Домой Хоум Кредит Банк Реквизиты оплаты налога по усн для ип. Сколько и в каком порядке ип оплачивает налог по упрощенке

Реквизиты оплаты налога по усн для ип. Сколько и в каком порядке ип оплачивает налог по упрощенке

Реквизиты для уплаты налогов в 2017-2018 годах являются неотъемлемой частью любого платежа.

Правильно заполнить платежное поручение для перечисления бюджетных платежей вам поможет наша рубрика «Реквизиты для уплаты налогов и взносов» .

Реквизиты для уплаты налогов

Рассмотрим основные поля платежки при оплате налога:

  • Поле 101 предназначено для выбора статуса плательщика. Например, если оплату производит налоговый агент, то проставляется код 02.
  • В поле 104 проставляют КБК конкретного налога. При этом для пеней и штрафов имеются свои коды. Коды налогов утверждаются каждый год, поэтому очень важно отслеживать все возможные изменения.
  • Поле 105 - ОКТМО. Это код, определяющий территориальную принадлежность (либо плательщика, либо объекта налогообложения).
  • О том, существенна ли ошибка в этом реквизите, вы узнаете из этой публикации .
  • Поле 106 - основание платежа. Здесь чаще всего указывают «ТП» - текущий платеж, также часто применимы «ЗД» - оплата задолженности и «ТР» - погашение по требованию ИФНС.
  • Поле 107 необходимо для отражения отчетного или налогового периода, за который осуществляется уплата налога. Например, если оплата производится за январь 2018 года, указывается «МС.01.2018», если за 2017 год - «ГД.00.2017».
  • Поле 108 предназначено для оплаты, совершаемой на основании каких-либо исполнительных или распорядительных документов - номера таких документов здесь же и указываются.
  • Обратите внимание на случаи, когда в этом поле проставляется 0, подробности - здесь .
  • В поле 109 указывают дату документа. Например, если уплата налога, штрафа, пеней производится по требованию налоговой, то указывается дата требования; если оплачивается сумма налога по окончании налогового периода, то необходимо указать дату представления декларации.
  • Поле 110 фиксирует распоряжение о переводе денежных средств, но в связи с отменой с 2015 года данного реквизита в нём указывается 0 или прочерк.
  • Поле 22 (УИН) предназначено для идентификационного номера платежа для уплаты пеней, недоимок штрафов. В других случаях в нём ставится 0.
  • Поле 24 - назначение платежа, в котором отражается, за что именно производится оплата, например, «Оплата НДС за 4-й квартал 2017 года».

Реквизиты для уплаты страховых взносов

С 2017 года страховые взносы, начислявшиеся ранее в соответствии с законом «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ и уплачивавшиеся во внебюджетные фонды, теперь подчиняются правилам гл. 34 НК РФ и платятся в бюджет. Соответственно, платежные документы по ним следует оформлять так же, как и по налоговым платежам.

В отношении «несчастных» взносов в ФСС изменений с 2017 года не произошло, и платить их надо по-прежнему в ФСС по тем же реквизитам и правилам. Образец оформления такой платежки смотрите в этой статье.

Внесение реквизитов в платежку по бюджетным платежам - очень ответственное мероприятие, т. к. допущенные ошибки могут привести к штрафам и пеням по налогам и взносам.

Источник: http://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/rekvizity_dlya_uplaty_nalogov_vznosov/

Ежедневно в бюджет поступает огромное количество средств, внесенных плательщиками для уплаты всевозможных налогов, штрафов, взносов, пеней. И с каждым еще столько же платежных поручений.

Чтобы их было легче распределить между фондами и организациями, придуманы уникальные коды бюджетной классификации . От правильности их написания в платежках зависит судьба ваших средств – дойдут они до пункта назначения или нет.

Рассмотрим КБК по УСН 6 процентов в 2018 году для ИП и по объекту доходы с учетом расходов.

Налоги на УСН

Упрощенная система налогообложения – самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин – НДФЛ, НДС, на имущество. И предполагает уплату всего одного платежа – единого. Это и просто, и экономно, и менее болезненно для ИП, которые не ладят с отчетностью. Декларацию сдают всего единожды, когда рассчитываются в конце года.

В каждом квартале предприниматель уплачивает авансовый (приблизительный) платеж, рассчитанный им собственноручно. Предоставлять в налоговую примеры и результаты расчета для подтверждения их целесообразности не надо. Они все проверят в конце года, после подачи декларации.

Размер отчислений на упрощенке зависит от выбранной базы, по которой облагается налог. Как только ИП решится на переход на упрощенку, ему предложат 2 варианта:

  • Доходы – в формуле для расчета фигурируют только доход и ставка 6%;
  • Доходы/расходы – 15% и прибыль за вычетом расходов фирмы.

И наконец последний нюанс режима – при базе доходы минус расходы плательщик обязан выплатить в бюджет 1% от всей доходной части, если эта цифра окажется выше той, которая получилась при подсчете по обычной формуле 15% х налоговую базу.

Как рассчитать

Рассмотрим, как происходит расчет на понятных наглядных примерах.

Пример №1

ИП Тонкий торгует кухонными принадлежностями по упрощенке под 6%. Сотрудников у него нет. За квартал он выручил 50 000 р. и уплатил взносы в размере 4 000.

Аванс = 6% х 35 000 – 2 000 = 1 000 р.

Пример №2

ИП Марганцев торгует нижним бельем по упрощенке 15% без персонала. За квартал он выручил 56 000 р. и уплатил взносы на сумму 4 000. Расходы предприятия, которые разрешено вычитать из пошлины, составили 2 000.

Аванс = 15% х 56 000 – 4 000 – 15 000 = 2 400.

Предприниматель без персонала вычитает из налоговой базы взносы за себя в 100 процентном объеме. С работниками – и за себя, и за них, но только вполовину от первичной суммы.

Сроки уплаты УСН

Авансовые платежи вносятся в первом месяце каждого квартала за предыдущий. Не позднее 25 числа. Когда этот день совпадает с субботой, воскресеньем или праздничным днем, дата сдвигается на ближайший рабочий.

И так, в 2018 вам предстоит уплатить авансовые взносы до:

Когда будете вносить выплаты, не забудьте уточнить реквизиты для оплаты налога по УСН за 2018 год для ИП. В текущем году произошли некоторые изменения. КБК для уплаты налогов и авансовых платежей для ИП на УСН 6% в 2018 году остались прежними. А вот для режима прибыль минус расходы имеются некоторые нововведения.

