Статья 929 ГК РФ упоминает три типа договоров имущественного страхования: страхование определенного имущества, страхование гражданской ответственности и риск убытков от предпринимательской деятельности (предпринимательский риск).
Правовой основой договора страхования предпринимательского риска выступают: часть 2 ГК РФ, в частности ст. 933 и Закон РФ № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Статья 933 ГК РФ не раскрывает понятия предмета договора страхования предпринимательского риска, поэтому попытаемся сформулировать его самостоятельно.
Договор страхования предпринимательского риска представляет собой соглашение, в силу которого страховщик за обусловленную договором плату (страховую премию) обязуется в течение обусловленного срока оказать страховую услугу – создать предпосылки для минимизации неблагоприятных последствий (страхового случая) в предпринимательской деятельности страхователя, которые могут возникнуть вследствие ненадлежащего исполнения контрагентами страхователя своих обязательств перед ним, а равно в результате неполучения ожидаемого предпринимателем дохода (упущенной выгоды).
В зависимости от объекта страхования выделяют:
Договор страхования субъекта предпринимательской деятельности от ненадлежащего исполнения обязательств перед ним его контрагентами;
Договор страхования субъекта предпринимательской деятельности от риска неполучения ожидаемого предпринимателем дохода (упущенной выгоды).
Объектами страхования предпринимательских рисков являются «имущественные интересы страхователя, связанные с риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе с риском неполучения ожидаемых доходов».
Страховым случаем при страховании предпринимательских рисков является факт возникновения убытков страхователя из-за нарушения (наступившего в период действия договора страхования) договорных обязательств контрагентом страхователя вследствие следующих событий (рисков):
1) несостоятельности контрагента страхователя (за исключением случаев добровольного, фиктивного или преднамеренного банкротства);
2) длительной просрочки платежа – неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств контрагентом страхователя после истечения определенного в договоре страхования срока с момента, когда такие обязательства должны были быть исполнены (периода ожидания).
Можно предположить, что объектом страхования выступает, как правило, имущество, которое должно появиться в будущем и являющееся целью предпринимательской деятельности.
Предмет договора содержит следующие имущественные интересы субъекта предпринимательской деятельности:
1. имущество предприятия, организации, фирмы, индивидуального предпринимателя;
2. гражданская ответственность за невыполнение предпринимателем своих обязательств по кредитным договорам, что влечет за собой неуплату задолженностей по займам или кредитам;
3. остановка производства, ухудшение работоспособности производственных систем, сокращение объемов производства в результате пожара, взрыва, аварии;
4. банкротство;
5. гражданская ответственность страхователя перед третьими лицами из причинения вреда их здоровью или жизни из-за случившихся аварий, вредных для жизнедеятельности выбросов;
6. гражданская ответственность за недопоставку или отсутствие поставки товаров, услуг продавцам.
Таким образом, объектом страхования предпринимательской деятельности может быть ее овеществленный будущий результат, который предприниматель рассчитывает произвести в виде плодов, продукции или доходов. При этом п. 2 ст. 947 закрепляет, что «страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховой стоимости)». Такой стоимостью считаются убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая (п.2ст.947 ГК РФ). Предприниматель имеет определенный страховой интерес, который заключается в стремлении оградить себя от имущественных потерь, в виде убытков от предпринимательской деятельности. Он реализуется при наступлении страхового случая и выплаты страхового возмещения.
Сторонами договора страхования предпринимательского риска выступают: страховщик и страхователь.
Страхователем, в нашем случае, может быть не любое лицо, а только то, которое осуществляет предпринимательскую деятельность, в установленном законом порядке.
Предпринимательской деятельностью вправе заниматься не все юридические лица, например, ассоциации и союзы не имеют такого права.
Таким образом, страхователями по договору страхования предпринимательского риска могут выступать: российские коммерческие и некоммерческие юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность; граждане России – ИП; иностранные юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью; иностранные ИП.
По мнению Е.Н. Селяниной, по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу (п. 1 ст. 933 ГК РФ). Не допускается заключение данного вида договора в пользу третьих лиц (застрахованного лица, выгодоприобретателя). При нарушении данного требования наступают последствия, применяемые к притворным сделкам: договор в части третьих лиц является ничтожным, а права и обязанности по нему возникают у страхователя. Кроме того, интересным моментом выступают случаи отказа страховщика потенциальному страхователю в заключении договора, например, страховая компания ООО «Урал–рецепт» не заключает договор страхования предпринимательского риска с предпринимателями, имеющими просроченную задолженность банкам и другим кредиторам.
Форма страхового договора имеет существенное значение. Как отмечают многие исследователи для заключения сделки не достаточно внутренней воли сторон, необходимо выражение воли вовне. Для заключения страхового договора предусмотрена (за исключением обязательного государственного страхования) обязательная письменная форма (ст. 940 ГК РФ). Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования.
Договор страхования предпринимательского риска должен быть заключен в письменной форме, путем составления одного документа либо вручения страховщиком страхователю страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.
Страховой полис представляет собой документ, который исходит от определенной стороны договора – страховщика и вручается контрагенту – страхователю в соответствии с предварительно направленным страховщику письменным или устным заявлением. Полис – это не договор страхования в смысле договора страхования как единого документа, подписанного сторонами. Это лишь документ подтверждающий факт заключения договора.
