Одним из направлений банковского маркетинга является внедрение новых инновационных банковских продуктов и услуг.
Улучшение новых банковских продуктов происходит ради удовлетворения потребностей клиента. В большинстве случаев потребитель при приобретении банковского продукта или услуги преследует такую цель, как способность удовлетворят определенную потребность, а не приобретение какого-либо банковского продукта, имеющего некоторый набор свойств.
В зависимости от того, какую выгоду получит клиент, который приобретает определенный банковский продукт и зависит реальная эффективность деятельности банка. Занимаясь процессом разработки, специалисты банка учитывают потребности клиента в разрабатываемом продукте и в зависимости от этого определяют набор свойств этого продукта.
Процесс внедрения нового банковского продукта или услуги, является определяющим моментом анализа структуры затрат и цены продукта.
Рентабельность и разнообразие банковских продуктов является определяющей задачей банка при оптимизации структуры существующих продуктов и услуг, данная структура сбалансирована в обоих случаях. При современном постоянном изменении рыночной конъюнктуры реагировать на регулярные изменения данного рынка позволяет оптимальная структура банковских продуктов и услуг, которую разрабатывает банк. Также немало важным фактом является содержание баланса между банковскими продуктами разработанными ранее (старыми) и только что разработанными (новыми).
Процесс внедрения банковского продукта или услуги проходит ряд этапов.
1. Поисковые исследования, выработка идей нового или совершенствование существующего продукта;
2. Отбор оригинальных идей;
3. Маркетинговые исследования;
4. Разработка нового или совершенствование существующего продукта;
5. Выведение продукта на рынок.
Проанализируем каждое мероприятие подробнее.
1. Открыть ставку менеджера по кредитам.
В должностные обязанности менеджера по кредитам входит:
1. Привлечение клиентов на обслуживание.
2. Продвижение и консультация клиентов по всем банковским продуктам.
3. Осуществляет организацию и проведение операций по кредитованию:
Консультирует потенциальных заемщиков.
Проводит собеседование с потенциальными заемщиками.
Оказывает заемщику помощь в заполнении заявления на предоставление кредита и осуществляет его проверку.
Формирует кредитное дело.
Осуществляет сбор и обработку документов, необходимых для формирования кредитного дела.
Выдача кредита.
4. Мониторинг и контроль текущих кредитов.
Таблица 3.1 – Расходы ОАО «Сбербанк России» от привлечения одного менеджера по кредитованию населения, тыс. руб. в год
Общая сумма расходов составит 543,6 тыс. руб.
До предложенных мероприятий количество кредитных заявок на кредит в филиале № 6984/0299города Краснокамска составляло 200 штук в месяц, прогнозный результат после открытия ставки менеджера по кредитам в данном филиале составляет 250 заявок на кредит в месяц.
Таблица 3.2 – Количество кредитов по суммам
В таблице 3.2 представлены прогнозируемые выдачи по кредитам и их доля от основного общего числа кредитов, выданных за месяц. Из данных таблицы можно сделать вывод, что доходы филиала ОАО «Сбербанк России» возрастут как минимум на 50%, в связи с тем, что кредитование было и является актуальной услугой банка для жителей города.
2. Организовать и оформить щиты по кредитованию физических лиц в филиале банка в городе Краснокамск и в точках обслуживания клиентов, разместив на этих щитах полную и доступную информацию об условиях кредитования населения, также печать рекламных буклетов о продуктах банка и их условиях предоставления.
Предлагаемые информационные щиты предполагают наличие в краткой и четкой форме следующей информации (регулярно обновляемую в течение времени ее изменения):
1. Виды кредитов, краткая характеристика и процентные ставки (предполагаемые по данному виду кредита).
3. Усовершенствовать программу реструктуризации кредитов для физических лиц – путем снижения процентных ставок добросовестным заемщикам банка на остаток кредитной задолженности, после продолжительных регулярных платежей (1-2 года).
Суть данного мероприятия состоит в том, чтобы заемщики непрерывно продолжали сотрудничество с банком, вследствие снижения ставок. Банк предлагает своим добросовестным заемщикам после продолжительного периода времени хороший кредитных платежей, примерно год - два.
Оговаривая условия кредитования, менеджер должен полностью проговаривать условия кредитования, за счет проведения данного мероприятия увеличится поток заемщиков, желающих получить кредит в ОАО «Сбербанк России».
Прогнозными условиями такого мероприятия являются снижение процентных ставок добросовестным заемщикам, которые кредитуются на длительные сроки от 5 лет.
Если заемщик в течение двух лет добросовестно соблюдает все условия кредитного договора, то на третьем году кредитования банк предлагает клиенту пересмотреть условия кредитного договора с целью снижения процентной ставки по кредиту, на оставшуюся сумму, не оплаченной задолженности кредитование на 1-5 процентов в зависимости от суммы, срока кредитования, заработной платы заемщика.
В таблице 3.3 представлены условия снижения процентных ставок по кредитам добросовестным заемщикам банка. Также не мало важным условием является сумма кредита, данные таблицы примерные условия, при которых клиент может претендовать на снижение ставки по кредиту.