Кбк для усн 6

Начиная с 2016, никаких изменений в реквизитах для режима под шесть процентов не произошло. Посмотреть КБК по налогу на доходы для ИП на УСН 6% в 2018 году можно в таблице:

В 2017 введены новые КБК для страховых взносов , поскольку теперь их принимает ФНС, а не внебюджетные фонды.

Рассмотрим пример, как заполнено платежное поручение и указано КБК по УСН доходы в 2018 году для ИП без работников:

Кбк для усн 15

Как уже говорилось, налогоплательщики на «упрощенце» должны оплачивать 1%, для исчисления которого берется только прибыль, вместо обычного налога, если первый оказался выше второго. До 2017 этот вид платежа уплачивался по отдельным КБК. Но с 1 января 2017 они ликвидированы.

Теперь налог и аванс оплачиваются по одним КБК. Коды для обязательного налога остались, а для минимального удалены. Если же вам нужно оплатить пошлину за 2016, вписывайте старые реквизиты.

КБК в реквизитах для уплаты налога по УСН для ИП доходы минус расходы в 2018 году, а также за отдельные для минимального налога за 2016 г. для припозднившихся, указаны в таблице:

Неверно указал КБК: что делать

Если ошибиться в КБК, хлопот будет немало. Платежка с неверными реквизитами получателя не достигнет своего пункта назначения, и пошлину посчитают неуплаченной.

Она либо попадет в категорию «Невыясненных», тогда вам придется потратиться на пеню за просрочку. Либо поступит на счет другого ведомства, и тогда вы заполните заявление о переводе отчисления с одного счета на другой.

Средства перераспределят, но это займет время, что опять же приведет к образованию пени. Лучше указывать правильные реквизиты, все же платежное поручение – это важный документ и относится к нему следует так же серьезно, как и к декларации по налогу.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/usn/kbk-dlya-ip-na-usn

Для того чтобы у компании была возможность работать с УСН, при регистрации организации либо в течение месяца после этого нужно сообщить в ФНС.

Если же за отведенный срок организация не успела уведомить о своем решении использовать данную систему, то она платит по общей системе. Однако даже если организация работает с общей системой обложения, то с начала октября до конца года у компании есть возможность перейти на УСН. Для этого нужно составить уведомление в двух экземплярах и отправить его в ФНС.

Ставки

К сожалению, перейти на УСН могут не все предприниматели. Для этого нужно соответствовать ряду следующие критериев :

  • в течение всего отчетного года количество наемных работников в компании не должно превышать 100 человек;
  • суммарный доход фирмы за целый год должен составлять не более 60 млн. руб.;
  • остаточная стоимость всего бизнеса не должна превышать 100 миллионов рублей;
  • доход за три квартала должен составлять не более 45 миллионов рублей;
  • организация не должна иметь представительств и филиалов, а ее доля в иных предприятиях не должна превышать 25%.

Компания может быть снята с УСН, если:

  • доход за 9 месяцев превысил 45 миллионов рублей;
  • стоимость ОС составила более 100 миллионов рублей;
  • количество наемных рабочих за год превысило 100 человек.

Однако следует помнить о том, что вышеприведенные суммы индексируются, поэтому для того чтобы правильно высчитать налог, следует использовать соответствующий коэффициент дефлятор.

Кому же выгодно использование УСН? Прежде всего оно выгодно тем предприятиям, которые имеют небольшие доходы за год. Помимо всего прочего, данная категория освобождается и от оплаты минимального налога, к примеру, в том случае, если в текущем году предпринимательская деятельность не осуществлялась.

На данный момент имеются две ставки , которые используются для двух разных объектов. Они могут быть следующими:

  1. Если речь заходит об объекте в разделе «Доходы», то максимальная ставка может составлять 6%.
  2. Когда же речь заходит об объекте «Доходы минус расходы», то ставка может быть 15%.

Однако следует учитывать, что ставка может быть и снижена до определенного предела:

  • от 1 до 6% в отношении доходов;
  • от 5 до 15% в отношении доходов минус расходы (если же говорить о Республике Крым, то ставка может и вовсе быть понижена до 3%).

Бывают случаи, когда ставка может быть и вовсе нулевой.

  • с 2015 года распространяется на Крым и Севастополь;
  • также с 2015 года это ИП, которые зарегистрировались впервые и в течение двух лет могут пользоваться УСН в том случае, если их доход составляет не менее 70% по данному виду деятельности.

Организация может решить самостоятельно, какой из объектов ей следует выбрать для упрощенной системы налогообложения. Но со ставки 6% на 15% можно будет перейти лишь со следующего года, о чем до конца года следует уведомить ФНС.

Итак, когда следует осуществлять авансовые платежи?

Авансовые платежи должны осуществляться в следующем порядке:

  1. За первый квартал 2017 года следует оплачивать с начала месяца до 25 апреля.
  2. За второй квартал 2017 года следует платить с начала июля до 25 числа.
  3. За третий квартал 2017 года платят с начала октября по 25 число.
  4. За четвертый квартал платят до 30 апреля будущего года (для ИП) и 31 марта будущего года для предприятий.

В некоторых случаях возможна отсрочка платежа. Для этого следует подать в налоговую соответствующее заявление. Так же вместе с заявлением следует подать следующие документы:

  1. Справку, выданную в фискальном органе, о состоянии расчетов по налогам.
  2. Справку, взятую в ФНС, о том, что у заявителя имеются банковские счета.
  3. Справку, взятую в банке, в которой указываются обороты денежных средств за последние полгода на вышеуказанных счетах.
  4. Справку, также взятую в банке, об остатке средств на счетах.
  5. Список контрагентов вместе с договорами, заключенными с ними.
  6. Документы, в которых бы указывалось, почему именно нужно отсрочить срок платежа.
  7. График погашения той задолженности, которая образовалась у налогоплательщика.

Нормативные акты и реквизиты

УСН регламентируется главой 26.2 Налогового кодекса. Для того чтобы оплатить налог, можно воспользоваться следующим:

  • отталкиваться от того, какой именно доход вы получили;
  • отталкиваться от разницы между доходом и расходом.

Реквизиты по каждой конкретной области можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru. Здесь же вы можете сформировать платежный документ.

Таблица оплаты налогов и авансовых платежей для УСН

Расчет налога для УСН проводится по следующей формуле :

Н = Д * 6% - В - С, где

Н – это сумма налога за весь текущий год, Д – сумма доходов, получившаяся за весь текущий год, В – страховые взносы, которые были выплачены в текущем году, С общая сумма всех тех авансовых платежей, которые были выплачены в текущем году.