Если договор не оформлен отдельным документом, но выдан полис на основании заявления страхователя, письменная форма договора будет считать соблюденной.
Пункт 2 статьи 943 закрепляет условия, содержащиеся в правилах страхования, которые будут иметь обязательный характер для страхователя, при условии, что будет соблюдено одно из указанных в данной статье требований: правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему (должна свидетельствовать запись в договоре).
Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от23.05.2016) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.
2. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 03.07.2016) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета, №6, 12.01.1993.
3. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации: Часть вторая от 26 января 1996 г. №14-ФЗ (постатейный) / Баринов Н.А., Бевзюк Е.А., Беляев М.А. - 2014 // СПС КонсультантПлюс.
4. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 21.04.1998 г. №1584/98 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1998 № 7.
5. Селянина Е.Н. Все, что нужно знать о страховании предпринимательских рисков. Планово- экономический отдел. - № 12, 2014. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.profiz.ru/peo/12_2014/strahovanie_riskov/ (Дата обращения 13.11.2016 г.).
Страхование предпринимательских рисков - совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.
Предпринимательский риск можно определить как возможное, случайное событие, оказывающее негативное воздействие на материальные ресурсы и различные процессы предпринимательской деятельности и причиняющее убытки предпринимателю.
Согласно ст. 929 ГК РФ к предпринимательским рискам отнесены :
Риск убытков, связанных с простоями;
Риск убытков, связанных с нарушением своих обязательств контрагентами предприятия;
Риск убытков, связанный с недополучением ожидаемых доходов
Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик.
Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.(Назначить выгодоприобретателем он обязан только самого себя.)
Страховщиком , как и по другим видам страхования, является юридическое лицо - страховая организация, имеющая лицензию на проведение страхования предпринимательских рисков.
Общая характеристика страхования предпринимательских рисков :
1. Интерес при страховании предпринимательского риска является комплексным, то есть включает в себя все составляющие страховых убытков: реальный ущерб, упущенную выгоду и ответственность.
2. Страхователем является субъект права, осуществляющий предпринимательскую деятельность (ИП, коммерческое либо некоммерческое юридическое лицо, которое ведет предпринимательскую деятельность для достижения своих уставных целей).
3. Подлежит страхованию риск самого страхователя и только в его пользу (ст. 933 ГК РФ). В договоре страхования предпринимательского риска не может быть назначен ни выгодоприобретатель, ни застрахованное лицо. При назначении в договоре выгодоприобретателя ничтожным является только это условие договора, а остальные условия договора сохраняют свою силу. При назначении в договоре застрахованного лица ничтожным становится весь договор.
4. По договору страхуется не только финансовый риск, но и другие убытки – ущерб в имуществе и ответственность.
Можно выделить следующие основные виды страхования предпринимательского риска:
1. Страхование возможных убытков по различным сделкам предпринимателя, связанным с продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг.
2. Страхование предпринимателем собственных финансовых ресурсов, размещенных на депозитных счетах и расчетных счетах в банках.
3. Страхование банком непогашения кредита заемщиком.
4. Страхование средств, вложенных в реализацию инвестиционных и инновационных проектов.
5. Страхование убытков, возникающих от перерывов (остановок) производства.
6. Страхование рисков снижения объемов продаж, дополнительных расходов и других убытков от своей предпринимательской деятельности.
64.Права и обязанности сторон по договору страхования. Ответственность сторон по договору страхования .
В случае заключения договора страхования страховщик обязан:
1. ознакомить страхователя с правилами страхования;
2. в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить (по заявлению страхователя) договор с учетом этих обстоятельств;
3. при наступлении страхового случая обеспечить осмотр объекта страхования экспертом, составить акт о страховом случае при участии страхователя и произвести расчет ущерба;
4. при наступлении страхового случая произвести страховую выплату в срок, установленный договором страхования
В рамках заключенного договора страховщик имеет право:
1. участвовать в спасении и сохранении застрахованного объекта;
2. проверять состояние застрахованного объекта, а также соответствие сообщенных страхователем сведений об объекте страхования действительным обязательствам независимо оттого, изменились или нет условия страхования;
3. отказаться от исполнения договорных обязательств либо изменить условия в части возмещения ущерба или выплаты страховой суммы в тех случаях, когда страхователь:
а) сообщил неправильные, т. е. заведомо ложные или неполные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки степени риска;
б) не известил страховщика о существенных изменениях в страховом риске и др.
В соответствии с действующим законодательством в случае заключения договора страхования страхователь обязан:
1. своевременно вносить страховые взносы;
2. при заключении договора страхования сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику;
3. в период действия договора страхования соблюдать специально согласованные или содержащиеся в правилах страхования обязанности, направленные на уменьшение риска или предотвращение опасности;
4. уведомить о наступлении страхового случая страховщика или его представителя, как только страхователю станет известно о его наступлении, если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом и др
Страхователь имеет право:
1. заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц);
2. при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению, до наступления страхового случая;
3. получать страховую сумму по договору страхования жизни, или на возмещение ущерба в имущественном страховании, или на возмещение ущерба, причиненного третьим лицам при страховании гражданской ответственности, в пределах страховой суммы и с учетом конкретных условий по договору и др.
