяют и льготы на применение подорожного налога, и условия получения этих льгот. Некоторые незащищенные слои населения вовсе освобождены от необходимости уплачивать налог, а некоторым местные законотворцы предоставляют существенные скидки.
По сути, законодатели утверждают, что денежные ресурсы, поступающие в бюджет региона в виде сборов дорожного налога, направляются на поддержание нормального состояния дорожных покрытий и строительство новых автотрасс.
- Легковые автомобили, обладающие мощностью двигателя больше ста л. с.
- Мотоциклы, мотороллеры.
- Автобусы.
- Самолёты, вертолёты.
- Яхты, парусные суда, катера, гидроциклы, моторные лодки.
Все перечисленные виды транспорта обязательны для госрегистрации в ГИБДД.
Ставка транспортного налога
Федеральными нормативными актами установлены примерные размеры ставок налога по различным видам транспорта. Реальный же объём причитающихся к уплате денежных средств устанавливается краями и областями РФ при условии, что ставки не должны быть уменьшены или увеличены больше чем в десять раз.
В ситуации, когда в каком-либо крае или области РФ не утверждён соответствующий закон о транспортном налоге, регулирующий объёмы ставки, в таком субъекте признаются действующими ставки, определённые в Налоговом кодексе РФ.
Пример по регионам
Для анализа различий в объёмах, причитающихся к выплате сумм в разных регионах России, составлена сводная таблица, где проанализированы ставки на транспортный налог по областям РФ на примере легкового автомобиля с мощностью двигателя 150 лошадиных сил.
№ п/п | Субъект РФ | Ставка налога | Налог за 150 л. с. |
г. Москва | |||
г. Санкт-Петербург | |||
Республика Адыгея | |||
Республика Алтай, Карачаево-Черкесская Республика, Кемеровская область | |||
Республика Башкортостан, Республика Дагестан, Республика Марий Эл, Республика Татарстан, Вологодская область, Ленинградская область, Новгородская область, Орловская область | |||
Республика Бурятия | |||
Республика Ингушетия, Забайкальский край, Новосибирская область | |||
Кабардино-Балкарская Республика, Республика Карелия, Пермский край, Владимирская область, Воронежская область, Кировская область, Пензенская область, Саратовская область, Тамбовская область, Тюменская область, Ульяновская область, Кировская область | |||
Республика Калмыкия | |||
Республика Коми, | |||
Республика Мордовия | |||
Республика Саха (Якутия) | |||
Республика Северная Осетия-Алания, Республика Хакасия, Ставропольский край, Калининградская область, Мурманская область, Омская область, Оренбургская область, Ростовская область | |||
Республика Тыва, Чеченская Республика | |||
Удмуртская Республика, Алтайский край, Волгоградская область, Ивановская область, Рязанская область, Челябинская область | |||
Чувашская Республика | |||
Камчатский край, Архангельская область | |||
Краснодарский край, Белгородская область, Калужская область, Псковская область | |||
Красноярский край | |||
Приморский край | |||
Хабаровский край, Смоленская область, Еврейская автономная область | |||
Амурская область, Сахалинская область, Тверская область | |||
Астраханская область, Курганская область | |||
Брянская область | |||
Курская область | |||
Липецкая область, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, Чукотский автономный округ, г. Севастополь | |||
Иркутская область | |||
Костромская область | |||
Магаданская область, Томская область | |||
Московская область | |||
Нижегородская область | |||
Самарская область | |||
Свердловская область | |||
Тульская область | |||
Ярославская область | |||
Ненецкий автономный округ | |||
Ямало-Ненецкий автономный округ |
Как видно из приведённого анализа, оплата транспортного налога в разных краях и областях может весомо различаться. Так, собственникам автомобиля в Ненецком автономном округе вовсе не придётся оплачивать какие-либо суммы. А вот владельцам автомобиля в г. Санкт-Петербурге придётся выложить по 50 рублей за каждую лошадиную силу.
Все эти ставки утверждены на региональном уровне. В каждой области и крае РФ введён свой нормативный акт о транспортном налоге. Налоговым законодательством предусмотрен такой момент, когда регион не принял соответствующий нормативный акт. Тогда ставка в этом субъекте остаётся на уровне рекомендованной федеральным законодательством. Например, на автомобиль с объёмом двигателя 150 лошадиных сил определена ставка в 3,5 рубля за л. с., то есть ежегодно уплатить нужно бы было 525 рублей. Но фактически на данный момент времени таких регионов, не принявших соответствующий закон, нет.
Налог для граждан и для предприятий
Существуют различия в процедуре расчёта и перечисления налога в зависимости от формы собственности владельца. Так, собственники транспортного средства - юридические лица должны собственными силами исчислить и перевести в бюджет региона денежные средства, а за физических лиц эту работу берёт на себя налоговая инспекция и ежегодно письменно уведомляет владельца транспорта о размере причитающейся к уплате суммы.