Примеры

Давайте рассмотрим несколько платежей, первый из которых будет относиться к авансовым платежам, а второй – к налогу.

Предположим, что с начала года по конец марта предприниматель заработал четверть миллиона рублей. В этом случае авансовый платеж следует высчитывать следующим образом: 250000*6%. В итоге налог составит 15000 рублей.

Если за целый 2016 год предприниматель смог заработать 1000000 рублей, и при этом отдал 22000 на страховые взносы, а авансовые платежи составили 20000 рублей, то налог будет вычисляться следующим образом: 1000000*6%-42000. В итоге налог составит 18000 рублей.

Фиксированные платежи и способы оплаты

Если говорить о фиксированных платежах, то есть минимальный налог, от которого и следует отталкиваться. Так, минимальный налог на доходы в настоящее время составляет 1% . В то время как минимальный налог на ставку «Доходы минус расходы» составляет 15% .

Как уже и было сказано ранее, в некоторых случаях процентная ставка может быть и вовсе нулевой.

Когда квитанция будет распечатана, оплатить ее можно любым удобным способом (как наличным, так и безналичным – в том числе имуществом, векселем и так далее). Следует лишь помнить о том, что деньги обязательно должны быть списаны с вашего счета или оплачены лично вами.

Отчетность

Меньший по сумме налог еще не обозначает, что не нужно будет сдавать отчет в ФСС. Вот почем следует разобраться, когда именно следует сдавать отчет и что в него должно входить .

Главное преимущество работы по УСН – это возможность не оплачивать НДС, за исключением тех случаев, когда речь заходит о иностранных товарах. Однако не стоит забывать о том, что ЮЛ обязаны уплачивать НДФЛ в отношении наемных рабочих.

Если же речь заходит о индивидуальных предпринимателях, то они освобождаются от НДФЛ лишь в том случае, если прибыль относится к коммерческой деятельности.

Налоговая отчетность должна подаваться в сроки, установленные статьей 346.

Кто же должен отчитываться по УСН перед ФНС или Пенсионным фондом? Делают это все субъекты, занимающиеся хозяйственной деятельностью. Можно сделать вывод, что отчетность должны сдавать абсолютно все ИП и предприятия.

Годовая отчетность должна состоять из следующих пунктов:

  1. Выписка о том, для каких именно целей используются средства.
  2. Отчет о всех движениях, происходящих с деньгами.
  3. Бухгалтерский баланс и пояснение к нему.

К отчету предъявляются следующие требования:

  • те данные, которые отображаются в отчете, должны быть достоверными;
  • в отчетности должна быть информация абсолютно обо всех подразделениях данного предприятия;
  • если говорить о финансовых показателях, то они должны быть максимально четкими и полными;
  • информация в отчетности должна быть отображена последовательно.

По итогам года плательщики УСН сдают в ФСС или Пенсионный фонд налоговую декларацию. Помимо этого, вместе с декларацией, можно сдать и книгу расходов и доходов. Если же в компании дополнительно имеются наемные рабочие, то так же нужно будет сдать и форму 2-НДФЛ.

В отношении численности рабочих декларация сдается всего лишь раз в год. Если же дополнительно налогоплательщик выполняется операции, облагающиеся НДС, то так же сдается соответствующая налоговая декларация. Сюда же можно отнести и отчётность, касающуюся земельного налога.

Дополнительный отчет сдается и в Росстат. Сюда следует сдать книгу о расходах и доходах и бухгалтерский баланс.

В том случае, если на счету компании числятся еще и транспортные средства, то каждый год следует подавать декларацию, в которой освещен транспортный налог. Такую декларацию следует сдать до 1 февраля.

Нулевая отчетность

Если декларация нулевая, то она сдается на общих основаниях. Однако здесь следует понимать, что неважно, были у компании доходы или же их не было. Отчет следует сдать в любом случае.

Документ можно оформить не только на бумаге, но и в электронном виде. Для второго случая можно использовать различные специальные программы.

Данную документацию следует сдавать ежегодно. Если же требование сдать декларацию было проигнорировано, то декларанта могут наказать вплоть до привлечения к материальной ответственности. Сдать отчет можно по месту регистрации. В том случае, если у подающего отчетность за все время не было доходов, то в соответствующих полях ставятся прочерки.

Когда следует сдать отчет

Итак, когда же следует сдавать отчет по УСН? Делать это следует до 31 марта, если речь заходит о предприятии, и до 30 апреля, если дело касается ИП. Что же до нулевой отчетности, то на нее распространяются те же самые сроки.

Однако если организация теряет право на использование УСН, то об этом следует отчитаться перед фискальным органом до 25 числа.

Штрафы

Если декларируемый не оплачивает штраф, ему грозит ответственность, регламентируемая в статье 122. Нарушителю, вовремя не оплатившему налог, придется оплатить штраф в размере от 2 до 40% от суммы задолженности. Кроме того, по статье 75 в отношении неоплаченной суммы будут начисляться пени.

Сроки уплаты УСН налога и подачи декларации представлены в данном видео.

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/usn/srok-uplaty.html

Авансовые платежи и налог по УСН

Предприниматели на УСН уплачивают авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются за каждый квартал, налог по УСН - по итогам года.

Авансовые платежи (налог) по УСН исчисляются в полных рублях. Суммы менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

Внимание! Все расчёты в этой статье подходят только для ИП на УСН доходы без наёмных работников.

Как рассчитать авансовые платежи и налог по УСН

Бесплатно

Для расчёта авансовых платежей (налога) по УСН понадобятся две суммы:

  • сумма доходов за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год),
  • сумма страховых взносов ИП, уплаченных в этом периоде.

Сумма доходов берётся из раздела I, сумма взносов - из раздела IV книги учёта доходов и расходов (КУДиР) за соответствующий период.

Авансовые платежи (налог) по УСН рассчитываются по формуле:

Н = Д × 6 % − В − С, где

  • Н - это авансовый платёж (налог) по УСН,
  • Д - это сумма доходов за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год),
  • В - это страховые взносы, уплаченные в этом периоде,
  • С - это сумма предыдущих авансовых платежей.

Пример расчёта налога по УСН

Если в 2017 году предприниматель заработал 1 млн. руб., заплатил страховые взносы 27 990 руб. и авансовые платежи по УСН 20 тыс. руб., то налог по УСН составит 12 010 руб.:

1 000 000 × 6 % − 27 990 − 20 000 = 12 010

Сроки уплаты авансовых платежей и налога по УСН

Авансовые платежи по УСН уплачиваются:

  • за 1 квартал до 25 апреля,
  • за полугодие до 25 июля,
  • за 9 месяцев до 25 октября.