Таблица 3.3 Условия снижения ставок по программе реструктуризации кредита
В таблице 3.4 представлены итоги внедрения предложенных мероприятий по повышению эффективности кредитования физических лиц в филиале № 6984/0299 ОАО «Сбербанк России». Из данных таблицы можно сделать вывод, что общий доход банка возрастет на 590,3 тыс. руб. в год, а средний доход банка без применения данных мероприятий составляет 2,5 млн. руб., прибыль данного филиала возрастет на 2-4% в год.
Таблица 3.4 - Суммарная эффективность от предложенных мероприятий, тыс. руб. в год
Таким образом, общие доходы ОАО «Сбербанк России» в результате предложенных мероприятий увеличатся на 2 % в год, а доход филиала на 590,3 тыс. руб. Открытие ставки менеджера по кредитования физических лиц, внедрение рекламных щитов и внедрение программы реструктуризации кредитов добросовестным клиентам позволит привлечь большее число заемщиков, увеличит доход как всего банка в целом, так и филиала.
Предложенные мероприятия для повышения обслуживания населения в заимствовании средств позволят:
1. Удовлетворять растущие потребности клиентов ОАО «Сбербанк России» в заимствовании средств,
2. Увеличить объемы предоставляемых кредитов,
3. Увеличить доходы банка на 590,3 тыс. руб.
Таким образом, после реализации всех предложенных мероприятий изменится структура доходов филиала филиал № 6984/0299 ОАО «Сбербанк России». Если общие доходы филиала от оказания услуг клиентам за 2013 год составило 2,5 млн. руб., то в результате осуществления предложенных мероприятий их доля увеличится на 2-4% или на 590,3 тыс. руб. и в итоге доход филиала банка составит 3,09 млн. руб.
Доход всего ОАО «Сбербанк России» в процессе реализации мероприятий по повышения эффективности кредитования также будет расти, а в случае внедрения таких мероприятий во всех небольших филиалах с численностью население не менее 5000 человек, в которых данные мероприятия будут рентабельны к реализации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Тема дипломной работы является актуальной в связи с тем, что в настоящее время кредитные операции являются самыми востребованными, а также основными источниками доходов банка. Ежегодно объем кредитования населения увеличивается.
Целью дипломной работы является – разработать мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц на примере ОАО «Сбербанк России».
Для достижения выше поставленной цели в дипломной работе были установлены следующие задачи:
1. Охарактеризовать основные понятия кредитования функции, формы и принципы кредита;
2. Определить основные методы эффективности кредитования;
3. Выявить основные направления повышения эффективности кредитования населения;
4. Исследовать организационно – правовую структуру ОАО «Сбербанк России»;
5. Провести анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России»;
6. Проанализировать показатель выданных кредитов населению в период 2012-2014 годов;
7. Разработать мероприятия по повышению эффективности кредитования физических лиц;
8. Привести обоснование мероприятий;
Предметом исследования дипломной работы является система кредитования физических лиц.
Объектом исследования является экономическая деятельность ОАО «Сбербанк России».
Базой исследования дипломной работы является ОАО «Сбербанк России».
В первой главе были рассмотрены теоретические основы кредитования. В системе кредитных отношениях важнейшей составной частью является кредитования физических лиц. Банк способствует наиболее полному удовлетворению потребительских нужд населения – это является главной целью кредитования физических лиц. Отношения, возникающие между кредитором и заемщиком являются, главной чертой кредитования физических лиц. Анализ кредитования физических лиц в банках проводится для получения наиболее полной картины развития кредитования в данном конкретном банке и в банковской отрасли в целом. Основной целью повышения эффективности кредитования физических лиц является минимизация рисков, увеличение объемов кредитования, увеличение работоспособности активов, улучшение качества кредитов (уменьшение просроченной задолженности).
Во второй главе была проанализирована деятельность ОАО «Сбербанк России».Он один из самых крупных и быстроразвивающихся российских финансовых институтов с самой широкой филиальной сетью не только в России, но и в зарубежных странах имеются представительства.
ОАО «Сбербанк России» занимает лидирующие позиции в рейтингах среди всех представленных банков в России, являясь самым надежным и устойчивым банком.
По всем основным нормативам ликвидности показатели ОАО «Сбербанка России» превышают минимальные показатели и не походят до предельного уровня.
В течение рассматриваемого периода активы банка увеличились на 68%, это говорит о развитии банка нормальными темпами повышения деловой активности.
Показатели кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за иследуемый период выросли на 61,6%.
Общий прирост кредитного портфеля банка за период 2012-2014 года вырос и составил 67%. Самые значительное увеличение показателей, наблюдалось в жилищном кредитовании
В третьей главе были предложены пути повышения эффективности кредитования физических лиц и были предложены следующие мероприятия:
1. Открыть ставку менеджера по кредитам – реализация данного мероприятия позволит жителям городаКраснокамск получать кредиты в своем подразделении, без траты времени и сил на поездки в другие ближайшие отделения банка. Результатом этого мероприятия будет увеличение клиентов банка, следовательно, увеличение прибыли.
2. Организовать и оформить щиты по кредитованию физических лиц – распространение информации об услугах и продуктах банка приведет к привлечение клиентов к приобретению новых инновационных услуг и продуктов, выгодных как клиентам, так и самому банку, также привлечение новых клиентов.
3. Усовершенствовать программу реструктуризации кредитов для физических лиц – позволит улучшить условия обслуживания клиента, реализовать интересы банка в привлечении новых клиентов, и активизации старых.