Кроме самостоятельного расчёта и перечисления платежей, налогоплательщики - юридические лица должны в срок до 1 февраля следующего за отчётным года предоставить инспекторам декларацию.
Если уведомление о размере платежа владельцу - физическому лицу не пришло, это вовсе не значит, что оплата транспортного налога необязательна. Задолженность за собственником всё равно будет рассчитана автоматически, и при неуплате владельца транспорта могут ждать серьёзные неприятности. Например, проблемы с выездом за границу. Причём незнание о том, что существует задолженность по транспортному налогу, никак не облегчит ситуацию, и до уплаты все полагающихся платежей выехать так и не удастся.
Чтобы не оказаться в таком неприятном положении, рекомендуется при отсутствии уведомления самостоятельно обратиться в инспекцию. Сделать такой шаг возможно по интернету в онлайн-приёмной вашей инспекции. Приложите к сообщению сканированные правоустанавливающие документы на транспорт.
Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц определены в период до 1 октября года, идущего за отчётным. Уведомления приходят с апреля по сентябрь. Если к концу сентября конверт из инспекции так и не пришел, обратитесь к налоговикам сами, не усугубляя ситуацию.
Стоит отметить, что в ситуации просрочки платежа на владельца обычно налагается штраф в объёме 20% от суммы налога, не поступившей вовремя в бюджет. Также возможно начисление пени ежедневно за всё время просрочки.
Как рассчитать транспортный налог
Если владелец транспорта не гражданин, а предприятие, рассчитывать налог необходимо самостоятельно по приведённой ниже формуле:
- Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве х налоговую ставку х (количество месяцев владения транспортом в отчётном периоде: 12).
Кроме того, если стоимость транспортного средства превышает 3 миллиона рублей, при расчёте должны быть применены повышающие коэффициенты, согласно пункту 2 статьи 362 НК РФ. Такие повышающие коэффициенты введены для транспорта стоимостью от трёх миллионов рублей и могут увеличить величину транспортного налога от 10 до 300%, т. е. максимально в три раза.
Пример
1. Расчёт транспортного налога без учёта корректировки увеличивающих коэффициентов за полный календарный год владения.
ООО «Антарес» держит на балансе транспортное средство - легковой автомобиль Toyota Land Cruiser Prado, 2010 года выпуска, стоимостью 2,8 миллиона рублей. На учёт в ГИБДД г. Москвы транспорт был поставлен в 2012 г. Объём двигателя составляет 185 л. с. Налог будет рассчитываться нижеприведенным способом.
- Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (185) х налоговую ставку (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 150 л. с. до 200 л. с. она равна 45 х количество месяцев владения транспортом в отчетном году: 12 (12: 12 = 1):
185 х 45 х 1 = 8325.
Уплата транспортного налога в данном примере должна быть произведена в размере 8325 рублей.
2. Расчет транспортного налога без применения увеличивающих коэффициентов за неполный календарный год владения.
ООО «Антарес» приобрело в 2014 году транспортное средство Toyota Land Cruiser Prado, 2010 года выпуска, стоимостью 2,8 миллиона рублей. Автомобиль был поставлен на учёт в ГИБДД г.Москвы в апреле 2014 года. Объём двигателя составляет 185 л. с. Как рассчитать транспортный налог в такой ситуации, представлено в формуле:
- Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (185) х налоговую ставку (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 150 л. с. до 200 л. с. она равна 45 х количество месяцев владения транспортом в отчетном году: 12 (9: 12 = 0,75).
185 х 45 х 0,75 = 6244.
3. Расчет транспортного налога с учетом увеличивающего коэффициента за полный календарный год владения.
ООО «Антарес» держит на балансе транспортное средство Mercedes-Benz Viano, 2013 года выпуска, стоимостью 4,3 миллиона рублей. На учёт в ГИБДД г.Москвы транспорт поставлен в 2013 году. Объём двигателя составляет 258 л. с. Налог будет рассчитываться следующим образом:
- Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (258) х ставка транспортного налога (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 250 л. с. равна 150) х количество месяцев владения транспортом в отчётном году: 12 (12: 12 = 1) х увеличивающий коэффициент (для данного транспорта согласно п. 2 ст. 362 НК РФ равен 1,3).
258 х 150 х 1 х 1,3 = 50 310.
4. Расчет транспортного налога с применением увеличивающего коэффициента за неполный календарный год владения.
ООО «Антарес» приобрело в 2014 году транспортное средство Mercedes-Benz Viano, 2013 года выпуска, стоимостью 4,3 миллиона рублей. Автомобиль был поставлен на учёт в ГИБДД г. Москвы в июне 2014 года. Объём двигателя составляет 258 л. с. Как рассчитать транспортный налог в таком случае, представлено в формуле:
- Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (258) х налоговую ставку (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 250 л. с. она равна 150) х количество месяцев владения транспортом в отчетном году: 12 (9: 12 = 0,75) х корректирующий коэффициент для легковых автомобилей стоимостью больше трёх миллионов рублей (1,3).