Ответственность сторон:
Ответственность страховщика возникает при нарушении им своих обязанностей перед страхователем (выгодоприобретателем). Конкретные формы ответственности предусматриваются в законодательстве, регулирующем отдельные виды страхования, устанавливаются в правилах страхования либо определяются в условиях того или иного договора страхования, например, штраф в размере 1 % страховой суммы за каждый день просрочки в случае необоснованной задержки страховщиком выплаты страховых сумм.
Ответственность страхователя (выгодоприобретателя, застрахованного лица) выражается в неполучении полностью или частично страхового возмещения (страховой суммы). Ответственность в виде возмещения убытков, причиненных страховщику, в случаях:
· - признания договора страхования недействительным по причине завышения страховой суммы в результате обмана страхователя;
· - расторжения договора страхования ввиду неисполнения страхователем (выгодоприобретателем) в период действия договора обязанности по незамедлительному уведомлению страховщика об обстоятельствах, влекущих увеличение вероятности страхового случая.
Взаимное страхование.
Взаимное страхование – это такая организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, т.е. это объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща коммерческая ориентация, чем акционерному или частному страхованию.
Общество взаимного страхования (ОВС) – форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участник общества взаимного страхования одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя.
Особенность ОВС – их некоммерческий характер. Они не преследуют цель извлечения прибыли из проводимых операций, поскольку страхуют лишь тех лиц, которые являются членами этих обществ.
Возможность такой организационной формы страхования предусмотрена Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации». ОВС – некоммерческая организация, создается на базе профессионального, коммерческого или территориального единства участников, оно должно адаптироваться к нуждам местного населения и учитывать специфические потребности различных социально-профессиональных групп.
Цель ОВС – распределение рисков, возникающих как в профессиональной деятельности, так и в личной жизни.
ОВС принадлежат самим страхователям, их капитал формируется за счет страховой премии (взносов). Каждый полисодержатель выступает в роли пайщика, а весь коллектив – страховщика для каждого из них. Страхователи в ОВС являются компаньонами одного и того же страхового предприятия. Задача ОВС – предоставление членам объединения наиболее качественных услуг по страхованию за приемлемую цену. Излишки, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых взносов. Распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС производится пропорционально их вкладам в тот или иной резервный фонд. Солидарная ответственность членов общества ограничивается пределами их страховой суммы.
Деятельность ОВС управляется его членами. Высший орган – общее собрание. Оно выбирает членов совета, правления и ревизионной комиссии. При этом в правление и в совет могут быть избраны не только члены общества, но и сторонние лица, число которых, однако, не может превышать трети.
Порядок осуществления взаимного страхования.
1. Взаимное страхование обществом имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании устава общества, в случае если уставом общества предусмотрено заключение договора страхования, - на основании такого договора.
2. Взаимному страхованию, осуществляемому непосредственно на основании устава общества, подлежат только имущественные интересы, связанные с осуществлением одного вида страхования. В этом случае правила страхования являются неотъемлемой участью устава общества и должны определять сходные условия взаимного страхования для всех членов общества.
3. Общество обязуется при наступлении определенного события произвести страховую выплату члену общества, уплатившему страховую премию(страховые взносы), или выгодоприобретателю в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования и (или) правилами страхования.
4. Риск страховой выплаты (страхового возмещения), принятый на себя обществом, может быть застрахован у страховщика, имеющего лицензию на осуществление перестрахования. При этом указанный страховщик не может быть членом данного общества.
5. Общество не вправе осуществлять обязательное страхование, за исключением случаев, если такое право предусмотрено федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.
Страхование предпринимательских рисков предусматривает обязанность страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных указанными в договоре причинами (страховыми событиями).
Объектом страхования в данном случае выступают имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.
Страхование предпринимательских рисков было впервые легально закреплено в 1991 г. в Основах гражданского законодательства СССР. В настоящее время отношения при страховании предпринимательских рисков регулируются ст. 933 ГК РФ, в которой страхование предпринимательских рисков выделено в отдельный вид имущественного страхования.
Страхование предпринимательских рисков следует отличать от страхования ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств. Страхование ответственности регулируется статьей 932 ГК РФ. Возмещение по договору такого страхования получает лицо, понесшее ущерб в результате действий застрахованного предприятия.
Страхование предпринимательских рисков следует отличать и от страхования финансовых рисков. При страховании финансовых рисков страхователем может выступать любое дееспособное физическое и юридическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность; при этом оно может страховать как свои, так и чужие финансовые риски.
Закон четко отличает страхование финансовых рисков от страхования предпринимательских рисков, так как в силу статьи 32.9 Закона № 4015-1 для осуществления этих видов страхования требуется наличие отдельных лицензий.
В то же время, договор страхования предпринимательского риска имеет жесткие ограничения по фигуре страхователя - им может быть только лицо, занимающееся на легальных основаниях предпринимательской деятельностью.
Страхователями по договору страхования предпринимательского риска могут выступать:
1) российские коммерческие и некоммерческие юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;
2) граждане Российской Федерации – индивидуальные предприниматели;
3) иностранные юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;
4) иностранные индивидуальные предприниматели (в США – это индивидуальный собственник, в Англии – единоличный предприниматель, во Франции – единоличное предприятие).
Важной особенностью данного вида страхования является то, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, считается ничтожным. Договор страхования предпринимательского риска, заключенный в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.