Реализация данных мероприятий позволит маленьким филиалам банка повысить доходность кредитных операций, как всего банка в целом, так и маленьких филиалов.
Доход от реализации всех предложенных мероприятий по филиалу № 6984/0299 ОАО «Сбербанк России» в городе Краснокамск составит 590,3 млн. руб. Предложенные мероприятий позволят повысить эффективность кредитования физических лиц.
Главной проблемой предприятия на наш взгляд, является его финансовая неустойчивость. Большая кредиторская задолженность, рост затрат и снижение прибыли от производства отдельных видов работ - все это негативно сказывается на эффективности производственно-хозяйственной деятельность предприятия и на показателях финансовой устойчивости. Таким образом, целью предлагаемых мероприятий по повышению экономической эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия является повышение его финансовой устойчивости, а именно снижение видов задолженностей, посредством оптимизации видов работ и ликвидации наиболее убыточных. Оптимизация видов работ на предприятии имеет важное значение для повышения экономической эффективности его деятельности. Анализ убытков и прибылей по видам работ дает детальное представление о прибыльных (убыточных) видах работ, об их влиянии на конечный результат - получение чистой прибыли. В свою очередь, повышение объемов чистой прибыли даст предприятию возможность погашать кредиторскую задолженность, в будущем стать менее зависимым от обязательств перед кредиторами, и, как следствие - повысить финансовую устойчивость предприятия.
Таким образом, на основании анализа прибылей и убытков произведенных работ, было предложено отказаться от производства кровельных работ. Общая сумма затрат на выполнение работ на конец 2009 г. (З 0 ) составляла 2 890 млн. р. Сумма затрат на выполнение кровельных работ в 2009 г. (З к ) составляла 462,4 млн. р. Таким образом сумма затрат после ликвидации убыточных работ снизится и составит
З 1 =З 0 - З к (3.1)
З 1 =2890 - 462,4 = 2 428 млн. р.
Общая сумма выручки предприятия от реализации работ (В 0 ) уменьшиться, и составит В 1 . Но так как денежные средства, полученные предприятием от производства кровельных работ, являлись наименьшими в общей сумме выручки, это снижение будет не значительным и составит 80 млн. р. Таким образом, прибыль предприятия от реализации работ после проведения оптимизации (П 1 ) составит
П 1 = (В 1 - Н * ) - З 1 = ((В О - В к ) - Н * - З 1, (3.2)
?П = П 1 - П О, (3.3)
где Н * ? сумма налогов и сборов, включаемая в выручку от реализации работ, услуг, млн. р.;
В к - сумма выручки, полученной от производства кровельных работ, млн. р.;
?П - прирост прибыли после проведения оптимизации работ, млн. р.
Таким образом, получим
П 1 = (4456 - 80) - 568 - 2428 = 1380 млн. р.
?П = 1380 - 955 = 425 млн. р.
Таким образом, после снижение суммы затрат на производство, прибыль предприятия от реализации работ увеличится, а это влечет за собой повышение показателей рентабельности. Вследствие увеличения прибыли от реализации, увеличиться и чистая прибыль предприятия. Это и является главной целью внедрения оптимизации выполняемых работ, так как увеличение чистой прибыли позволит нам улучшить финансовые показатели работы предприятия.
Рентабельность - один из важнейших экономических показателей эффективности производственно-хозяйственной деятельности. Так, после внедрения мероприятия мы сможем значительно повысить показатели рентабельности производства, продукции и продаж. В 2009 г. показатель рентабельности производства составлял 24%. Этот коэффициент очень упал за последние три года. Это говорит о том, что экономическая эффективность функционирования предприятия снизилась. Сумма производственных фондов предприятия не увеличится и составит 3 985 млн. р., так как предприятие на наш взгляд не нуждается в повышении объемов основных и оборотных фондов. Так, после ликвидации убыточных работ показатель рентабельность производства (Р П ) увеличится. Данный показатель мы будем рассчитывать по формуле
где П Р - сумма прибыли предприятия от реализации, млн. р.;
ПФ - стоимость производственных фондов предприятия, млн. р.
Таким образом Р П составит
Таким образом, рентабельность производства увеличится на 10%. Это указывает нам на то, что с ликвидацией убыточного вида работ имеющиеся оборотные средства и основные фонды предприятия стали использоваться более эффективно, чем раньше.
Кроме показателя рентабельности производства будет наблюдаться и повышение показателей рентабельности продаж (Р ПР ) и продукции (работ) (Р ПРОД ). Эти показатели взаимосвязаны между собой и характеризуют изменение текущих затрат на производство и реализацию как всех работ, так и отдельных ее видов. Кроме того, рентабельность некоторых видов работ влияет на общую рентабельность всей продукции (работ) предприятия. Снижение показателя рентабельность продукции предприятия за анализируемые года говорит нам о том, что производство не рентабельного вида работ, а именно кровельных, оказывало большое влияние на общий показатель рентабельность продукции. Таким образом, приняв решение о ликвидации данного вида работ, показатель рентабельности продукции повысится с 33% и составит
Таким образом, рентабельность продукции увеличиться, и составит 56%. Это указывает нам, что данное решение действительно является верным. Увеличение показателя рентабельность продукции так же повлияет на увеличение рентабельность продаж, который до проведения оптимизации составлял 21%. Рассчитаем, как измениться данный коэффициент после проведения мероприятия по оптимизации работ.