Как оплатить авансовые платежи (налог) по УСН

Авансовые платежи (налог) по УСН можно оплатить наличными по квитанции в любом отделении Сбербанка, через интернет на сайте налоговой или с расчётного счёта.

Как оплатить налог по УСН через интернет

  1. Перейдите на сайт налоговой.
  2. Укажите Налогоплательщик - Индивидуальный предприниматель, Расчётный документ - Платёжный документ и нажмите Далее.
  3. Укажите КБК 18210501011011000110 (для УСН доходы), остальные поля определятся автоматически.
  4. В строке Адрес объекта налогообложения укажите ваш адрес по месту жительства.
  5. В реквизитах укажите следующие данные:
    • Статус лица 09 - Индивидуальный предприниматель.
    • Основание платежа ТП - Платежи текущего года.
    • Налоговый период - Квартальные платежи, далее квартал, 2017 (для оплаты авансовых платежей по УСН за 2017 год) или Годовые платежи, 2016 (для оплаты налога по УСН за 2016 год).
    • Укажите сумму к уплате.
  6. Укажите вашу фамилию, имя, отчёство и ИНН. В строке Адрес места жительства поставьте галочку (совпадает с адресом объекта налогообложения).
  7. Укажите Наличный расчёт для оплаты по квитанции через отделение Сбербанка или Безналичный расчёт для оплаты через интернет.

Внимание! Оплатить авансовые платежи (налог) по УСН можно только с личной карты или с вашего личного счёта.

Как заполнить платёжное поручение

Для оплаты авансовых платежей и налога по УСН с расчётного счёта укажите в платёжном поручении следующие реквизиты:

  1. Статус плательщика - 09
  2. КПП - 0
  3. Ваши данные: ФИО (ИП) //Адрес места жительства//
  4. Реквизиты налоговой
  5. Код КБК
  6. Код ОКТМО
  7. Основание платежа - ТП
  8. Налоговый период
  9. Очередность платежа - 5
  10. Код - 0
  11. Поля 108, 109, 110
  12. Назначение платежа
  1. В поле Статус плательщика укажите 09 - индивидуальный предприниматель.
  2. В поле КПП укажите 0.
  3. В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
  4. В поле Получатель укажите реквизиты налоговой.
  5. В поле 104 укажите код КБК 18210501011011000110 (для УСН доходы).
  6. В поле 105 укажите ваш код ОКТМО (код муниципального образования).
  7. В поле Основание платежа укажите ТП.
  8. В поле Налоговый период укажите:
    • КВ.01.2017 - для уплаты авансового платежа по УСН за 1 квартал 2017 года,
    • ГД.00.2016 - для уплаты налога по УСН за 2016 год.
  9. В поле Очередность платежа укажите 5.
  10. В поле Код укажите 0.
  11. В полях 108, 110 укажите 0. В поле 109 (дата документа) укажите:
    • 0 - при уплате авансового платежа по УСН или налога по УСН до подачи декларации,
    • дату декларации по УСН - при уплате налога по УСН после подачи декларации.
  12. В назначении платежа укажите:
    • Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, за 1 квартал 2017 г. - при уплате авансового платежа по УСН за 1 квартал,
    • Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, за 2016 г. - при уплате налога по УСН.

Внимание! С 6 февраля 2017 года изменились реквизиты для перечисления налогов и взносов в Москве и Московской области. Актуальные реквизиты вы можете узнать на сайте налоговой.

Ответственность за неуплату авансовых платежей (налога) по УСН

За неуплату авансовых платежей по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

За неуплату налога по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, а также наложен штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

Источник: https://www.iloveip.ru/kb/taxes/

Кбк доходов ип (индивидуальных предпринимателей) в 2017 году

С 2017 года меняются некоторые коды КБК доходов ИП. Актуальные коды бюджетной классификации представлены в таблице.

Наименование доходов Коды бюджетной классификации
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы 182 1 05 01011 01 1000 110
Пени 182 1 05 01011 01 2100 110
Штрафы 182 1 05 01011 01 3000 110
Проценты 182 1 05 01011 01 2200 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01012 01 1000 110
Пени 182 1 05 01012 01 2100 110
Штрафы 182 1 05 01012 01 3000 110
Проценты 182 1 05 01012 01 2200 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов 182 1 05 01021 01 1000 110
Пени 182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы 182 1 05 01021 01 3000 110
Проценты 182 1 05 01021 01 2200 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01022 01 1000 110
Пени 182 1 05 01022 01 2100 110
Штрафы 182 1 05 01022 01 3000 110
Проценты 182 1 05 01022 01 2200 110
Минимальный налог при УСН 182 1 05 01021 01 1000 110
Пени 182 1 05 01021 01 1000 110
Штрафы 182 1 05 01021 01 1000 110
Проценты 182 1 05 01021 01 1000 110
Минимальный налог при УСН, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) 182 1 05 01050 01 1000 110
Пени 182 1 05 01050 01 2100 110
Штрафы 182 1 05 01050 01 3000 110
Проценты 182 1 05 01050 01 2200 110
Минимальный налог при УСН (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01030 01 1000 110
Пени 182 1 05 01030 01 2100 110
Штрафы 182 1 05 01030 01 3000 110
Проценты 182 1 05 01030 01 2200 110
Наименование доходов Коды бюджетной классификации
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации) 182 1 01 02010 01 1000 110
Пени 182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110
Проценты 182 1 01 02010 01 2200 110
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации 182 1 01 02020 01 1000 110
Пени 182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы 182 1 01 02020 01 3000 110
Проценты 182 1 01 02020 01 2200 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ 182 1 01 02040 01 1000 110
Пени 182 1 01 02040 01 2100 110
Штрафы 182 1 01 02040 01 3000 110
Проценты 182 1 01 02040 01 2200 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ 182 1 01 02030 01 1000 110
Пени 182 1 01 02030 01 2100 110
Штрафы 182 1 01 02030 01 3000 110
Проценты 182 1 01 02030 01 2200 110
Наименование доходов Коды бюджетной классификации
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 182 1 05 02010 02 1000 110
Пени 182 1 05 02010 02 2100 110
Штрафы 182 1 05 02010 02 3000 110
Проценты 182 1 05 02010 02 2200 110
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 02020 02 1000 110
Пени 182 1 05 02020 02 2100 110
Штрафы 182 1 05 02020 02 3000 110
Проценты 182 1 05 02020 02 2200 110
Наименование доходов Коды бюджетной классификации
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 182 1 05 04030 02 1000 110
Пени 182 1 05 04030 02 2100 110
Штрафы 182 1 05 04030 02 3000 110
Проценты 182 1 05 04030 02 2200 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов 182 1 05 04010 02 1000 110
Пени 182 1 05 04010 02 2100 110
Штрафы 182 1 05 04010 02 3000 110
Проценты 182 1 05 04010 02 2200 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов 182 1 05 04020 02 1000 110
Пени 182 1 05 04020 02 2100 110
Штрафы 182 1 05 04020 02 3000 110
Проценты 182 1 05 04020 02 2200 110