Таким образом, в договоре страхования предпринимательского риска и страхователь, и застрахованный, и выгодоприобретатель совпадают в одном лице – лице предпринимателя, чьи имущественные интересы выступают объектом страхования.
Важными характеристиками договора страхования предпринимательских рисков также являются:
Взаимность – каждая из сторон договора (страхователь и страховщик) обладает правами и обязанностями;
Возмездность – страховщик получает от страхователя плату за исполнение своих обязательств;
Рисковость (алеаторность) – возникновение, изменение или прекращение тех или иных прав и обязанностей зависит от наступления случайных для обоих сторон событий;
Не публичность – страховщик вправе отказать предпринимателю в заключении договора страхования.
Страховыми случаями по договору страхования предпринимательских рисков являются:
1. Неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя по договору между ними, вызванное одной из следующих причин:
Остановка производства, сокращение объема производства в результате пожара, аварии, взрыва и т.п.;
Банкротством должника;
Стихийными бедствиями во время и в месте исполнения должником своих обязательств;
Неисполнение обязательств контрагентом контрагента страхователя (возможно, по тем же причинам).
2. Изменение условий деятельности предпринимателя по независящим от него причинам (политические риски, стихийные бедствия, социальные явления и пр.).
Страховая сумма по договору страхования предпринимательского риска не должна превышать его действительной стоимости. Под действительной стоимостью предпринимательского риска понимается величина убытков, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая (например, суммы, которые должен оплатить должник-покупатель, объем прибыли за прошлые годы и т.п.).
Страховая сумма по договору страхования чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную предпринимательскую деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора величину ожидаемой прибыли от данной деятельности. Нередко условия договора страхования предусматривают наличие франшизы.
Специфика страхования предпринимательских рисков обуславливает ряд требований к порядку заключения договора страхования. В частности, предприниматель должен предоставить свидетельство о регистрации, лицензии или патенты на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы. В заявлении на страхование должна быть изложена подробная информация о предпринимательской деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, влияющих на степень риска.
Страхование предпринимательских рисков, как видно на рисунке, можно подразделить на страхование прямых потерь доходов и страхование косвенных убытков. В свою очередь каждое из этих направлений включает целую совокупность видов страхования предпринимательских рисков, содержание некоторых из которых более подробно будет рассмотрено далее.
В настоящее время страховая защита в осуществлении предпринимательской деятельности играет огромную роль. Поэтому договорным отношениям по страхованию предпринимательского риска уделяется повышенное внимание. Следует отметить, что в ГК РФ, который содержит значительный массив правовых норм, регулирующих гражданско-правовые отношения между участниками страхования, вопросам, связанным конкретно с договором страхования предпринимательских рисков, посвящена всего лишь одна статья (ст. 933 ГК РФ). Тем не менее, специфика объекта страхования по договору страхования предпринимательского риска выражается в целом ряде особенностей, присущих договорным отношениям, которые возникают в процессе исполнения и заключения договоров этого вида.
Страхование предпринимательского риска является единственным исключительно предпринимательским страховым договором, относящимся согласно ст.929 ГК РФ к договору имущественного страхования. Интерес, страхуемый как предпринимательский риск, комплексный, т. е. включает в себя все составляющие страховых убытков - и реальный ущерб, и упущенную выгоду, и ответственность, но из других видов интересов его выделяет то, что он возникает в связи с ведением заинтересованным лицом предпринимательской деятельности (ст. 2 ГК РФ).
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу, таким образом, в договоре не может быть назначен ни выгодоприобретатель, ни застрахованное лицо. Но последствия нарушения двух этих правил различны. При назначении в договоре выгодоприобретателя ничтожным является только это условие договора, а остальные условия договора сохраняют свою силу. При назначении в договоре застрахованного лица ничтожным становится весь договор.
По договору страхования предпринимательского риска страхуется не только финансовый риск, но и другие убытки - ущерб в имуществе и ответственность. Поэтому лица, ведущие предпринимательскую деятельность, могут выбрать, в какой правовой форме им страховать свое имущество - в форме страхования имущества (ст. 930 ГК РФ) или в форме страхования предпринимательского риска - в зависимости от этого выбора нормативное регулирование будет различным. Например, экологическое страхование на случай увеличения экологических нормативов. Если оно проводится как страхование ответственности предпринимателя за причинение вреда, то выгодоприобретателем является потерпевший, а проведение его в форме страхования предпринимательского риска возможно только в пользу самого страхователя.
Выделив страхование предпринимательского риска в отдельный вид страхования и установив для него особые правила, законодатель ввел различное регулирование фактически возникающих отношений не в зависимости от содержания этих отношений, а в зависимости от правовой формы, в которую они облечены.
Страховая сумма ограничивает размер выплаты по-разному для договора имущественного и для договора личного страхования. Для имущественного страхования - это сумма, в пределах которой страховщик выплачивает возмещение (ст. 929 ГК РФ), для договора личного страхования - это сумма, которая выплачивается в качестве страхового обеспечения (ст. 934 ГК РФ).