Таким образом, показатель рентабельность продаж так же увеличится и составит 31%.
Увеличение чистой прибыли - это неотъемлемая часть успешной производственно-хозяйственной деятельности предприятия и основная его цель. Исходя из анализа, чистая прибыль изменяется пропорционально увеличению (уменьшению) общей прибыли предприятия. Если до оптимизации видов работ чистая прибыль (ЧП 0 ) составляла 737 млн. р., то после внедрения мероприятия она увеличиться и составит (ЧП 1 )
где П ОБ1 - сумма общей прибыли после проведения оптимизации работ, млн. р.; Н * П - сумма налогов, исчисляемых из прибыли предприятия, млн. р.
Так сумма чистой прибыли составит
ЧП 1 = 1400 - 364 = 1101 млн. р.
Таким образом, чистая прибыль предприятии увеличиться на 49% и составит 1 101 млн. р. От объемов чистой прибыли во многом зависит способность предприятия платить по кредитам, а так же доля собственного капитала. Собственный капитал предприятия сформирован по средствам уставного фонда (У Ф ) - 5 млн. р., добавочного фонда (Д Ф ) - 36 млн. р. и нераспределенной чистой прибыли (ЧП ).
Так, собственный капитал предприятия после проведения оптимизации видов работ (СК П1 ) составит
СК П1 = У Ф +Д Ф +ЧП 1 (3.8)
После подстановки численных значений мы получим
СК П1 = 5+36+1101=1 142 млн. р.
Таким образом, мы видим, что увеличение чистой прибыли в общей сумме собственного капитала предприятия, во многом повлияет на коэффициенты финансовой устойчивости. Рассчитаем, как измениться коэффициент автономии с увеличением доли чистой прибыли в общей сумме собственного капитала предприятия. Так, если чистая прибыль увеличилась, значит, предприятие может покрыть часть кредиторской задолженности. Анализируя балансы предприятия, в частности пассивы баланса за 2009 г., и динамику коэффициента автономии мы видим, что кредиторская задолженности была частично погашена. Об этом свидетельствует повышение коэффициента автономии и коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами. Общая сумма кредиторской задолженности на конец 2008 г. составляла 3 747 млн. р., а в 2009 г. она снизилась на 300 млн. р. и составила 3 447 млн. р. Однако, такого снижение кредиторской задолженности не достаточно для повышения финансовой независимости предприятия.
Рассчитаем, как измениться коэффициент автономии после проведения оптимизации видов работ. Так, кредиторская задолженность на конец 2009 г. (КЗ 0 ) составляет 3 447 млн. р. Общая сумма средств (П Б ), авансированных в деятельность предприятия составляет 4 225 млн. р. С увеличением чистой прибыли на 364 млн. р., кредиторская задолженность так же снизится и составит 3 083 млн. р. А это значит, что коэффициент автономии (К А1 ), составлявший 0,16, после проведения оптимизации возрастет и составит
Это говорит о том, что с повышением чистой прибыли предприятия кредиторская задолженность будет частично погашена, что повысит долю собственного капитала в общей сумме авансированных в деятельность средств.
Исходя из того, что денежные средства, которые предприятие вкладывает в создание оборотных производственных фондов и фондов обращения в большей степени являются заемными, вполне логичным будет и то, что показатель коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами будет низкий. Данный коэффициент в 2007 г. имеет отрицательную динамику, но, не смотря на его значительный рост в 2009 г., он все равно оставался ниже допустимого значения. Если предприятие откажется от выполнения кровельных работ, то наряду с коэффициентом автономии мы будем наблюдать и повышение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами. После проведения оптимизации работ коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствам (К СОб1 ) так же повысится и составит
где ВА - внеоборотные активы предприятия, млн. р.;
ОА - оборотные активы предприятия, млн. р.
Так, данный коэффициент составит
Мы видим, что после проведения мероприятия данный коэффициент повысился с 0,08 до 0,17. Повыситься финансовая устойчивость предприятия, так как высвобожденные финансовые ресурсы предприятие сможет потратить на погашение тех заемных средств, которые участвуют в формировании оборотных производственных фондов и фондов обращения.
Повышение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами - еще один эффект, который может быть достигнут при отказе от производства кровельных работ. Данный коэффициент показывает платежеспособность предприятия, то есть способность предприятия рассчитываться по своим финансовым обязательствам. Проследив изменения данного коэффициента, мы видим, что наблюдается положительная динамика, то есть коэффициент снижается и стремится достичь нормативного значения. На конец 2009 г. данный коэффициент составлял 0,82, что является ниже нормативного значения, равного 0,85. Таким образом, на конец 2009 г. предприятия являлось платежеспособным. Однако, чтобы повысить свою платежеспособность, предприятию необходимо еще снизить данный коэффициент. Так, после ликвидации производства кровельных работ данный коэффициент снизится до 0,72.