Квитанция на оплату налога по УСН для ИП 2019– платёжный документ, установленной формы, который был утверждён Федеральной налоговой службой. Квитанция –этоуниверсальный документ для уплатыне только всех государственных взносов и налогов, но и штрафов, пошлин для физических и юридических лиц. Он формируется и отправляетсяв электронном виде, через кассу банка либо Почтой России. Итак, какие налоги надо платить ИП на УСН в 2019 году?

Общие понятия об УСН

Индивидуальный предприниматель может выбрать себе наиболее подходящий режим налогообложения. Особое место занимает упрощённая система, которая составляет 6% от дохода или 15% от доходы минус расходы.

Это максимальный процент, установленный Налоговым Кодексом РФ. Он может снижаться на уровне местного самоуправления в различных регионах. Для работы на такой системе налогообложения есть ограничения.

Для работына УСН предпринимателям были установлены лимиты:

Упрощённая система налогообложения(УСН) распространённый вариант, который используют предприниматели в своей деятельности. Отличается простотой в учёте и минимальным пакетом отчётности.

Сколько составят налоги ИП при УСН в этом году?Точной цифры неизвестно, однако фиксированный сбор составляет 6% от дохода или 15% от разницы доходов и расходов. Эта цифра может отличаться в зависимости от региональных коэффициентов. Но в то же время он не может быть менее 1% от полученного дохода. Если ИП платит за себя и за сотрудников, то дополнительно необходимо заплатить НДФЛ. Кроме этого, обязательным является платёж в пенсионный фонд и ФСС.

Согласно действующему законодательству, уплата налога по УСН без работников осуществляется до конца апреля. При этом необходимо сдать отчёт за прошедший год.

Сроки подачи отчётности и уплаты налога

Как осуществить платёж по УСН без работников верно? Оплата налога производится не с прибыли, полученной после всех вычетов, а с общего дохода. Это касается процентной ставки в 6%. Если ИП работает на УСН доходы минус расходы, то 15% берётся с чистой прибыли.

Сроки в 2019 году:

  1. До 3.05.2018оплачивается налог за 2017 год.
  2. Авансовые платежи осуществляются до 25 числа месяца, следующего за каждым кварталом.
  3. Декларация за 2017 год подаётся до 30.04.2018.

При режиме «доход минус расход» все этапы осуществляются аналогично предыдущим до момента расчёта налога – от суммы доходавычитается расход и умножается на фиксированную процентную ставку, которая находится в пределах от 5до 15%. В иных ситуациях пошаговая инструкция остаётся неизменной.

При наличии наёмных сотрудников увеличивается количество отчётности, в таком случае учёт практически не отличается от юридических лиц.

Как заплатить налог по УСН без сотрудников?

Действующее законодательство разрешило оплачивать налоги тремя способами:

  • по квитанции в отделении банка;
  • платёжнымпоручением с расчётного счёта ИП;
  • через онлайн-ресурсы.

Пошаговая инструкция по оплате находится на официальном сайте налоговой службы. Здесь же можно найти реквизиты для уплаты налога.

Для оплатыналога УСН следует:

  • взять бланк в отделении банка или скачать его на сайте;
  • узнать реквизиты для заполнения бланка;
  • заполнить все поля в соответствии с правилами;
  • заполненный документ отдаётся сотруднику банка;
  • после оплаты налогоплательщику отдаётся квитанция или чек(доказательство совершения операции).

Образец заполнения предоставляют работники банка.

Обычно квитанция содержит такие реквизиты:

  1. ФИО и код индивидуального предпринимателя.
  2. Наименование получателя и его банковские реквизиты.
  3. Назначение платежа.

ИП обязательно подписывает документ, подготовленный к оплате. Полученные от кассира чеки нужно хранить. В случае каких-либо недоразумений с контролирующими органами, всегда можно подтвердить факт оплаты.

Для уплаты налога свыше 15000 рублей, необходимо подтверждение личности. Граждане России предъявляют паспорт, а для иностранных вместе с паспортом следует предоставить регистрационный документ.Этот метод занимает много времени, которое затрачивается на поход в банк, самостоятельное заполнение бланка об уплате, поиск реквизитов.

Проще оплачивать налоги онлайн на официальном сайте налоговой инспекции или с расчётного счёта через клиент-банк.

Каждый индивидуальный предприниматель должен сдавать годовой отчёт в налоговую службу. Кроме этого, ИП должен проводить авансовый платёж, пошаговая инструкция которого описана выше.Не рекомендуется затягивать со сдачей отчётов, так как предусмотрен штраф, который колеблется от 15 до 40% от суммы неоплаченного платежа.

Предприниматели и организации, применяющие в качестве системы налогообложения «упрощёнку», в течение года несколько раз перечисляют платежи по УСН. В соответствии с принятыми отчётными периодами (квартал, полугодие и 9 месяцев) по завершении каждого квартала в 25-дневный срок производятся авансовые платежи:

  • до 25 апреля - за I квартал;
  • не позже 25 июля - за полугодие;
  • 25 октября - дата платежа за 9 месяцев текущего года.

За последний квартал авансового платежа нет, поскольку в это же время заканчивается налоговый период. В связи с этим у налогоплательщика на УСН наступает обязанность отчитаться и оплатить налог по итогам работы за весь год. Сроки, установленные для перечисления налога УСН юридическими лицами и ИП, составляют: до 31 марта и до 30 апреля соответственно.

Где взять реквизиты для перечисления налога?

Перевод суммы единого налога при упрощённой налоговой схеме производится на счёт той территориальной инспекции ФНС, которая находится по месту деятельности предприятия или по району проживания предпринимателя. Поэтому единых для всех реквизитов для уплаты УСН не существует.