В ст. 947 ГК РФ предусмотрен порядок выплаты страховой суммы, в соответствии с которым сумма определяется соглашением страхователя со страховщиком. При этом, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать страховую стоимость. Такой стоимостью считается:
для имущества - его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;
для предпринимательского риска - убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
Договоры страхования предпринимательского риска и имущества, в которых страховая сумма превышает установленный предел могли бы признаваться недействительными в целом по основаниям ст. 168 ГК РФ как не соответствующие ст. 947 ГК РФ, если бы в п. 2 указанной статьи не было диспозитивной оговорки «если договором не предусмотрено иное». Из-за наличия этой оговорки договор страхования предпринимательского риска или имущества со страховой суммой, превышающей страховую стоимость, в целом не противоречит закону. Только в части страховой суммы, превышающей страховую стоимость он ничтожен по основанию п. 1 ст.951 ГК РФ, а в остальной части договор остается действительным.
Страховая стоимость имущества - это его действительная стоимость в месте нахождения имущества на день заключения договора, т. е. это та среднерыночная цена, по которой это имущество в данном месте и в данное время можно продать. Но такая оценка не всегда совпадает с денежной оценкой самого имущества. Имущество организаций оценивается по правилам абзаца второго п. 1 ст. 11 ФЗ «О бухгалтерском учете»:
для покупного имущества - по цене, за которую оно фактически было приобретено плюс расходы, связанные с его приобретением;
для вновь созданного имущества - по расходам на его создание;
для безвозмездно полученного имущества - по среднерыночной цене.
Т. е. балансовая стоимость имущества и его страховая стоимость - разные величины, которые совпадают только для безвозмездно полученного имущества.
Существуют ситуации, когда в течение действия договора страхования действительная стоимость имущества значительно изменяется. Например, страхование новых автомобилей - за год существенно снижается продажная цена, а покупная остается той же. При заключении договора страхования страховая сумма устанавливается в соответствии с покупной ценой, но если автомобиль угнан, это не означает, что его владелец получит всю страховую сумму. Он может получить только текущую продажную стоимость автомобиля, а в части страховой суммы свыше текущей продажной цены договор ничтожен. Уплаченная излишне часть премии в этом случае возврату не подлежит согласно (п. 1 ст. 954 ГК РФ). Но если премия вносится в рассрочку, то по п. 2 ст. 954 ГК РФ по мере снижения действительной стоимости невнесенные взносы должны пропорционально уменьшаться. Поэтому при страховании новых автомобилей внесение премии в рассрочку выгоднее для страхователя, чем единовременная ее уплата.
Страховая стоимость для предпринимательского риска легко определяется в случае, когда страхование производится на случай неисполнения обязательств контрагентом предпринимателя. Т. к. известен характер обязательства, можно произвести примерную оценку убытков от его неисполнения или ненадлежащего исполнения. Сложнее обстоит дело с оценкой возможных убытков из-за изменения условий деятельности предпринимателя, так как заранее редко бывает известно, как именно эти условия изменятся.
Поэтому при заключении договора оценку возможных убытков целесообразно документально оформить и приложить к договору страхования, чтобы в дальнейшем не возникало споров со страхователем о выплате и с налоговыми органами о ее правомерности, т. к. у страховщика налогооблагаемая база для налога на прибыль уменьшается на величину выплаты.
Страховая сумма может устанавливаться в договорах, как по договору в целом, так и по одному страховому случаю. Может быть установлена только одна сумма. В этом случае в отношении личного страхования из ст. 934 ГК РФ прямо следует, что эта сумма относится только к одному страховому случаю, а в отношении имущественного страхования из ст.929 ГК РФ нельзя сделать такого однозначного вывода. Напротив, в имущественном страховании принято считать, что если в договоре прямо не указано, что установленная в нем страховая сумма относится к одному страховому случаю, то сумма, указанная в договоре относится к договору в целом.
Сложный вопрос возникает, когда в договоре имущественного страхования страховая сумма установлена только для одного страхового случая, но не установлена по договору в целом. В этом случае получается, что общая сумма выплат страховщика по договору при последовательных страховых случаях ничем не ограничена.
Если в договоре страхования имущества или предпринимательского риска страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, страховщик обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных страхователем убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости (ст. 949 ГК РФ). Данный способ расчета величины возмещения является «пропорциональным возмещением» и применяется диспозитивно. Договором можно предусмотреть иной способ расчета, например, включить в договор оговорку о возмещении всех причиненных убытков. Но при этом сумма возмещения не должна быть выше страховой суммы, если страховая сумма меньше страховой стоимости, и не должна быть выше страховой стоимости, если страховая сумма больше страховой стоимости.
В договоре страхования может быть предусмотрена франшиза -определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком в соответствии с условиями договора страхования и определяемая в процентном соотношении к страховой сумме или в абсолютной величине. Франшиза разделяют на условную и безусловную. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности по обязательствам за убыток, если его размер не превышает франшизу. При безусловной франшизе ответственность по обязательствам страховщика определяется размером убытка за вычетом франшизы.
Ст. 950 ГК РФ предусматривает условия дополнительного имущественного страхования, в соответствии с которой страхователь, в том случае, когда имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части страховой стоимости, может осуществить дополнительное страхование, в том числе у другого страховщика, при условии, что общая страховая сумма по всем договорам страхования не будет превышать страховую стоимость.
Если же страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость, то договор (согласно ст. 951 ГК РФ) считается ничтожным только в той части страховой суммы, превышающей страховую стоимость. Ничтожность договора в этом случае означает, что страховщик обязан выплатить возмещение только в пределах страховой стоимости.