Таким образом, мы можем сделать вывод о том, что ликвидация экономически не выгодного вида работ, приведет к повышению финансовой устойчивости предприятия. Анализируя эффект, полученный после внедрения мероприятия, мы может с уверенность сказать, что наше предложение по оптимизации видов выполняемых работ действительно является одним из путей повышения экономической эффективности производственно-хозяйственной деятельности. Изменения показателей работы предприятия после проведения мероприятия показаны в таблице 3.3
Таблица 3.3 - Изменение показателей работы предприятия после внедрения мероприятия по оптимизации видов выполняемых работ
|
Показатели |
До оптимизации |
После оптимизации |
|
Выручка от реализации, млн. р. |
||
|
Себестоимость реализованных работ, млн. р. |
||
|
Прибыль от реализации, млн. р. |
||
|
Общая прибыль предприятия, млн. р. |
||
|
Чистая прибыль, млн. р. |
||
|
Рентабельность производства,% |
||
|
Рентабельность продукции,% |
||
|
Рентабельность продаж,% |
||
|
Коэффициент автономии (норм.0,5-0,7) |
||
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (норм. ?0,15) |
||
|
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (норм. ?0,85) |
Однако, не смотря на значительное повышение коэффициентов автономии и обеспеченности собственными оборотными средствами, уровни данных коэффициентов все равно остаются ниже допустимых значений. Доля заемных средств превышает долю собственных. Зная, на сколько увеличился коэффициент автономии при увеличении собственного капитала за счет чистой прибыли предприятия после ликвидации кровельных работ, мы можем рассчитать, на сколько еще следует увеличить долю собственного капитала в общей сумме авансированных средств, чтобы коэффициент автономии достиг нормативного значения 0,5.
Пусть СК П * - это планируемая доля собственного капитала предприятия, которая позволит повысить коэффициент автономии до нормативного значения, равного 0,5. Таким образом, СК П * составит
0,5 4225 = 2112 млн. р.
Таким образом, соотношение собственного капитала и заемных средств будет равным. Если после ликвидации кровельных работ чистая прибыль увеличилась на 49%, то, при необходимости дальнейшего повышения доли собственного капитала, чистую прибыль следует повысить в два раза. За счет этого предприятие сможет снизить кредиторскую задолженность на 58%, которая впоследствии составит 1 788 млн. р. Это и является главной целью внедрения мероприятия по оптимизации видов работ для повышения экономической эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Таким образом, проведение оптимизации видов работ - является одним из путей повышения экономической эффективности производственно-хозяйственной деятельности данного предприятия. На основании вышеизложенных расчетов мы смогли доказать, что эффект от внедрения данного мероприятия действительно возрастает и, главным образом, отражается в показателях рентабельности и финансовой устойчивости. Мы видим, что показатели рентабельность повысились в среднем на 10%. Финансовая устойчивость, которая главным образом отражается в коэффициентах автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и коэффициенте обеспеченности финансовых обязательств активами, так же повысилась. Это дает возможность предприятию в меньшей степень зависеть от кредиторов и избежать признания неплатежеспособным, а последствии и полного банкротства. Так же мы смогли рассчитать необходимую долю собственного капитала предприятия для его финансовой независимости от заемных средств.
После предложенных мероприятий по совершенствованию системы мотивации необходимо выяснить насколько эти методы будут эффективны.
Экономическая эффективность мотивации включает в себя решение задач стоящих перед организацией. Она будет зависеть от правильного и эффективного использования человеческих ресурсов. Таким образом, мотивация носит двухстороннюю направленность - с одной стороны удовлетворяет потребности организации, с другой - работников. Следовательно, мотивация имеет как социальный, так и экономический характер.
Для решения стоящих перед организацией задач менеджеру из существующих систем и методов требуется выбрать те, которые ориентируют сотрудников на реализацию стратегических целей компании и соответствуют ее организационной структуре.
Для начала необходимо рассчитать затраты которые компания понесет в процессе реализации предложенных мероприятий. Если агентство «Регион-Дизайн» воспользуется всеми предложенными методами, то затраты будут очень большими, поэтому предложим лишь те мероприятия по улучшению мотивации, которые будут наименее затратные, но наиболее эффективными.
1) За проведение обучения сотрудников на рабочем месте (ведение семинаров) - к окладной части прибавить 10 %. Семинары проводят начальник отдела сбыта, начальник отдела по работе с клиентами, начальник производства. Семинар проходит раз в 4 месяца, т.е. 3 раза в год.
Начальник отдела сбыта: 14000*10/100=1400 руб.
(14000+1400)*3=46200 руб.
Начальник отдела по работе с клиентами: 13500*10/100=1350 руб.
(13500+1350)*3=44550 руб.
Начальник производства: 18000*10/100=1800 руб.
(18000+1800)*3=59400 руб.
Итого: 150150 руб.
Теперь необходимо посчитать экономическую эффективность. Экономическая эффективность - результативность экономической системы, выражающаяся в отношении полезных конечных результатов ее функционирования к затраченным ресурсам. Расчет производится путем сравнивания затрат с экономическим эффектом, как денежным выражением результата, рассчитанного путем прогнозирования, по формуле:
Эффективность (Э) = Результат (Р) / Затраты (З) *100%.
Э = (13000/150150)*100% = 8,6 %
2) За обучение сотрудников вне рабочего места.
Оплата курсов «3D MAX» двум дизайнерам: 9400*2=18800 руб.
Оплата двух семинаров для главного бухгалтера: 1500*2=3000 руб.
Оплата семинара для специалиста по кадрам: 800*1=800 руб.
Оплата специализированных курсов для начальника отдела маркетинга и информации: 2500*1=2500 руб.