Уточнить платёжные реквизиты вашего налогового отделения можно, обратившись непосредственно в инспекцию, но проще это сделать на официальном портале ФНС. Для этого на сайте налогового ведомства существует сервис «Определение реквизитов ИФНС», где необходимо ввести код вашей инспекции. Если её номера вы не помните, нужно выбрать из выпадающего списка ваш регион, район, наименование муниципального образования.

Если вы пользуетесь специализированными сервисами для предпринимателей, платёжные поручения для оплаты УСН в них формируются в автоматическом режиме, самостоятельно «подгружая» необходимые реквизиты.

Как заполнить налоговую «платёжку»?

Для перечисления авансового платежа и налога УСН вам понадобятся следующие реквизиты налогового органа:

В платёжном документе также указываются:

  • наименование налогоплательщика-юридического лица, ИНН, КПП в соответствии с регистрационным свидетельством организации);
  • для ИП – ФИО; адрес места жительства, заключённый с двух сторон в двойной слэш (знак «//»);
  • тип платежа – 0;ов
  • КБК: для УСН со ставкой 6 % с доходов - 182 1 05 01011 01 1000 110; для «упрощёнки» 15 % от доходов за минусом суммы расходов - 182 1 05 01021 01 1000 110; для оплаты минимального налога 182 1 05 01050 01 1000 110;
  • статус налогоплательщика: ООО – 01, ИП – 09;
  • основание платежа – ТП (платежи текущего года);
  • налоговый период – календарный год (ГД.00.2014);
  • дата подписания декларации УСН.

С начала 2014 года Минфином России были внесены изменения в порядок оформления платёжных поручений для перевода в бюджет налогов и сборов. Заполняя реквизиты для уплаты налога УСН в 2015 году, необходимо руководствоваться правилами, утвержденными Приказом №107н от 12.11. 2013 г.

В соответствии с ними до момента утверждения новых форм в поле «код по ОКАТО» необходимо указывать код ОКТМО (по классификатору территорий муниципальных образований). Уточнить нужный код можно в налоговой инспекции либо по таблице соответствия кодов ОКТМО и ОКАТО. Для муниципальных образований он состоит из 8 цифр, для населенных пунктов – из 11.

С 1 апреля 2014 года в платежных документах появилось дополнительное поле № 22 под названием «код». В него вносится реквизит «УИН» – уникальный идентификатор начисления, необходимый для передачи информации о платеже в информационную систему ГИС ГПМ. Для юридических лиц и предпринимателей, которые оплачивают налог самостоятельно на основании сданной в ИФНС налоговой декларации, УИН не формируется (платежи идентифицируются на основе КБК). Таким образом, при уплате УСН в реквизите Код (поле 22) необходимо указывать «0».

Самостоятельно сформировать и распечатать «платёжку» для оплаты налога УСН безналичным путём или через отделение банка можно на сайте ФНС.

С целью поддержки среднего и малого бизнеса в Российской Федерации и избавления предпринимателей от объёмного документооборота был введён упрощённый режим налогообложения. Этот вариант внесения обязательных взносов выбирает всё больше деловых людей. И тогда тема - как платить налоги ИП с УСН пошаговая инструкция 2019 года - выходит на первый план. Дадим подробную информацию по этому вопросу в предложенном материале.

К основным достоинствам такой системы налогообложения относятся:

  1. Простота перехода на УСН. Достаточно предоставить заявление утверждённой формы, информацию о стоимости нематериальных активов и основных средств, а также документально подтвердить размер доходов.
  2. Упрощённое ведение бухгалтерского документооборота, так как ИП, применяющие УСН, освобождены от обязанности в предоставлении финансовых отчётов в ФНС. В результате исключается вероятность привлечения к административной ответственности за неправильное ведение бухгалтерских регистров.
  3. Освобождение от удержаний НДС за бизнес.
  4. ИП сам выбирает предметы налогообложения. Ими могут служить доходы либо разность между доходами и расходами. Таким образом, при выборе второго варианта и при работе в убыток появляется возможность свести обязательные платежи к нулю.
  5. Для подтверждения правильности внесения денежных сумм необходимо предоставлять, по требованию, только книгу доходов и расходов, в которой заполняются всего два раздела, оказывающие влияние на формирование облагаемой базы.
  6. Возможность замены налогов на имущество, прибыль и НДС одним платежом.
  7. Предоставление декларации 1 раз за год. Этот документ является единственным отчётом, который подтверждает правильность выплаченного размера обязательного сбора.

Не во всех случаях ИП на УСН освобождаются от уплаты подоходного налога.

Если бизнес основан на ввозе товаров в РФ, аренде либо покупке госимущества или приобретении материалов у иностранных граждан, не имеющих представительства в России, НДС подлежит оплате предпринимателем независимо от выбранной системы налогообложения.

Не все бизнесмены могут использовать УСН в своей деятельности. Выбор этого спецрежима требует выполнения следующих условий:

  1. Подача документов для перехода на такую систему до 31 декабря текущего года для давно функционирующих предприятий. А для вновь созданных организаций заявление о применении спецрежима подаётся одновременно с регистрацией ИП либо в течение месяца с даты открытия.
  2. Суммарные доходы за первые три квартала предыдущего года должны быть менее 112,5 млн рублей, а по итогам года - менее 150 млн рублей, остаточная ценность основных средств на конец года - не более 150 млн рублей. Причём необходимо иметь в виду, что в 2019 году Правительством РФ принято решение о неприменении коэффициента-дефлятора сроком на три года. Поэтому существует большая вероятность, что эти цифры останутся неизменны до 2021 года.
  3. Доля участия внешних фирм в уставном капитале не более 25%.
  4. Среднесписочная численность персонала предприятия за год должна быть менее 100 человек. Причём в это количество входят и совместители, и лица, с которыми оформлено соглашение ГПХ.
  5. Предприятие работает без зарегистрированных филиалов.
  6. Ранее не выплачивался ЕСХН.

Как видим, не любой бизнес допускает применения УСН. Если предприниматель при оформлении этого специального режима выполнял все указанные условия, а, впоследствии, превысил лимиты, например, по количеству персонала либо по полученному доходу, то он не может претендовать на сохранение упрощённой системы налогообложения. Потеря права на его применение восстанавливается не ранее, чем через 1 календарный год.