258 х 150 х 0,5 х 1,3 = 25 155.
Льготы по транспортному налогу
Федеральным законодательством предусмотрена возможность установления региональными властями различных льгот по дорожному налогу. Вводить либо нет подобные льготы и в ситуации, когда вводить и в каком объёме или для каких слоёв населения, решают законотворцы регионов. Как правило, почти все регионы оговорили в своих нормативных документах сниженный дорожный налог для пенсионеров, ветеранов войны, инвалидов и прочих наименее защищённых слоёв населения.
Ознакомиться с полным списком применяемых в определённом регионе льгот есть возможность на сайте своей инспекции. В качестве примера рассмотрим дорожные льготы по региону РФ - Ставропольский край.
Согласно Закону Ставропольского края «О транспортном налоге» (в варианте нормативного акта от 10.10.2013 № 82-кз) обязательство по перечислению взносов за транспорт полностью снимается с нижеприведённых слоёв населения, предприятий и транспортных средств в размере одной единицы транспортного средства:
- Инвалиды.
- Лица, пострадавшие от радиации во время катастрофы в Чернобыле.
- Боевые ветераны, участвующие в различных локальных конфликтах.
- Участники ВОВ.
- Общественные объединения инвалидов и коммерческие предприятия, учредители коих полностью состоят из таких общественных объединений, в случае когда число работников-инвалидов представлено не меньше половины от всех сотрудников.
- Транспортные средства, используемые предприятиями и индивидуальными предпринимателями для доставки своих сотрудников к месту труда и обратно при условии, что число мест для пассажиров в них не меньше 20.
- Религиозные объединения и структуры.
Частично снижается размер перечисления дорожного налога в отношении следующих категорий населения и транспортных средств:
- Транспортный налог для пенсионеров, владеющих легковым автосредством с мощностью до 100 л. с., уменьшен на 50% в отношении одной единицы транспорта.
Чтобы иметь возможность воспользоваться приведёнными выше льготами, налогоплательщикам физическим лицам и организациям следует подать налоговым инспекторам письмо с перечислением желаемых льгот и приложить все документы, подтверждающие наличие у них такого права.
Транспортный налог (Москва) предоставляет дорожные льготы немного шире, кроме перечисленных граждан и предприятий они включают в себя такие слои населения и организации:
- Предприятия, производящие пассажирские перевозки по городским маршрутам (не включая такси) в отношении всех автотранспортных средств, участвующих в осуществлении такой деятельности.
- Резиденты ОЭЗ «Зеленоград» на все автотранспортные средства, стоящие на их балансе сроком на пять лет с момента, когда автотранспортное средство должным образом зарегистрировано.
- Бывшие малолетние заключённые концентрационных лагерей и гетто.
- Один из родителей ребёнка-инвалида либо один из родителей многодетной семьи.
- Все собственники легкового автотранспорта с мощностью меньше семидесяти л.с. на одну единицу такого транспорта.
Транспортный налог для пенсионеров г. Москвы, напротив, окажется весомее, чем в Ставропольском крае, и будет составлять 100% от общей ставки.
Сравнение практики других стран
Россия далеко не единственная страна, в которой автовладельцам приходится делиться своими средствами с государством за право обладать транспортом. Во многих зарубежных странах есть аналоги нашего дорожного налога. Но есть и страны, где такие сборы отменены. примером может служить Франция. Там дорожный налог существовал более полувека и был отменен около 15 лет назад под давлением общественности. Особо интересным является тот факт, что налог собирался вовсе не для поддержания дорог в нормальном состоянии и не для строительства новых. Изначально он был введён для поддержания малоимущих пенсионеров в условиях кризиса... Но кризис прошел, а налог остался на полвека.
Законопроекты и тенденции
Транспортный налог в 2014 году вызвал немало споров и дебатов. Во многих регионах России проводились митинги автомобилистов за отмену налога. Такие акции проводятся регулярно на протяжении уже многих лет. И вот, казалось бы, уже ставшая привычной ситуация, когда граждане выступают, а правительство их не слышит, изменится.
В мае 2015 года в Государственную думу был внесён законопроект об отмене транспортного налога. Возможно, уже в скором времени вопрос о том, как рассчитать транспортный налог на автомобиль, полностью потеряет свою актуальность. Авторы этой инициативы предлагают решать вопросы о финансировании дорожного строительства и поддержания дорог не за счет автовладельцев, а за счет корректировки акцизов на топливо. Внесённый законопроект был зарегистрирован и направлен в комитет по бюджету и налогам для дальнейшего рассмотрения и принятия решения о выносе его на голосование депутатов.