Итого: 25100 руб.
Э = (5000/25100)*100% = 19,9%.
3) Ежемесячные выплаты фиксированной суммы на компенсацию средств сотовой связи. Выплачивать по 400 руб. в месяц начальнику отдела маркетинга, начальнику производства, специалисту по снабжению, водителю, трем рабочим производства, начальнику отдела сбыта, начальнику отдела работы с клиентами и двум менеджерам. 400*11=4400 руб. в месяц, 4400*12=52800 руб.
Э = (3200/52800)*100% = 6%.
Итого: 228050 руб.
С каждым годом, если в компании прибыль будет увеличиваться, то можно внедрять и другие предложенные методы мотивации.
Общая оценка экономического эффекта от внедрения мероприятий по совершенствованию системы мотивации персонала ООО «Регион-Дизайн» представлена в таблице 2 на основании данных о прибыли и убытках.
Таблица 2
Оценка экономической эффективности мероприятий по совершенствованию системы мотивации персонала
|
Показатель |
До реализации проектов |
После реализации проектов |
Отклонение, % |
|
1. Объем продаж,. руб. | |||
|
2. Среднегодовая численность персонала, чел. | |||
|
3. Производительность труда, тыс. руб./чел | |||
|
4. Расходы, руб. |
Экономическая эффективность - это получение максимума возможных благ от имеющихся ресурсов. Для этого нужно постоянно соотносить выгоды (блага) и затраты, или, говоря по-другому, вести себя рационально. Рациональное поведение заключается в том, что производитель и потребитель благ стремятся к наивысшей эффективности и для этого максимизируют выгоды и минимизируют затраты.
Экономическая эффективность проектных мероприятий определяется путём сопоставления полученных в течение года результатов с приведёнными к одному году затратами. Приведение разновременных затрат осуществляется через норму дисконты (Е), которая равна норме дохода на капитал. Норма дисконты берётся исходя из целесообразности вложения денежных средств в производство или коммерцию по сравнению с вложенными их в банковскую сферу под процент.
За сравнение берётся ставка рефинансирования Центрального банка РФ, которая за первые месяцы 2011 года составляет в среднем 8 процентов.
Для расчёта принимается коэффициент дисконтирования:
где t - номер шага расчёта (t = 0,1,2,3,…,Т)
Т - горизонт расчёта
В проекте t = 1
б = 1/(1+0,08) = 0,93
Эффективность проекта оценивается тремя основными показателями:
1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) рассчитывается по формуле:
Pt - результат (экономия) на t шага, 3t - текущее затраты на t шага, Кд - дисконтирование капиталовложения.
где Кt - единовременные капиталовложения на t-шага.
2. Индекс доходности (ИД) представляет отношение суммы приведённых эффектов к величине капиталовложений:
ИД = ЧДД/Кд (4)
Если ИД>1, проект эффективен, если ИД<1 не эффективен.
3. Срок окупаемости (Ток) - это период (измеряемый в месяцах, годах), начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционными проектами, покрываются суммарным результатом его осуществления.
Ток = (К+3)/Р (5)
Расчёт затрат на внедрение проектных мероприятий.
Затраты подразделяются на единовременные (капитальные) и текущие (годовые).
Расчёт капитальных единовременных затрат:
1. Затраты на реорганизацию отдела маркетинга и его структурных подразделений - 85 тыс.руб.
2. Затраты на проведение ремонта помещений отдела маркетинга - 50 тыс.руб.
3. Затраты на покупку имущества и средств оргтехники - 45 тыс.руб.
4. Затраты на покупку компьютера (Pentium III) и программного обеспечения - 65 тыс.руб.
5. Затраты, связанные с подбором персонала и их обучение - 20 тыс.руб.
Итого единовременных затрат - 265 тыс.руб.
Расчёт текущих годовых затрат:
1. Дополнительные затраты на заработанную плату работников отдела маркетинга.
Месячная заработанная плата отдела маркетинга согласно штатному расписанию составляет 91 тыс. руб. Годовые затраты: 91*12 = 1092 тыс.руб.
Расходы по заработной плате работников прежнего состава составляют в месяц 22 тыс. рублей или 264 тыс.рублей в год.
Дополнительные годовые затраты равны: 1092-264 = 828 тыс.руб.
2. Накладные расходы, связанные с коммунальным обслуживанием, охраной, управленческими расходами составляют 10 процентов от заработной платы.
828 тыс.руб.*0,1 = 82 тыс.руб. Итого текущих затрат - 745 тыс.руб.
Расчёт результатов от внедрения мероприятий.
За основу при расчёте результатов берётся количество квалифицированных рабочих, которое может быть принято для работы в течение года при создании отдела маркетинга. Результаты наблюдений с учётом мнения специалистов квалифицированного рабочего за неделю, или четыре человек в месяц или 48 человек в год.
Выработка одного рабочего в 2011 году составляла 463,9 тыс.руб. в месяц.
Рентабельность продаж - 6,23 процента.
Объем получаемой прибыли в расчёте на одного человека:
463,9х6,23% : 100% = 29 тыс.руб.
В расчёте на 48 человек может быть получено:
29 тыс.руб. х 48чел. = 1392 тыс.руб.
Произведём расчёт эффективности проектных мероприятий:
1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД):
ЧДД = (1392-745)х0,93-265х0,93 = 355 тыс.руб.