Если же завышение страховой суммы в договоре страхования явилось следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе требовать признания договора недействительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии. Правило о ничтожности договора в части превышения страховой суммы над страховой стоимостью создает большое удобство для страхования таких видов имущества или предпринимательского риска, страховая стоимость которых в период действия договора страхования может меняться или вообще неизвестна при заключении договора страхования.
При страховании имущества к таким видам относится, например, страхование имущества незавершенного строительства, а при страховании предпринимательского риска - страхование на случай дополнительных расходов при повышении таможенных пошлин.
Имущество и предпринимательский риск могут быть застрахованы от разных страховых рисков как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками (ст. 952 ГК РФ).
В этих случаях допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью.
В п.2 ст. 952 ГК РФ последствия наступления страхового случая и сам страховой случай рассматриваются, как разные события. Эта же позиция рассматривается и в ст. 929 ГК РФ, т. е. законодатель последовательно проводит мысль о том, что страховой случай и факт причинения вреда - это различные события, т. е. страховой случай - это опасность, от которой производится страхование, а причиненный вред - результат воздействия этой опасности.
Договор страхования прекращается (ст. 958 ГК РФ) до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:
гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;
прекращение предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.
Норма п. 2 ст. 958 ГК РФ вводит правило, позволяющее по требованию страхователя прекратить договор в одностороннем порядке без предварительного согласия страховщика. Но ни при одностороннем отказе (страхователя или страховщика) от исполнения договора, ни при его расторжении по иным основаниям уплаченная премия не подлежит возврату, если стороны не договорились о другом, либо если иное правило не установлено законом (п. 4 ст. 453 ГК РФ, п. 3 ст. 958 ГК РФ).
Ст. 967 ГК РФ установлено, что риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика по заключенному с последним договору перестрахования.
Принципиальным в перестраховании является вопрос о наличии у страховщика страхового интереса в связи с возможными страховыми выплатами и, следовательно, о том является ли вообще перестрахование страхованием или это какой-то иной, особый вид отношений?
Перестрахование - это особый вид имущественного страхования, на отношения по перестрахованию распространяются как общие правила главы 48 ГК РФ, так и специальные правила, относящиеся к страхованию предпринимательского риска.
Предпринимательская деятельность всегда зависит от экономической конъюнктуры, сопровождается изменениями спроса на товары, услуги, основные факторы производства, деньги, порождает альтернативные возможности инвестирования, требует принятия эффективных управленческих решений, результатом которых могут быть как успех, так и неудача. Невозможность предусмотреть все встречающиеся неожиданности порождает потребность в постоянной адаптации к меняющейся экономической, правовой политической или социальной неопределенности, настоятельно требует от предпринимателей защиты своего бизнеса, отслеживания и управления возникающими в их деятельности рисками. Одним из важнейших методов управления такими рисками в рыночной экономике является страхование.
Согласно ст. 929 ГК РФ предпринимательский риск в узком смысле - это риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушений своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск недополучения ожидаемых доходов.
Статья 933 ГК посвящена новому, нетрадиционному для нашей практики виду страхования - страхованию предпринимательского риска, и этот риск может включать риск возникновения убытков вследствие перерыва в производственной и коммерческой деятельности, риск неплатежей, риск задержки в доставке товаров, риск ответственности производителя за выпуск опасной для пользователя и окружающих продукции, включая ответственность производителя и продавца по Закону о защите прав потребителей См.: Закон РФ «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 г. № 2300-1 в ред. от 23.07.2008 г. № 160-ФЗ - ст.ст. 12, 13.. Спектр рисков в предпринимательстве достаточно широк. Сюда также относятся риски, связанные с владением, пользование и распоряжением имуществом; охватываемые личным страхованием (например, риски утраты трудоспособности, инвалидности, пенсионного обеспечения); связанные с противоправными действиями третьих лиц и с гражданской ответственностью.
С позиций стадий кругооборота в процессе общественного воспроизводства в страховании предпринимательских рисков можно выделить три основных его направления:
- - страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности, которое покрывает косвенные потери, связанные с прекращением производственной деятельности и затратами на восстановление;
- - страхование риска неплатежа, которое дает возможность страхователю не потерять доходы (прибыль), если вследствие каких-то не зависящих от него причин реализованная готовая продукция не оплачена (это направление страхования рассматривается как подвид кредитного страхования);
- - страхование инвестирования капитала, которое обеспечивает защиту инвестиций, кредитов, депозитных вкладов См.: Чернова Г.В. Страхование. // М.: Проспект, 2009, с. 282..
Страхователем при этом страховании выступает физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом предпринимательской деятельности.
Статья 933 ГК РФ устанавливает, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Это означает, что застрахованным лицом и выгодоприобретателем по данному страхованию всегда должен выступать только сам страхователь.
Подчеркивая это положение, указанная статья предусматривает, что договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.
Предметом страхования выступают убытки, которые могут возникнуть у страхователя в результате предпринимательской деятельности См.: Тарадонов С.В. Страховое право. // М.: Юристъ, 2007, с. 109..
Особое значение применение ст. 933 ГК приобретает в сфере банковской деятельности. П. 1 ст. 932 допускает страхование ответственности за нарушение договора лишь в случаях, предусмотренных законом. ГК не содержит специальной нормы, предусматривающей страхование ответственности по кредитным договорам и по договорам займа вообще. Нет такой нормы и в Законе о банках. Следовательно, такое страхование не допускается и соответствующий договор ничтожен См.: ГК РФ - ст. 168..