Но пока законопроект не принял статуса закона, гражданам продолжают приходить по почте уведомления о необходимости уплатить налог, который рассылает налоговая. Транспортный налог всегда был одним из неоднозначных и вызывающих бурную полемику в обществе. Остаётся надеяться, что отмена его не за горами, государство услышит миллионную армию автовладельцев, и соответствующий закон будет принят.
16,613Владельцы транспортных средств обязаны ежегодно оплачивать одноименный налог. Данное правило не обходит стороной и пенсионеров. В 2019 году для них не было предусмотрено нововведений в предоставлении льгот на федеральном уровне, однако большинство регионов вводят свои субсидии. О том , а также какова практика предоставления льгот на региональном уровне, поговорим далее.
Транспортный налог: определение и общие правила начисления
Транспортный налог – государственный сбор, взымаемый с каждого владельца зарегистрированного транспортного средства. Его размер зависит от целого ряда факторов, начиная от региона проживания и заканчивая мощностью двигателя автомобиля. Основной целью введения налога на транспорт является аккумуляция денежных средств для дальнейшего направления на ремонт и строительство дорог. Стоит сказать, что аналоги транспортного налога существуют во всех странах мира.
Налог на транспортные средства носит обязательный характер. Взносы в казну осуществляются один раз в год.
Владелец автомобиля обязан оплатить налог до 1 декабря года, текущего за отчетным. То есть, квитанции на налог за 2018 год автовладельцы получат в 2019 году.
Транспортным налогом облагаются:
- Мотороллеры.
- Мотоциклы.
- Легковые автомобили.
- Водные транспортные средства.
- Грузовые автомобили.
- Самоходные транспортные средства.
Как уже говорилось выше, расчет суммы транспортного налога зависит от целого ряда индивидуальных факторов. Один из них – ставка, устанавливаемая на региональном уровне. Также регионами предусмотрено предоставление льгот для отдельных категорий граждан.
Должен ли платить транспортный налог пенсионер
Пенсионеры освобождаются от оплаты транспортного налога в том случае, если мощность двигателя составляет меньше ста лошадиных сил. Если мощность автомобиля превышает данное значение, его владельцу будет начислен налог с учетом числа показателей свыше.
Пример. Гражданин С. вышел на пенсию по возрасту, в его собственности находится автомобиль, мощностью 110 л.с. Региональная ставка составляет 10 р. за 1 л.с. Пенсионер обязан оплатить налог в сумме 100 р., т.е. за 10 л.с.
Не исключено предоставление льгот для пенсионеров и по другим параметрам. Каждый из них, как уже говорилось выше, определяется на уровне правительства региона.
Правом на предоставление льгот для оплаты транспортного налога может воспользоваться любой пенсионер, вне зависимости продолжает ли он трудится на работе после достижения пенсионного возраста или нет.
В некоторых ситуациях, возраст граждан для выхода на пенсию снижается при условии работы на вредном производстве или северных областях. Они также смогут воспользоваться льготой.
Пример. Гражданка Ч. является собственником автомобиля, мощность которого составляет 95 л.с. Женщина вышла на пенсию в 50 лет, отработав 20 лет на химическом предприятии. Гражданка Ч. полностью освобождается от уплаты транспортного налога.
Региональная ставка и льготы на транспортный налог для пенсионеров
Региональная ставка на транспортный налог варьируется в пределах от 5 до 25 рублей. Правительство каждой области устанавливает свои расценки, исходя из уровня дохода граждан и общего состояния дорог. Таким образом, за автомобиль одной марки владельцам из различных регионов придет квитанция на транспортный налог с разными суммами.
Правительство отдельно взятых регионов устанавливает дополнительные льготы на транспортный налог для инвалидов, ветеранов и пенсионеров. Ознакомиться с ними можно посетив отделение налоговой службы, расположенное в своем городе.
Предлагаем рассмотреть практику предоставления льгот по регионам:
- Московским пенсионерам в 2019 году придется заплатит за транспортный налог на общих основаниях. Предоставление льгот для них не предусмотрено. Однако, если гражданин является инвалидом или участником ВОВ, ему будут предоставлены льготы на общих основаниях.
- Пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, смогут рассчитывать на предоставление льгот на один автомобиль, при условии мощности двигателя не более 150 л.с.
- Пенсионеры Новосибирска и области также смогут рассчитывать на льготные условия. Они касаются предоставления 20% скидки на транспортный налог на автомобили, мощность которых не превышает 150 л.с.
- Кировские пенсионеры вправе оформить скидку в размере 50% на автомобили, мощностью до 150 л.с. Инвалиды второй и третьей группы, а также чернобыльцы получат льготу в 70%, инвалиды первой группы полностью освобождаются от выплаты транспортного налога.
- Пенсионеры Самарской области получают скидку на оплату транспортного налога в 50%, вне зависимости от мощности автомобиля.
Предоставление льгот на транспортный налог в ряде регионов не практикуется. В основном это связано с плохим финансовым положением самой области.