ИД = 355/265*0,93 = 1,2 > 1, т.е. проектные мероприятия эффективны.
3. Срок окупаемости (Ток)
Ток = (265+745):1392 = 0,7 года.
Таблица 3.6
Сводная таблица проектных мероприятий
|
355 тыс. руб. |
Общие затраты на внедрение проектных мероприятий составляют 1010 тыс.руб., в том числе:
265 тыс.руб. капитальные единовременные затраты;
745 тыс.руб. текущие годовые затраты;
Единовременные затраты могут быть финансированными из следующих источников:
60 тыс.руб. их фонда развития производства;
45 тыс.руб. из фонда социального развития;
160 тыс.руб. кредит банка сроком на шесть месяцев.
Текущие затраты и часть единовременных затрат (ремонт помещения отдела маркетинга, увеличение заработной блаты) включаются в себестоимость продукции по статьям: заработная плата, подготовка персонала, прочие расходы.
Единовременные капитальные затраты будут финансироваться за счет получаемой прибыли от реализации продукции.
В таблице 3.7 представим расчет экономической эффективности предложенных мероприятий, а в таблице 3.8 - изобразим сводный экономический (социальный) эффект.
Таблица 3.7
Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
Таблица 3.8
Сводная таблица экономического (социального) эффекта
|
Мероприятия |
Экономическая (социальная) эффективность |
|
|
1. Совершенствовать организационную структуру управления ООО «Варион». |
1. Обоснование введения предложений 2. Разработаны: положение о службе маркетинга, функции персонала структурных подразделений службы маркетинга, рекомендации по оснащению отдела службы маркетинга средствами оргтехники и по набору кадров, штатное расписание службы маркетинга. 3. Внесены изменения в организационную структуру предприятия 4. Сбор, обработка и анализ информации о рынке, спросе на товары компании; 5. Подготовка данных, необходимых для принятия решений по проведению рекламных кампаний, по стратегии товародвижения и ценообразования; 6. Управления финансами предприятия и т.д. 7. Активное формирование спроса и стимулирование сбыта |
Повышение деятельности предприятия Упорядочение исполнения должностных инструкций Расширение рынка сбыта Повышение эффективности экономических показателей деятельности |
|
1. Обоснование введения мероприятия |
Расширение рынка сбыта |
По итогам третьей главы, заключим, что в ходе проектирования были разработаны:
Новая организационная структура маркетинга на предприятии ООО «Варион»;
разработаны проекты «Положения о службе маркетинга ООО «Варион», где прописаны основные цели службы маркетинга, задачи службы маркетинга, обозначены основные функции службы маркетинга, права и обязанности руководителя службы маркетинга ООО «Варион»;
разработан проект штатного расписания службы маркетинга;
функции и численность службы маркетинга;
рассмотрена обеспеченность службы маркетинга ООО «Варион» средствами организационной и вычислительной техникой;
Все эти мероприятия необходимы для нормального функционирования организации в целом. Они помогут в осуществлении главной цели предприятия получение прибыли, так как в настоящее время без хорошо налаженной системы маркетинга организация обречена на гибель. В последнее время происходит перестройка системы управления предприятием на всех уровнях по принципу «от нужд производства - к нуждам рынка».
Прирост прибыли в результате совершенствования организационной структуры управления ООО «Варион»:
П1 = Эзп - К = - 68,67 = - 68,67 тыс. рублей.
где Эзп - экономия по фонду заработной платы,
К - капитальные вложения.
П2 = ВРр - З = 461,44 - 352,14= 109,3 тыс. рублей.
где ВРр - прирост выручки от реализации в результате проведения рекламной кампании,
Экономическая эффективность проведения рекомендуемых в дипломном проекте мероприятий подтверждается прогнозами на увеличение спроса на товары ООО «Варион». Прогнозируемый объем реализации в 2012 году выше, чем в 2011 году 5-10%, но средний показатель 7,5 %, что составит 27 076 тысяч рублей. Этого уровня реализации товаров ООО «Варион» может достичь, только при условии реорганизации службы маркетинга. Следовательно затраты, которые понесет организация оправданы. Общая сумма затрат на реорганизацию службы маркетинга составила 69 тысяч рублей (затраты на организационную и вычислительную технику).
В разработанных мероприятий по улучшению маркетинговой деятельности в гостинице «Арт-Гранд Виктория» было предложено создать новую структуру службы маркетинга. Но для этого необходимо повышение квалификации специалистов в области маркетинга. Внедрение новых функций маркетинговой деятельности требует от работников профессиональных знаний и навыков, повышения общеобразовательного уровня. Поэтому важным условием по улучшению маркетинговой деятельности является повышение общего образования, расширение экономических знаний и повышение квалификации работников экономического. В гостинице «Арт-Гранд Виктория» предлагается пройти переподготовку и повышение квалификации трем работникам маркетинговой службы.
Произведем расчет экономического эффекта от предложенного мероприятия. Исходные данные в таблице 5.
Таблица 5 Исходные данные для расчёта годовой экономической эффективности по подготовке и повышению квалификации специалистов маркетинговой службы
Расчёт производим по следующей схеме:
Экономия времени, час.
Эвр = Ч*Сзрв*Р/60 (6)
Эвр= 3*30*182 /60 = 276.