Но даже при выполнении всех перечисленных условий предприниматель не может перейти на УСН, если его деятельность относится:

  • к инвестиционному фонду;
  • к основанию кредитно-финансового предприятия, осуществляющего операции с деньгами и ценными бумагами (банки);
  • к добыче и продаже полезных ископаемых;
  • к деятельности, связанной со страхованием;
  • к организации азартных игр;
  • к производству и продаже акцизных товаров;
  • к нотариальной либо адвокатской деятельности;
  • к предоставлению займов под залог имущества (ломбард);
  • к организации негосударственных пенсионных фондов;
  • к зарегистрированной за рубежом.

Индивидуальные предприниматели могут одновременно использовать ЕНВД и УСН по разным видам деятельности.

В этом случае лимиты по остаточной стоимости и численности определяются как для упрощёнки, а учёт доходов производится отдельно для каждой системы налогообложения.

Использование на практике выше обозначенного специального режима состоит из последовательного выполнения определённых этапов:

  1. Подача документов в ФНС для оформления УСН в установленные сроки. При этом необходимо указать объект, облагаемый пошлиной - «доходы за разностью расходов» или «доходы».
  2. Предварительный расчёт авансовых сумм на оплату сборов. Объём средств зависит от выбранной схемы и наличия в организации наёмного персонала.
  3. Уплата налогов ИП на УСН в 2019 году по кварталам. Денежные средства переводят не позднее 25 числа месяца последующего за отчётным.
  4. Выплата итоговых сумм и сдача декларации до 30 апреля следующего календарного периода.

Заявление о переводе на УСН предъявляется по форме № 26.2-1 в двух экземплярах: один передаётся в налоговую, другой со штампом и подписью должностного лица ФНС остаётся у предпринимателя. Одновременно с этой официальной бумагой предоставляется запрос на выдачу уведомления о переходе на упрощёнку. Только после получения ИП на руки подтверждения о переводе на обозначенный режим можно говорить о законном использовании этой системы налогообложения.

Перед началом применения УСН необходимо выбрать вариант уплаты обязательных сборов.

В указанном специальном режиме существует два способа учёта облагаемых сумм:

  • доходы - при этом выплачивается 6% от полученной предприятием за год прибыли. В 2019 году Законами РФ региональным властям дана возможность снижения указанной процентной ставки с целью поддержки направлений бизнеса, в котором заинтересованы органы территориального управления;
  • доходы-расходы - выплачивается 15% от указанной разности. Как и в первом случае, размер может быть снижен региональными властями.

Таким образом, перед принятием решения о выборе объекта налогообложения следует обратиться в территориальную ФНС и уточнить размер процента для каждого из вариантов, действующий в данной местности.

Ведь поменять режим в течение календарного года будет невозможно.

Теперь необходимо рассчитать налог ИП на упрощёнке в 2019 году. предпринимателю, ведущему свой бизнес с привлечением наёмного персонала и без него, при указанном в период регистрации объекте - доход?

Но прежде следует разобраться, что включать в прибыль при подсчёте налога:

  1. Денежные поступления за счёт перепродажи продукции.
  2. Средства при погашении дебиторской задолженности.
  3. Комиссионные вознаграждения.
  4. Авансовые выплаты на последующую поставку товаров.
  5. Суммы, полученные от реализации собственной продукции.
  6. Денежные поступления от расчётов за выполненные услуги (транспортные, строительные, ремонтные и т. д.).
  7. Излишки, выявленные при проведённой инвентаризации.
  8. Прибыль, полученная от реализации принадлежащего ИП имущества либо прав на него.
  9. Списанная кредиторская задолженность.
  10. Дивиденды, полученные за счёт банковских вкладов или приобретения ценных бумаг.
  11. Возмещённые штрафы, пени и убытки за нарушение договорных отношений.
  12. Имущество, полученное в дар.
  13. Средства, заработанные от инвестиций в другие организации.

Итак, объёмы удержаний для предпринимателя, работающего без привлечения наёмных работников, составят:

  • за квартал: размер платежа = сумма дохода за 3 месяца х 0,06;
  • за год: размер платежа до 30 апреля = сумма дохода за 12 месяцев х 0,06 - размер уплаченного аванса за 9 месяцев.

Но, кроме налогов, ИП перечисляет за себя страховые сборы. Так, в 2019 году, эти взносы определены законодательно в объёме: 26545 тыс. рублей - на пенсионное страхование, 5840 тыс. рублей - на медицинское страхование и 1% от прибыли, превышающей 300 тыс. рублей.

На эти суммы бизнесмен имеет право получить , но только в период перечислений указанных взносов.

Таким образом, итоговая расчётная сумма составит: размер платежа за год - сумма страховых сборов.

Для наглядности приведём пример:

ИП Гусев А.А., работающий без привлечения наёмного персонала, за 1 квартал 2019 года получил доход в размере 100 тыс. рублей, за 2 - 150 тыс. рублей, за 3 - 200 тыс. рублей, за 4 - 250 тыс. рублей.

Тогда, при условии, что страховые взносы он решил внести единовременно, платежи будут выглядеть следующим образом:

Авансовые платежи за каждый квартал:

Итоговый налог без вычета: 700000 х 0,06 - (6000 + 9000 + 12000) = 15000 рублей

Всего за год нужно было оплатить налог в сумме: 700000 х 0,06 = 42000 рублей

Объём страховых взносов за превышение прибыли в 300 тыс. рублей:

(700000-300000) х 0,01 = 4000 рублей

Итоговый размер страховых выплат: 26545 + 5840 + 4000 = 36385 рублей

Конечный налог с вычетом: 15000 - 36385 = - 21385 рублей.

Итак, Гусев А.А., перечисляя упрощённый сбор поквартально, по результатам года переплатил сумму в размере 21385 рублей. На этот объём он может уменьшить взносы в ФНС в 2019 году либо обратиться в налоговый орган для возмещения излишне внесённых средств.

Если бизнесмен в своей деятельности привлекает сотрудников, то оплата налогов ИП при упрощёнке в 2019 году за себя проходит аналогично выше обозначенного расчёта, а за наёмный персонал дополнительно перечисляются 13% НДФЛ от начисленной им заработной платы. Причём эти суммы подлежат удержанию с физических лиц, оформленных в качестве работников. Кроме этого ИП платит соц. взносы за наёмных работников. Налоговый вычет за сотрудников не может превышать 50% от перечисленных сумм страховых выплат.

Как уже было сказано, налоговую льготу можно получить только в период произведения страховых взносов. Поэтому для исключения переплат эти отчисления целесообразно производить поквартально, чтобы иметь возможность своевременно уменьшать объём перечисляемых сумм.

Для правильного подсчёта налога «доходы за разностью расходов» нужно точно знать, что учитывает ФНС в качестве затрат при определении объёма обязательных платежей.