До вступления в действие части второй ГК РФ в сложившейся у нас практике страхователем в сфере страхования банковских кредитов преимущественно выступал заемщик, страховавший по требованию и в пользу банка-займодавца свою ответственность перед последним по заключенному между ними договору. С вступлением в действие части второй ГК страхование договорной ответственности заемщика не допускается. Возможно лишь страхование своего предпринимательского риска самим банком-займодавцем, пусть лишь в размере договорной ответственности заемщика.
Банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов физических лиц для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним, т.е. страховать свою ответственность по договорам вкладов, заключенным с физическими лицами См.: Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 в ред. от 30.12.2008 г. № 315-ФЗ - ст.ст. 36, 39.. Наряду с добровольным страхованием ст. 38 Закона о банках предусматривает обязательное страхование вкладов граждан, т.е. договорной ответственности банков перед вкладчиками - физическими лицами посредством создания Федерального фонда обязательного страхования вкладов, участниками которого являются Центробанк России и банки, привлекающие средства граждан См.: ФЗ РФ «О страховании вкладов физических лиц» от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ в ред. от 22.12.2008 г. № 270-ФЗ - ст.ст. 33, 34.. В соответствии со ст. 38 закона о банках принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц».
Страховая сумма по договору характеризует предельный объем ответственности страховщика. Она определяется соглашением между страхователем и страховщиком, но не может превышать страховую стоимость. Страховая стоимость представляет собой оценку возможных убытков, которые страхователь-предприниматель может понести при наступлении страхового случая. Возможный убыток складывается из расходов, которые должен будет произвести страхователь для восстановления производства, и недополученных доходов, которые страхователь должен получать при обычных условиях. При оценке страховой стоимости в договоре страхования предпринимательского риска практически невозможно с большой долей достоверности определить размер возможных убытков. Здесь должны учитываться средняя норма прибыли, объем коммерческого оборота страхователя, возможный срок перерыва коммерческой деятельности и т.п. Поэтому согласованная страховая стоимость в таких случаях является весьма приблизительной и не покрытая страхованием часть убытка (если таковая имела место) ложится на страхователя См.: Комментарий к Гражданскому кодексу РФ, части второй (постатейный). / Отв. ред. проф. О.Н. Садиков. // М.: ИНФРА-М, 2007, с. 670..
Величина страховой премии при страховании предпринимательских рисков определяется так же, как в основных видах имущественного страхования. Она рассчитывается как произведение страхового тарифа (в долях от единицы) на страховую сумму. В зависимости от вида предпринимательской деятельности, риска и срока страхования могут быть использованы корректирующие коэффициенты и применяться франшиза. Срок страхования зависит от характера предпринимательского риска. Он определяется спецификой взятых на страхование рисков, особенностями и длительностью производственного процесса, потребностями страхователя и может быть различной продолжительности - от нескольких дней до нескольких месяцев или года.
Характерной особенностью данного вида страхования является возможность суброгации, в соответствии с которой к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Этим данное страхование для страховщика выгодно отличается от страхования ответственности по договору, где страховщик лишен возможности возместить свои затраты по выплате страхового возмещения за счет причинителя вреда См.: Евсевлеева М.Н. Место страхования предпринимательских рисков в системе страховых отношений. // «Управление риском». 2002. № 2..
Закон об организации страхового дела отдельно от страхования предпринимательских рисков выделяет страхование финансовых рисков См.: Закон об организации страхового дела в РФ - п. 23 ч. 1 ст. 32.9.. До сих пор ни в теории, ни в практике страхового дела нет единого подхода к трактовке страхования финансовых рисков. В широком плане под финансовым риском понимается риск, вытекающий из природы операций финансово-кредитной и биржевой сфер и операций с фондовыми ценностями. В таком понимании финансовый риск является объектом страхования по видам страхования, связанным с различными формами кредитов (потребительского кредита, ипотечного кредита, коммерческого кредита, банковского кредита и проч. - операции финансово-кредитной сферы).
Среди видов страхования финансовых рисков наиболее известными являются страхование риска неплатежа и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.
Страхование риска неплатежа. Этот вид страхования выступает как одно из направлений страхования финансовых рисков - кредитного страхования, сущность которого состоит в сокращении или устранении кредитного риска страхователя - поставщика товаров или услуг. Его основная цель - защитить риски кредиторов, обеспечивая им гарантию возвращения кредитов в обусловленные сроки в случае неплатежеспособности заемщика или неоплаты долга по другим причинам. Кредитное страхование может быть классифицировано по различным признакам. По характеру рисков оно подразделяется на страхование экономических и политических рисков, по объекту - на страхование коммерческих и банковских кредитов, по сфере деятельности выделяется страхование внешнеэкономических рисков и внутреннее страхование. Кредитный риск - риск финансовых потерь, обусловленных кредитной деятельностью страхователя.