2. Условное высвобождение численности, чел.
Эч = Эвр/Фвр (7)
Эч= 276/2093 = 0, 13.
3. Повышение производительности труда, %.
Птр = [Эч*100] / [Чср -Эч] (8)
Птр= / =0, 69.
4. Экономия зарплаты, руб.
Эз/пл = Эч*Фз/пл ср (9)
Эз/пл = 0, 13*103680 = 13478.
5. Экономия социальных нужд, руб.
Эсоц = Эз/пл *40, 3 /100 (10)
Э соц = 13478 *40, 3/100 =5430.
6. Экономия себестоимости, руб.
Эс/б = Эз/пл + Эсоц (11)
Эс/б= 13478 + 5430 = 18908.
Эг = Эс/б - Ен*Зед (12)
Эг =18908 - 0, 15*1000 = 17408.
Таким образом, годовой экономический эффект по данному мероприятию составит 17408 рублей.
Исходные данные для расчета экономической эффективности представлены в таблице 6.
Таблица 6 Исходные данные для расчета экономической эффективности
|
Показатель |
Количество |
|
1. Количество охваченных человек |
|
|
2. Годовой выпуск, норма-часа |
|
|
3. Часовая производительность, норма-часа |
|
|
4. Себестоимость, тыс. руб |
|
|
5. Условно-постоянные расходы в себестоимости, % |
|
|
6. Потери рабочего времени одним работником в смену, мин |
|
|
7. Годовой фонд рабочего времени, 1 работника |
|
|
8. Стоимость компьютерного оборудования, тыс.руб |
|
|
9. Затраты на внедрение мероприятия, тыс. руб |
Расчёт экономической эффективности:
- 1. Экономия рабочего времени, чел-час.
- 25*18*236/60 = 1770.
- 2. Высвобождение численности, чел:
- 1770/10*236 = 0, 75.
- 3. Рост производительности труда, %.
П = 0, 75 *100/ 18 - 0, 75 = 4, 3.
- 4. Экономия условно постоянных расходов, тыс. руб.
- 20*3840=768.
- 5 .Увеличение объема товарооборота, норма-часа.
- 1770* 1, 2 =2124.
- 25960 - 2124 = 23836.
увеличение объема 25960-100%
х = 95, 2%, 100-95, 2 = 4, 8%.
- 6. Экономия условно постоянных расходов тыс. руб.
- 23836*20/100 = 4767, 2.
- 25960*20/100 = 5192.
- 5192*100/23836 = 21, 78.
- 3840*0, 2*4, 8/100=36, 86.
- 7. Экономия капитальных вложений тыс. руб.
- 301, 69*0, 15*4, 8/100=2, 2.
- 8. Годовой экономический эффект, тыс. руб.
- 2, 2 + 36, 86 +10*0, 15 = 40, 1.
Таким образом, экономический эффект по данному мероприятию составил 40100 рублей
Внедрение новой структуры маркетинговой службы ГК «Арт-Гранд Виктория» позволит снизить производственные затраты.
Исходные данные для расчета экономического эффекта представлены в таблице 7.
Таблица 7 Исходные данные для расчета экономического эффекта.
Расчет экономической эффективности:
1. Найдем экономию времени, чел-час.
Эвр = (20*18*236)/60.
где 20- экономия времени в смену, мин.
- 18 - количество человек, задействованных в мероприятии
- 236- годовой фонд времени, дни
- 60- перевод в часы
2. Снижение трудоемкости, норма-часа.
Ст=Эвр*К, (13)
где Ст- снижение трудоемкости, норма-час
Эвр - экономия времени
К- коэффициент перевода
Ст= 1416 *1, 05 = 1486, 8.
3. Произведем расчет экономии численности, чел.
Эч=Ст/(Фч*К), (14)
где Эч- экономия численности;
Ст- снижение трудоемкости;
Фч- годовой фонд в дни.
- 1486, 8 / (236*10*1, 05) = 0, 6.
- 4. Расчет производительности труда
- - для задействованных мероприятий
Птр = (Эч*100)/(Чср - Эч), (15)
где Птр- производительность труда, %,
Эч-экономия численности;
Чср-число задействованных в мероприятии работников.
Птр = (0, 6*100)/(18 - 0, 6) = 3, 4.
5. Экономия от снижения себестоимости, руб.
Эсб=Эч*Фзл*1, 385, (16)
где Фзл- среднегодовой фонд оплаты труда одного работника;
Эсб=0, 6* 30000* 1, 385 = 24930.
6. Вычислим окупаемость мероприятий, год.
Ток.ф=Зед/Эсб, (17)
где Зед- единовременные затраты
Ток.ф.=1500/ 24930 = 0, 06.
7. Годовой экономический эффект, руб.
Эг=Эсб - (К*Зед) (18)
Эг= 24930 - (0, 15*1500) = 24705.
Таким образом, годовой экономический эффект по данному мероприятию составил 24705 рублей.
Все рассчитанные мероприятия и годовой экономический эффект от их внедрения занесем в таблицу 8.
Таблица 8 Итоговая таблица эффективности мероприятий по совершению маркетинговой службы гостиницы «Арт-Гранд Виктория».
Таким образом, суммарный экономический эффект от предложенных мероприятий составит 17408 +40100 + 24705 = 82213 рублей.