Федеральные льготы на транспортный налог
Согласно действующему законодательству, регулирование начисления и ставки транспортного налога осуществляется на региональном уровне. Однако, правительство страны все же имеет право введения своих законов. В частности, к ним относится предоставление 100% льгот на выплату транспортного налога с военной техники, а также легковые автомобили, оборудованные под потребности инвалидов, при этом неважно является ли гражданин пенсионером или нет.
Право на получение льгот также имеют родители несовершеннолетних детей-инвалидов. В данном случае обязательными условиями является мощность автомобиля, не превышающая 100 л.с., а также его использование для перевозки ребенка-инвалида. Также льготы распространяются на транспортные средства, мощностью до 100 л.с., приобретенные для инвалида за счет социальных средств.
Специально разработанных льгот для пенсионеров на государственном уровне не существует.
Они определяются исключительно на региональном уровне. Однако, если пенсионер является инвалидом первой или второй группы, участником боевых действий, получение скидок и льгот на транспортный налог ему гарантировано в любом случае.
Оформление льгот на транспортный налог для пенсионеров
Предоставление льгот на транспортный налог носит заявительный характер. Это подразумевает необходимость личного обращения пенсионера в налоговую службу для оформления полагающихся скидок. Стоит сказать, что сотрудники ФНС не могут разыскивать граждан и сообщать им об имеющихся льготах, поэтому пенсионеры должны самостоятельно изучить и знать свои права.
Гражданин, желающий оформить льготу на транспортный налог, должен обратится в налоговую службу, предоставив следующий список документов:
- Оригинал и ксерокопии паспорта.
- Пенсионное удостоверение.
- Документы на автомобиль (ПТС, свидетельство о постановке на учет).
В ФНС гражданин обязан лично заполнить заявление с просьбой о предоставлении льготы. Стандартно в нем указывается:
- Наименование отделения налогового органа, в который подается заявка.
- Паспортные данные заявителя.
- Номер ИНН.
- Основания для получения льготы.
- Список документов, приложенных к заявке.
В заключении заявления ставится дата составления и подпись заявителя. Подать документы в ФНС разрешено четырьмя способами:
- Лично. Гражданин записывается на прием в налоговую службу, предает полный пакет документов уполномоченному сотруднику.
- Письмом. Пенсионер вправе подать документы через Почту РФ в виде заказного письма.
- Электронной заявкой. Современные технологии позволяют подать документы на получение льготы, не выходя из дома. Достаточно лишь зарегистрироваться на сайте Госуслуг или ФНС.
- Через законного представителя. Пенсионер может оформить доверенность на управление личными делами на родственников или знакомых. По ее условиям, они будут вправе подать документы в ФНС от лица доверителя.
Отправляя документы в виде заказного письма, гражданин должен знать, что проведение их нотариального заверения не обязательно. Главное – поставить на документах подпись и надпись «верно». Подобное правило используется ФНС с начала 2014 года.
Представленная выше форма заявления и перечень документов, необходимых для оформления льготы на транспортный налог имеют общий характер. В регионах возможно введение упрощенной регистрации заявлений, а также дополнительного списка документации. В связи с этим, перед подачей заявки, рекомендовано посетить отделение ФНС и узнать лично какие документы необходимы.
Обращаясь к электронной форме подачи заявки на предоставление льгот по транспортному налогу, пенсионер должен заполнить небольшую форму с указанием личных данных. К сожалению, но электронные заявки не освобождают полностью от необходимости посещения ФНС. Гражданину назначат дату и время, в которое он должен посетить налоговую службу лично, предоставить документы и подтвердить свою заявку.
Когда транспортный налог перестает начисляться для пенсионеров
После подачи заявки и документов в ФНС на предоставление льготы, все предоставленные данные проходят тщательную проверку. Если они соответствуют действительности, начисление транспортного налога прекращается, т.е. квитанции перестают приходить. Как правило, если гражданин успеет оформить льготу до наступления осени, налог не будет рассчитан.
Стоит сказать, что в различных регионах практикуется своя методика предоставления льгот, включая дату их предоставления. В одних регионах, гражданам пересчитывают сумму налога за все периоды после выхода на пенсию, возвращая уплаченные средства на расчетный счет, в других – льгота начисляется с даты подачи документов. В связи с этим, пенсионеру не стоит пренебрегать положенным правом на отмену транспортного налога, и обратится в ФНС сразу после его появления.
Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.
Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.
Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.
Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.
Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.
Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:
Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2019 году на федеральном уровне:
Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.
Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?
Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах.
Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.
Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.
Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы» . Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.
В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.
С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается . Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:
Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.
Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.
Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу
. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.
Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.
Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.
Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут . Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.
Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.
Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу
. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.
Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).
Оформить соцподдержку может только один родитель.
Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.
Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.
Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.
Льготы для ветеранов труда
Субсидии на оплату налога на транспортное средство выделяются и ветеранам труда .
Эта категория граждан не указана в федеральных законах, но многие регионы России все же выделяют соцподдержку своим труженикам: тем, кто начал работать в возрасте до 18 лет в годы ВОВ, а также имеющим медали и ордена.
Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.
Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.
В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.
Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.
Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.
Сейчас в большинстве регионов России чернобыльцы не должны оплачивать транспортный налог.
В эту категорию лиц входят не только ликвидаторы последствий аварии и люди, здоровью которых был нанесен серьезный ущерб в связи с пребыванием в зараженной местности. Сюда закон причисляет и лиц, работавших в зоне отчуждения уже после ликвидации аварии.
Такие налоговые преференции получают не все чернобыльцы . В Белгородской, Рязанской и некоторых других областях для них не действует никаких поблажек. В Карелии чернобыльцы должны оплачивать 50% налога на транспортное средство.
Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.
Подать документы можно в течение 3 лет с момента приобретения права на льготу. Вся сумма переплаты может быть направлена в счет погашения следующих платежей либо возвращена по письменному заявлению.
Вас заинтересует:
2 Comments
Здравствуйте! У меня в собственности автомобиль РЕНО-Сандеро мощностью 103 л.с с 1 апреля 2011 года. Будет ли мне предоставлена льгота по транспортному налогу по истечению 7 лет эксплуатации? Какие документы предоставляются в налоговые органы в случае льготы? Спасибо.
Здравствуйте! Я москвичка, пенсионерка и ветеран труда с большим стажем работы, 25 лет из которых проработала на гос. службе. В собственности из имущества имею только один автомобиль 2002 года выпуска мощностью 200 л.с. ровно, данным автомобилем пользуюсь с 2006 года. Есть ли у меня возможность получить субсидию, что уменьшило бы оплату транспортного налога
Налог на транспорт относится к категории . Поэтому на уровне государства только принята законодательная база, касающаяся этого налогообложения. На основании федерального законодательства в каждом регионе принимается свой закон, регулирующий налог на транспорт.
Он может предоставлять определенные преференции людям, вышедшим на пенсию по возрасту. Как начисляется транспортный налог для пенсионеров в разных субъектах Федерации, и как они смогут получить причитающиеся им .
Нюансы регионального налогообложения
Депутаты Субъектов Федерации, принимая местные законы о ТН, могут лишь расширять список льготных категорий налогоплательщиков. Не включить в региональный закон кого-то из перечня, размещенного в ФНК, они не имеют права.
Поэтому на региональном уровне льготы предусматриваются всем категориям населения, выделенным на уровне Российской Федерации, а также другим категориям налогоплательщиков.
Депутаты просчитывают сумму, на которую смогут предоставить льготы, учитывая экономический уровень региона, состояние дорог, количество зарегистрированных дорогостоящих автомобилей, с которых взимается налог на роскошь, и других факторов.
В зависимости от её размера определяются категории граждан, частично либо полностью освобождаемые от внесения в казну ТН.
Можно подытожить, что нет однозначного ответа на вопрос: освобождаются ли пенсионеры от уплаты налога транспортного. Механизм начисления ТН прописан в ФНК, а ставка, по которой он начисляется, и льготы по нему определены законами, принятыми в регионах.
В одних регионах транспортный налог пенсионерам начисляется со скидками, о размере которых мы поговорим ниже, в других эта категория населения полностью освобождается от такого налогообложения, а в третьих платит наравне со всеми.
Налоги для многодетных семей
Различными Субъектами Федерации транспортный налог многодетным семьям начисляется по-разному. В законодательстве некоторых регионов прописано, что семьи считаются многодетными, имея 5 несовершеннолетних детей, а в других - 4 и даже 3 ребенка, не достигших совершеннолетия.
Поэтому льготы многодетным родителям в разных регионах отличаются в зависимости от количества детей, не отпраздновавших еще свое 18-летие.
Транспортный налог для многодетных родителей начисляется с предоставлением льгот до тех пор, пока выполняются условия, прописанные в законе.
Если после достижения совершеннолетия старшими детьми, количество несовершеннолетних меньше, чем предусмотрено в законодательстве региона, то семье больше льготы по начислению ТН не предоставляются. Она начинает сплачивать ТН в полном объёме.
Налогообложение других льготников
Налоговые ставки транспортного налога.
В ФНК льготы инвалидам 3 группы не прописаны. Транспортный вид налога не начисляется вовсе для всех инвалидов 1 и 2 группы.
Но во многих регионах инвалид 2 либо 1 группы не вносит в бюджет налог транспортный на одну машину, которой владеет. Будучи собственником нескольких средств передвижения, льготу оформляют лишь на один транспорт.
В одних федеративных субъектах налог, именуемый транспортный, для инвалидов 3 группы начисляется в полном объеме, а в других есть какие-то скидки. Поэтому, не получится однозначно ответить на вопрос: платят ли инвалиды 3 группы налог транспортный. Необходимо уточнять о каком регионе идет речь.