Согласно ст.346.16 НК РФ в перечень расходов входят:


Все понесённые издержки ИП для учёта в качестве расходов должны быть подтверждены документально.

Так как платить налоги по ИП упрощёнка в 2019 году, если в качестве налогооблагаемой базы выбрана разница между полученными доходами и понесёнными убытками?

Для расчёта обязательных выплат можно воспользоваться внутренним калькулятором специализированных бухгалтерских программ или формулами:

  • за квартал: (доход за квартал - расход за квартал) х 0,15;
  • за год: (доход за год - расход за год) х 0,15.

Объём страховых выплат за себя и работников, в этом варианте включается в размер понесённых расходов за год, за счёт чего уменьшается налогооблагаемая база. А если ИП отработал год с нулевой прибылью, то 30% расходов можно перенести на следующий календарный период.

Существует правило минимального налога, согласно которому полностью освободиться от уплаты сборов в ФНС невозможно.

Независимо от прибыльности ведения бизнеса 1% от объёма доходов предприниматель обязан перечислить государству. А если рассчитанный размер выплат окажется меньше минимального налога, оплачивают нижний предел, а разницу учитывают в качестве расходов в следующем году.

Завершающим шагом в процедуре перечислений обязательных сборов является непосредственный перевод денежных средств. Но, как проще оплатить налог ИП при УСН в 6%? Какие варианты внесения финансовых ресурсов существуют?

В Российской Федерации для этого предусмотрено несколько способов:

  1. Оплата наличными средствами по квитанции.
  2. Через терминал Сбербанка РФ.
  3. С помощью онлайн-сервисов.
  4. Через личный кабинет сайта налоговой службы.

Для внесения наличных средств нужно обратиться в отделения любого банка либо на почту с квитанцией с обязательным заполнением реквизитов и указанием назначения платежа и произвести перевод. Подтверждением перечисления налогов станет выданный чек.

Через терминалы Сбербанка оплачивают обязательные сборы без взимания комиссии независимо от выбранного варианта внесения денежных средств - наличными либо путём перевода с лицевого счёта индивидуального предпринимателя.

Официальный сайт ФНС, с помощью услуги «Заплати налоги» позволяет ИП самостоятельно оформить платёжные документы и благодаря онлайн-сервисам банков-партнёров произвести безналичный перевод обязательных взносов.

Для последнего способа погашения сборов необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации и оформить личный . С помощью этого сервиса можно не только своевременно переводить денежные средства для внесения взносов, но и получить информацию о состоянии расчётов ИП (задолженность или переплата), распечатать заполненные платёжки и квитанции.

В 2019 году в законодательство РФ внесены поправки в вопросы внесения налогов по результатам деятельности. Благодаря этому появилась возможность перечисления обязательных сборов третьими лицами.

Мы подробно рассмотрели порядок уплаты налогов ИП на УСН в 2019 году и указали достоинства и обязательные условия для применения этого специального режима для погашения задолженности по сборам. В заключение необходимо остановиться на предоставлении отчётности, предъявляемой бизнесменами в ФНС ежегодно. До 30 апреля следующего года предприниматели, применяемые упрощёнку, обязаны сдать декларацию по утверждённой форме 3-НДФЛ и, если при деятельности привлекается наёмный персонал, отчёты за сотрудников.

Обновление. Обратите внимание, что с 1-го января 2017 года могут измениться КБК по оплате налога по УСН. Уточняйте этот момент самостоятельно. А еще лучше, формируйте подобные документы в бухгалтерских сервисах или программах (только не забывайте их своевременно обновлять).

Предположим, что ИП хочет заплатить аванс по УСН 6% за какой-либо квартал наличными, через “СберБанк”. Где взять квитанцию?

Разумеется, если Вы используете программу бухгалтерского учета (например, “1С”), то делается это нажатием двух-трех кнопок. А если нет такой программы?

Тогда можно воспользоваться официальным сервисом формирования таких квитанций от самой Налоговой Службы РФ (ФНС).

Важно: после 28-го марта 2016 года вид этой квитанции может измениться так как вводятся новые правила по их оформлению. Соответственно, картинки из инструкции могут различаться.. Но суть должна остаться прежней: читаем внимательно инструкции сервиса от ФНС и внимательно заполняем данные по своему ИП.

А еще лучше сделать так: купите программу бухгалтерского учета, в которых эти квитанции обновляются разработчиками.

Как сформировать квитанцию для оплаты аванса по УСН?

И выбираем сервис формирования квитанций для ИП:

И попадаем на следующий экран:

Здесь нужно указать четырехзначный код своей налоговой. Понятно, что не все ИП его знают…

Если не знаете код своей налоговой инспекции, то можете сразу нажимать на кнопку «Далее» и система автоматически подставит его по данным Вашего адреса.

Разумеется, идет речь об адресе, который указан в документах по ИП. То есть – это адрес Вашей прописки по паспорту.

Рассмотрим пример заполнения квитанции на примере г. Москва.

Здесь нужно указать, что ИП проживает в столице, указать улицу, и нажать на кнопку «Далее»

Как видите, система по Вашему адресу определила код ИФНС и ОКТМО.

  • Если мы будем платить наличными через «СберБанк», то в выпадающем списке выбираем «Платежный документ», и жмем на кнопку «Далее».
  • Если будете платить со счета ИП в банке, то выбираем «Платежное поручение»


Так как мы платим аванс по УСН, то выбираем «Уплата налога, сбора…»

Здесь придется указать так называемый КБК. Если кратко, то этот код указывает, что производится платеж по УСН 6%. Нам нужно прописать вот этот код: 18210501011011000110

  1. Указываем, что платеж производит ИП (код 09)
  2. Основание ТП (платежи текущего года)
  3. КВ (квартальные платежи
  4. Указываем нужный Вам квартал и 2016 год.

Естественно, Вы указываете свое число аванса по УСН и нужный Вам квартал 2016 года. Обратите внимание, что ИП может платить таким способом налоги ТОЛЬКО по своему ИП. Об этом написано красными буквами на картинке ниже!


Выбираем способ оплаты. Если выберете наличный способ оплаты налога, то сформируется квитанция для «Сбербанка».

Еще раз все внимательно проверяем и нажимаем на кнопку «Сформировать платежный документ».

Важно: квитанцию с пометкой банка (и чек) об оплате необходимо хранить. Ее может потребовать налоговая при возможной проверке.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Новое на сайте

>

Самое популярное