Наиболее распространенным видом страхования кредитов в коммерческой деятельности (страхование коммерческого кредита) является страхование риска неплатежа. Объектом являются имущественные интересы страхователя - поставщика товаров или услуг, связанные с возможным непогашением дебиторами задолженности из-за неплатежеспособности или иных причин, предусмотренных в договоре страхования. Страховая сумма определяется как цена товара или услуги, указанная в договоре купли-продажи. Страховой случай, по которому наступает ответственность страховщика, есть невыплата платежа по договору купли-продажи в срок, превышающий дату оплаты на 60 дней. Как правило, такой срок достаточен, чтобы выяснить причины неплатежа и принять соответствующие меры. Страхование риска неплатежа особенно широко используется при страховании внешнеэкономических сделок.
Страхование риска непогашения кредита. Этот вид страхования обеспечивает страховую защиту банков от финансовых рисков, возникающих в их основной деятельности по выдаче кредитов.
Объектом страхования риска непогашения кредита являются имущественные интересы кредитора (банка или другого кредитного учреждения), связанные с нарушением заемщиком своих обязательств по кредитному договору (невозврат основной суммы долга и процентов по нему в оговоренные сроки) вследствие возникновения у заемщика убытков от предпринимательской деятельности).
Страховая сумма определяет предел ответственности страховщика и не может превышать суммы выданного кредита с процентами по нему. Величина страховой суммы по договору страхования кредита определяется с учетом суммы выданного кредита с включением процентов по нему и степени ответственности страховщика.
Страховым случаем по такому договору является невозврат заемщиком кредитных средств и процентов за его использование по истечении определенного срока из-за несостоятельности (банкротства) заемщика, ненадлежащего исполнения им своих обязанностей по кредитному договору, невозможности исполнения своих обязательств вследствие форс-мажорных обстоятельств. Срок страхования зависит от условий договора: если в договор включаются все выданные кредиты, то он заключается на один год, если выборочные кредиты, то срок договора устанавливается в зависимости от сроков возврата этого кредита.
Выплата страхового возмещения происходит в том случае, если в течение определенного договором страхового срока после наступления даты (срока) платежа банку-страхователю не возвращена сумма задолженности. Страховщик может отказать в выплате возмещения, если страхователь не сообщил обо вех обстоятельствах, влияющих на степень страхового риска, нарушил условия договора страхования, не сообщил о невозвращении кредита в пределах указанного в страховом договоре срока См.: ГК РФ - ст. 961..
Хотя в редакции Закона об организации страхового дела в РФ от 17.01.2004 г. страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков выделено в отдельные группы и оно предусмотрено ГК РФ, нормативная база их регламентации отсутствует, а на практике нет четкого критерия разделения этих видов страхования.
Подводя итог данной главе, хотелось бы еще отобразить статистические данные на сегодняшний день - показатели развития рынка страхования в России.
Валовые показатели свидетельствуют о том, что 2007 год был удачным для российского страхового рынка. Темп роста совокупных премий отрасли превзошел темп роста ВВП. Страховые премии по добровольным и обязательным видам страхования в 2007 году составили Обобщены данные 800 страховых организаций, предоставивших в ФССН сведения по форме №1-С «Сведения об основных показателях деятельности страховой организации» за 2007 год. 763,6 млрд руб., страховые выплаты - 473,8 млрд руб., увеличившись на 25,1% и 34,3% соответственно по сравнению с 2006 годом.
Таблица 1.1.1
Ключевые показатели рынка страхования, 2001-2007 г.
|
Показатель |
Страховые премии (млрд руб.) |
Темп роста (%) |
Страховые выплаты (млрд руб.) |
Темп роста (%) |
Коэффициент выплат |
По данным Федеральной службы страхового надзора
Темп роста, как и в предыдущем году, продолжает увеличиваться, как по премиям - с 23,4% до 25,1%, так и по выплатам - с 27% до 34,3%. Тенденция опережения темпов роста премий, над выплатами не является негативной для российского рынка, так как оно происходит за счет роста выплат по группе видов, относящихся к страхованию имущества, где коэффициент выплат и уровень убыточности в предыдущие годы находился на очень низком уровне. Единственный вид, вызывающий опасения, - это ОСАГО, где при наличии высокой убыточности в 2007 году темп роста выплат в 2 раза превысил темп роста премий.
Средний темп роста премий на рынке сопоставим с темпом роста страхования имущества - локомотивом добровольных видов страхования. Размер премий по данной группе видов страхования вырос на 43 млрд руб. или 21,8%. Более сдержано развивается личное страхование (кроме страхования жизни) - размер премий увеличился на 12,1 млрд руб., показав 16%-ный рост.
Устойчивый ежегодный 10%-ный рост страховых премий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - ОСАГО) добавил 6,5 млрд руб. к размеру премий.
Темп роста страховых выплат в 2007 году превысил темп роста премий почти на 10%. При среднерыночном 34,3%-ном росте наибольший вклад внесли выплаты по страхованию имущества - прирост составил 25,9 млрд руб. или 40%. Страховые выплаты по ОСАГО выросли на 6,8 млрд руб. или 20,4%.
В структуре страховой премии по отраслям страхования в 2007 году произошли изменения, подтверждающие, что обязательные виды страхования пока развиваются более успешно и быстро на российском рынке, чем добровольные. Превалирующий рост обязательных видов страхования над добровольными обеспечил увеличение доли первых на 2,5 процентных пункта. Обязательное страхование заняло 47,3% совокупных страховых премий, добровольное - соответственно 52,7% См.: Доклад о развитии страхового рынка России в 206-2007 г.г. М., 2008. // www.fssn.ru .