Льгота для ветеранов труда по ТН зафиксирована в ФНК. Им, как и ветеранам боевых действий в соответствии с нормой, заложенной в налоговом кодексе, налог, который называется транспортный, не начисляется.
Региональные законы принимаются на основании федеральных и не могут отменять их норм. Таким образом, во всех регионах рассмотренные категории населения смогут не платить ТН на один транспорт, находящийся в их собственности.
Автовладельцам не обязательно изучать региональное законодательство о ТН. Они смогут получить информацию о существующих льготах, а также сроках внесения платежей в подразделении Федеральной налоговой службы или сокращенно ФНС по месту своей регистрации.
Налоговики обязаны подробно разъяснить, на какие льготы может претендовать человек и, как их получить.
За какой транспорт ТН не платят
Плательщиками ТН являются собственники транспорта - лица, на которых он оформлен, а не управляющие им по доверенности.
Поскольку, ставки ТН принимаются в регионах, то автовладельца, а не машины. Бывает, что автомашина поставлена на учет в одном регионе, а её собственник имеет прописку в иной области. Тогда льготы применяются того региона, в котором прописан автовладелец.
ТН начисляется независимо от того использовался ли в календарном году транспорт. Он мог весь год простаивать либо ремонтироваться, а налог внести в казну необходимо. Но в ФНК указан перечень транспорта, освобожденного от налогообложения.
Мы указали лишь пункты, касающиеся частных лиц:
- автомобили, приобретенные по закону через органы соцзавбеза, имеющие мощностью не превышающую 100 л.с. либо 73,55 кВт;
- машины, оборудованные для управления инвалидами;
- техника сельскохозяйственного назначения;
- угнанные авто.
Во всех описанных вариантах, в ФНС нужно подать документы, подтверждающие, что транспорт пенсионера относится к указанным категориям. Подтверждением последнего варианта служит справка с милиции, что автотранспорт действительно угнан.
Какие льготы для пенсионеров приняты в регионах?
Анализ законов о ТН показал, что приняты следующие варианты льготных преференций для людей вышедших на пенсию по возрасту:
- Пенсионеры освобождаются от уплаты ТН за одно авто, но вводится ограничение, позволяющее воспользоваться предоставленной льготой.
Владея двумя и более единицами средств передвижения, льготное налогообложение предусмотрено на одну машину, а за остальные вносят всю сумму начисленного ТН. - Пенсионерам предоставляется обозначенный процент скидки на начисленную сумму ТН.
Пенсионерам Нижегородской и Самарской областей разрешено оплачивать 50%. В Челябинской области пенсионерам предоставляется скидка в виде пониженной налоговой ставки – всего 1 рубль за каждую лошадиную силу. - Вводится ограничение, позволяющее воспользоваться скидкой.
Жители Владимирской области могут воспользоваться 75% скидкой, оплачивая ТН на легковые машинки с двигателем до 150 л.с. Аналогичная скидка действует на мотоциклы, оборудованные двигателями не имеющими более 50 л.с. На грузовые автомашины с мощностью не выше 75 л.с. оформляют 50% скидку. В Кировской области, при таком же ограничении мощности автомобиля, оформляется 50% скидка.
Виды налоговых льгот.
Пенсионеры Санкт-Петербурга смогут не платить ТН за отечественную автомашину либо мотоцикл, если те имеют не более 150 л.с., будучи собственником лодки с двигателем, не превышающим 30 л.с. Владельцы двух автотранспортов вносят налог лишь за одно авто.
Пенсионеры Красноярского края могут не вносить в бюджет ТН, когда их авто обладает мощностью до 100 л.с. За более мощную машину, а также второе авто придется сплачивать всю сумму начисленного налога.
Как видим, во многих регионах пенсионеры освобождаются полностью от ТН либо могут оформить 50-75% скидку при выполнении установленных местным законодательством ограничений.
Практически во всех регионах скидки можно оформить на одно средство передвижения. Владея машиной и мотоциклом нужно определиться, что будет облагаться в полном объеме, а что со скидкой.
Только в окруженном водными ресурсами Санкт-Петербурге депутаты разрешили вовсе не сплачивать ТН пенсионерам, владеющим одновременно автомобилем и лодкой, но с предусмотренными законом ограничениями.
Процедура получения льготы
Воспользоваться льготой по ТН можно только после её инициирования. Это значит, что получить освобождение от уплаты транспортного налога можно исключительно на основании поданного заявления.
Пенсионеру необходимо собрать обусловленный действующим законодательством пакет документов и прийти в ФНС, чтобы заполнить специально разработанный бланк такого заявления. Раньше допускалась подача написанного в свободной форме обращения.
Когда пенсионер владеет несколькими единицами транспорта, то льготу можно оформить на одно средство передвижения. Право выбора принадлежит собственнику. Например, владея автотранспортом и лодкой, более выгодно иметь льготное налогообложение на машину.
Гражданин, попадающий в несколько льготных категорий, должен выбрать одну льготу и оформить её на конкретный транспорт.
Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу.
Заявление на льготы по транспортному налогу подается с копиями следующих документов:
- техпаспорта авто;
- свидетельства о регистрации транспорта;
- паспорта РФ и ИНН автовладельца.
С собой нужно иметь оригиналы всех документов, для их сверки с копиями. Если пенсионеру по состоянию здоровья трудно самостоятельно посетить ФНС, то он может оформить на кого-то доверенность.
В некоторых регионах не начисляется налог транспортный для военных пенсионеров, когда они владеют авто более 15 лет. Чтобы оформить описанную льготу нужно подать документы, подтверждающие статус военного пенсионера.
Важный момент оформления льготы
Целесообразно заполнять сразу 2 бланка заявления, чтобы не только сдать налоговикам, а еще оставить себе, но с проставленным номером входящей документации, датой и ФИО сотрудника, принявшего заявление. Это делается, чтобы перестраховаться в случае потери документов либо возникновении каких-то недоразумений.
В заявлении указывается информация об автовладельце, имеющемся у него транспорте и причине, позволяющей получить льготу. Налоговый орган имеет 10 дней, чтобы рассмотреть заявление и принять по нему решение. По истечении указанного времени, заявителя информируют о принятом решении.
Чаще всего, решение пенсионеру-заявителю отправляют заказным письмом, но возможны иные варианты. Автовладельцу, не получившему ответ через 14-21 дней, с момента подачи заявления, нужно повторно обратиться в то же отделение ФНС, и предоставить свой экземпляр поданного заявления.
Как часто нужно переоформлять льготу?
По действующему налоговому законодательству, скидка пенсионерам на налог, именуемый транспортный, либо полное освобождение от его уплаты оформляется только на 3 года. После истечения обозначенного срока льготу необходимо оформить заново.
Количество обращений с этим вопросом в ФНК не ограничивается. При этом всегда используется описанная выше процедура.
Когда пенсионер продал либо подарил автомобиль, то ему необходимо самостоятельно сообщить об этом факте в местное подразделение ФНС. Иначе его обвинят в мошеннических действиях в отношении государства.
Также, налоговую службу следует поставить в известность о краже авто. После приобретения новой машины нужно оформить льготу на ТН заново, используя аналогичную процедуру.
Что нужно знать об оплате налога?
ТН оплачивается за календарный год. Граждане в отличие от юридических лиц самостоятельно его не рассчитывают. Расчеты проводят сотрудники ФНС и направляют по почте заполненную квитанцию и уведомление, в котором указана сумма ТН и сроки внесения платежа.
Налоговое уведомление об оплате транспортного налога.
Уведомление должно быть отправлено налогоплательщику не позднее 1 ноября, следующего за налоговым периодом года, а оплата внесена до 1 декабря.
Законодатель предусмотрел месячный период для внесения в казну ТН. За каждый день просрочки платежа начисляется пеня. Если задолженность по налогу не ликвидируется в течение 3 месяцев, то кроме пени начисляется штраф.
Его размер может составлять 20-40% от суммы образовавшейся задолженности. Автовладельцу направляется уведомление с указанной общей суммой долга, включающей ТН, пеню и штраф за просрочку платежа.
Гражданам, не ликвидировавшим задолженность на протяжении полугода с момента её образования, сотрудники ФНС направляют повторное уведомление, в котором указывается сумма долга и дается 8-ми дневный срок на её погашение.
На собственников транспорта, не ликвидировавших задолженность, материалы передаются в суд, чтобы взыскать образовавшийся долг за счет их имущества.
Мнение эксперта
Наталья Алексеевна
Поэтому в интересах автовладельцев, не получивших уведомление вначале ноября, обратиться в налоговую службу. Когда автовладелец узнал, что ему полагается льгота не сразу, а спустя пару лет, то необходимо собрать описанный нами перечень документов и прийти в ближайшее к месту проживания отделение ФНС.
Пенсионер подает одновременно 2 заявления. В одном обращении просит оформить ему льготы, а во втором – компенсировать переплаченную сумму налогов. Только по закону вернуть средства, переплаченные в бюджет, можно лишь за последние 3 года.
Итог
На федеральном уровне принята законодательная база ТН, которая определяет методику начисления и внесения платежей, а также перечень льготных категорий граждан. На уровне региона принимается закон об ТН, в котором фиксируется ставка сбора, строки внесения денег в бюджет, и кто имеет льготы по налогу, относящемуся к транспортному виду.
Льготу обязательно нужно оформить. Для этого в отделение ФНС подается соответствующее заявление, вместе с копиями определенных налоговым законодательством документов. Человек может воспользоваться исключительно одним видом льгот, оформленным на конкретную единицу транспорта.
Оформляя льготу с опозданием, следует подать заявление о возврате переплаченных средств. Вернуть деньги получится за последние 36 месяцев. Желаем вам во всем удачи!
